010.gada 5S.martā VID Finanšu policijas pārvaldē tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830101710 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par F V „ personas kods ,„ iespējamo izvairīšanos no likumā paredzēto nodokļu nomaksas Ls 58421.36 apmērā, par laika periodu 4XX)7.gadu un 2008.gadu. F V „(personas kods ) deklarētā dzīvesvieta ! valdes loceklis STA” "(NMR kods „ Jurīdiskā adrese ). T V VID nav reģ

as kods ) deklarētā dzīvesvieta ! valdes loceklis STA” "(NMR kods „ Jurīdiskā adrese ). T V VID nav reģistrējies kā saimnieciskās darbības vcīcējs un nav reģistrējies VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā. Valsts ieņēmumu dienesta (turpmāk —VID) Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audita daļas galvenā nodokļi inspektore M K run A O veica F V (personas ko

īdiskā adrese ). T V VID nav reģistrējies kā saimnieciskās darbības vcīcējs un nav reģistrējies VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā. Valsts ieņēmumu dienesta (turpmāk —VID) Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audita daļas galvenā nodokļi inspektore M K run A O veica F V (personas kods ) iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu «par 2007. un 2008.gadiem, kā rezul

a 15830406510 materiālus, konstatēja: Kriminālprocess Nr.15830406510 uzsākts 2010.gada 25.oktobrī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par faktu, ka E R p.k. ,„ deklarētā dzīvesvieta: „ izvairījās no nodokļu nomaksas laika periodā no 2006. gada janvāra, kā rezultātā valstij tika nodarīti lieli:zaudējumi 122298,16 Ls apmērā. Kriminālprocesa Nr.1583046510 izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka no 2009.g

alstij tika nodarīti lieli:zaudējumi 122298,16 Ls apmērā. Kriminālprocesa Nr.1583046510 izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka no 2009.gada 06.oktobrim līdz 2010.gada 04.janvārim Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu otrā audita daļa saskaņā ar likuma „Par nodokļiem un nodevām” 18.p. un 23.p., LR likuma „Par Valsts ieņēmumu dienestu” 5.pantu, pamatojoties uz Valsts ieņēm

510 izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka no 2009.gada 06.oktobrim līdz 2010.gada 04.janvārim Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu otrā audita daļa saskaņā ar likuma „Par nodokļiem un nodevām” 18.p. un 23.p., LR likuma „Par Valsts ieņēmumu dienestu” 5.pantu, pamatojoties uz Valsts ieņēmumu dienesta Zemgales reģionālas iestādes direktora 2009.gada 08.oktobra lēmumu Nr.

ījumos, pēc KL 214.p.l.d., noziedzīgā nodarījuma pazīmēm. Sabiedrības amatpersonas ar paraksta tiesībām J Č „p.k. „ deklarētā dzīves vieta: Pirmstiesas izmeklēšans laikā tika noskaidrots, ka SIA li ” nodokļu parāds sāka veidoties no 2009.gada 26.janvāra par aprēķināto iedzīvotāju ienākuma nodokli no darbinieku ienākumiem par 2009.gada janvāri, taču no 2009.gada 27.aprīļa pilnībā pārtaukts maksāt v

ksta tiesībām J Č „p.k. „ deklarētā dzīves vieta: Pirmstiesas izmeklēšans laikā tika noskaidrots, ka SIA li ” nodokļu parāds sāka veidoties no 2009.gada 26.janvāra par aprēķināto iedzīvotāju ienākuma nodokli no darbinieku ienākumiem par 2009.gada janvāri, taču no 2009.gada 27.aprīļa pilnībā pārtaukts maksāt valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas par darbinieku ienākumiem 2009.gada marta

norādīti Valsts ieņēmumu dienesta izsniegtajā paziņojumā. Saskaņā ar SIA „ ” ziņojumu par valsts sociālās apdrošināšanas obligātajām iemaksām no darba ņēmēju darba ienākumiem un iedzīvotāju ienākuma nodokli un uzņēmējdarbības riska valsts nodevu pārskata mēnesī par 2009.gada janvāri nodoklis bija jānomaksā līdz 2008.gada 25.februārim, jo noteiktais termiņš ir līdz katra mēneša 25 datumam. Un sask

Nr.15830401310, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par V U ,„ personas kods „ deklarētā dzīves vieta ,„ Iespējamo izvairīšanos no iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksas Ls 60 153.43 apmērā, veicot saimniecisko darbību par 2007.gadu. Ar 2010.gada 19.aprīļa lēmumu par kriminālprocesa pieņemšanu savā lietvedībā, to pieņēma VID Finanšu policijas pārvalde

daļas Trešās nodaļas īzmeklētāja S.Rubīne. Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvalde laika periodā no 20.05.2009. līdz 17.08.2009. veica U.V iedzīvotāju ienākuma nodokļa un pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanas un maksāšanas kārtības pārbaudi par 2007.gadu, kā rezultātā, saskaņā ar 17.08.2009. uzrakstīto audita pārskatu Nr. un pieņemto lēmumu Nr: par audi

S.Rubīne. Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvalde laika periodā no 20.05.2009. līdz 17.08.2009. veica U.V iedzīvotāju ienākuma nodokļa un pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanas un maksāšanas kārtības pārbaudi par 2007.gadu, kā rezultātā, saskaņā ar 17.08.2009. uzrakstīto audita pārskatu Nr. un pieņemto lēmumu Nr: par audita rezultātiem, U.V noteikts par

daļā un 218.panta otrajā daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par E Z veikto uzņēmējdarbību bez reģistrēšanās, kā rezultātā radīts būtisks kaitējums valstij - nenomaksāts iedzīvotāju ienākuma nodoklis Ls 13 401,49 apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audita daļa laika periodā no 2010.gada 20.jūlija līdz 2010.gada 1

uzņēmējdarbību bez reģistrēšanās, kā rezultātā radīts būtisks kaitējums valstij - nenomaksāts iedzīvotāju ienākuma nodoklis Ls 13 401,49 apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audita daļa laika periodā no 2010.gada 20.jūlija līdz 2010.gada 15.oktobrim E Z veica fiziskās personas iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2007.

aitā noskaidrots, ka VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audita daļa laika periodā no 2010.gada 20.jūlija līdz 2010.gada 15.oktobrim E Z veica fiziskās personas iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2007. un 2008.gadu. Audita laikā tika konstatēts, ka E VA 2007. un 2008.gadā veikusi nereģistrētu saimniecisko darbību. 2007.gadā E Z atsavinājusi divus nekustamos īpašumus Z V S ,

u Nr.15830401210, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par R F ,„ personas kods , deklarētā dzīves vieta , iespējamo Izvairīšanos no iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksas Ls 32 791.86 apmērā, veicot saimniecisko darbību par 2006.un 2007.gadu. Ar 2010.gada 19.aprīļa lēmumu par kriminālprocesa pieņemšanu savā lietvedībā, to pieņēma VID Finanšu policijas

daļas Trešās nodaļas izmeklētāja S.Rubīne. Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvalde laika periodā no 26.02.2009. līdz 26.05.2009. veica R.F iedzīvotaju ienākuma nodokļa aprēķināšanas un maksāšanas kārtības pārbaudi par 2006. un 2007.gadu, kā rezultātā, saskaņā ar 26.05.2009. uzrakstīto audita pārskatu Nr. un pieņemto lēmumu Nr. par audita rezultātiem, R.F not

tātā, saskaņā ar 26.05.2009. uzrakstīto audita pārskatu Nr. un pieņemto lēmumu Nr. par audita rezultātiem, R.F noteikts par pienākumu iemaksāt budžetā 30 dienu laikā pēc audita pārskata un lēmuma par nodokļu audita rezultātiem saņemšanas papildus aprēķināto iedzīvotāju ienākuma nodokli (turpmāk tekstā — IIN) Ls 32791.86, nokavējuma naudu Ls 10 128.26 un soda nauda Ls 48 901.00, kopā Ls 91 821.12.

aļas II nodaļas [ sektora izmeklētāja PG rāmatiņa-Pelša, izskatījusi kriminālprocesa Nr.15830407310 materiālus par J J (personas kods ) deklarētās dzīvesvietas adresē: —_ | , iespējamu zvairīšanos no nodokļu nomāksas lielos apmēros, tādējādi nenomaksājot valstij iedzīvotāju ienākuma nodokli Ls 51 034,93 (pamatparāds) apmērā. konstatēju: 2010.gada 28.decembrī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklē

Nr.15830407310 materiālus par J J (personas kods ) deklarētās dzīvesvietas adresē: —_ | , iespējamu zvairīšanos no nodokļu nomāksas lielos apmēros, tādējādi nenomaksājot valstij iedzīvotāju ienākuma nodokli Ls 51 034,93 (pamatparāds) apmērā. konstatēju: 2010.gada 28.decembrī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas 1 nodaļas izmeklētāja Dace Grāmatiņa-Pelša pieņēma lēmumu par | krimināl

83 0407310 uzsākšanu pēc Krimināllikuma 218.panta otrajā daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par J J (personas kods ; ! ), iespējamu noziedzīgu nodarījumu tautsaimniecībā, izvairoties no ” | nodokļa nomaksas lielā apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka VID Zemgales g reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audīta daļa laika periodā no 2007.gada 30.novembra līdz

eteikuma neiesniegšanu likuma noteiktajos gadījumos, pēc KL 214.p.1.d. noziedzīgā nodarījuma pazīmēm. Sabiedrības amatpersonas ar paraksta tiesībām —likvidatore V V. „p.k. „ dzīves vieta: No Latgales nodokļu un muitas administrācijas 2010.gada 14. aprīļa Ziņojuma nr. un iesniegtajiem materiāliem var konstatēt, ka 2010.gada 2.februārī ar Nr. nosūtīts brīdinājums SIA „ ” par piespiedu izpildi un 201

juma nr. un iesniegtajiem materiāliem var konstatēt, ka 2010.gada 2.februārī ar Nr. nosūtīts brīdinājums SIA „ ” par piespiedu izpildi un 2010.gada 24.februārī ar Nr. tika nosūtītslēmums par nokavēto nodokļu maksājumu piedziņu. Izpildot pieņemtos lēmumus tika noskaidrots, ka nav mantas un līdzekļu uz ko vērst piedziņu, kā rezultātā 2010.gada 24.februārī sastādīts apsekošanas akts Nr. un akts Nr. p

līdzekļu uz ko vērst piedziņu, kā rezultātā 2010.gada 24.februārī sastādīts apsekošanas akts Nr. un akts Nr. par mantas neesamību sabiedrībā. Pirmstiesas izmeklēšans laikā tika noskaidrots, ka SIA „ nodokļu parāds sāka veidoties no 2010.gada 22.janvāra pamatojoties uz nodokļu administrācijas veiktā nodokļu audita rezultātiem un uz 2010.gada 14.aprīli tas sastādīja summā Ls 193226.13 Sabiedrība lē

ta noziedzīga nodarījuma pazīmēm par P K ,„ personas kods „ deklarētā dzīvesvieta | un A B „ personas kods „ deklarētā dzīvesvieta , iespējamo nereģistrēto uzņēmējdarbību un iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2007.-2008.gadā lielos apmēros. Pirmstiesas izmeklēšanas gaitā, konstatēts, ka A B un P K 2005.gada 16.martā iegādājās nekustamo īpašumu — daudzdzīvokļu ķi dzīvojamu māju un zemi 1359

kumdošana to neparedzēja; ka neuzskata, ka dzīvokļu pārdošana šajā ēkā ir kvalificējama kā saimnieciskā darbība; ka dzīvokļu 2 ! | izīrēšanu ir reģistrējis VID kā saimniecisku darbību un | nomaksājis nodokļus no šiem ienākumiem saskaņā ar likumdošanu. P.K liecināja, ka visi dzīvokļi tika pārdoti par tādām cenām, kādas norādītas pirkumu līgumos un par kādiem sniegta informācija Zemesgrāmatai; ka vi

VID vēstules ir iesniedzis papildu deklarācijas par šiem gadiem un par visiem šiem darījumiem ar nekustamo īpašumu no neapliekama ienākuma pārnesa uz apliekamo daļu un samaksāja iedzīvotāju ienākuma nodokli summā līdz 3000Ls. 2011.gada 22.februārī A B „ nopratināts kā persona, pret kuru uzsākts kriminālprocess, liecināja ka visus ienākumus no pārdotajiem dzīvokļiem „ir norādījis savās 2007, 2008,

gustā pēc Krimināllikuma 218.pantā otrajā daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (tālāk SIA) „ ”, NMR kods „ juridiskā adrese „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielos apmēros laika posmā no 2006.gada janvāra līdz 2007.gada februārim, (lapa 4). Saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra komercreģistra datiem SLA dibināta 2001.gada 25.ja

, ka SIA pārstāvja V.S prasība bija, ka par minēto dzīvokli pirkuma maksa ir jāmaksā skaidrā naudā, nevis ar bankas pārskaitījumu, citādi pirkuma maksa pieaugs par 18%, ko veidos pievienotās vērtības nodoklis. R.M liecināja, ka bija noskaities par to, bet tā kā nebija izvēles iespējas, jo atrast papildu naudu nevarēja, iepriekšējo dzīvokli jau bija jāatbrīvo, tad viņš piekrita nosacījumam maksāt s

s līgumos nav atrunāts par naudas nodošanu, tikai formāli norādīta dzīvokļa cena. Varu apgalvot, ka man nav zināms, ka kompānijai no šiem darījumiem būtu bijuši slēpti ienākumi, no kuriem nenomaksāti nodokļi..... A.Ā. bija SIA prokūrists, dažos darījumos darbojies pēc manas pilnvaras, kā arī A.Ā sniedza juridiskas konsultācijas SIA. „(lapas 226.-228.). Nopratināšanas protokolam V.S pievienoja 2006