cesa Nr.15830403510 materiālus, konstatēju: 2010.gada 27.aprīlī Valsts ieņēmumu dienesta (turpmāk tekstā VID) Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Trešā nodaļa, pamatojoties uz VID Zemgales nodokļu un muitas administrācijas 21.04.2010. iesniegto ziņojumu ar materiāliem par sabiedrības ar ierobežoto atbildību (turpmāk tekstā SIA) „ > NMR.Nr. „ Juridiskā adrese: | —līdz 2010.gada 16.jūn

ziņojumu ar materiāliem par sabiedrības ar ierobežoto atbildību (turpmāk tekstā SIA) „ > NMR.Nr. „ Juridiskā adrese: | —līdz 2010.gada 16.jūnijam, vēlāk mainīta uz „ amatpersonas bezdarbību, esot nodokļu pamatparādam Ls4393,15 uz 16.04.2010., pēc VID Zemgales reģionālās iestādes 2010.gada 16.marta izteiktā brīdinājuma mēneša laikā nomaksāt nodokļu parādu vai iesniegt tiesā maksātnespējas proce

jam, vēlāk mainīta uz „ amatpersonas bezdarbību, esot nodokļu pamatparādam Ls4393,15 uz 16.04.2010., pēc VID Zemgales reģionālās iestādes 2010.gada 16.marta izteiktā brīdinājuma mēneša laikā nomaksāt nodokļu parādu vai iesniegt tiesā maksātnespējas procesa pieteikumu, nodokļu parāds nav nomaksāts, maksātnespējas procesa pieteikums tiesā nav iesniegts, uzsāka kriminālprocesu Nr.15830403510, atbilst

u policijas pārvaldē tika uzsākts krimināllprocess Nr.15830105310, pēc Krimināllikuma XIX nodaļas, par iespējamām M Dz (personas kods ) darbībām, kas varētu būt saistītas ar iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas valsts budžetā lielā apmērā 2006.-2009.gadā un iespējams nepatiesu ziņu norādīšanu valsts amatpersonas deklarācijā par 2009.gadu. Kriminālprocess uzsākts pamatojoties uz materiālu Nr.

ir pārdevuši uzņēmējsabiedrībām piederošos nekustamos īpašumus Jūrmalā, ti. „ ” ūdens atrakciju parka teritoriju. Kopējā darījumu summa bija 50 miljoni lati. Saskaņā ar likuma „Par uzņēmuma ienākuma nodokli” 4.p.;6.p.;12.p. minētajiem uzņēmumiem bija jāsamaksā POD V Iet Deva rr SOA C IOAARRA PP tt na nm nams ma e11 uzņēmuma ienākuma nodoklis vairāku miljonu latu apmērā. Sakarā ar ko lūdz pārbaudī

bija 50 miljoni lati. Saskaņā ar likuma „Par uzņēmuma ienākuma nodokli” 4.p.;6.p.;12.p. minētajiem uzņēmumiem bija jāsamaksā POD V Iet Deva rr SOA C IOAARRA PP tt na nm nams ma e11 uzņēmuma ienākuma nodoklis vairāku miljonu latu apmērā. Sakarā ar ko lūdz pārbaudīt tā iemaksu Latvijas valsts budžetā. Veicot L.A sniegtās informācijas pārbaudi, tika noskaidrots, ka M Dz nav saistīts ar iesniegumā mi

ēm par 1 E (personas kods ) deklarētās dzīvesvietas adrese: iespējams nepatiesu ziņu uzrādīšanu iedzīvotāju ienākuma deklarācijā lielos apmēros. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audita daļa laika periodā no 2010.gada 28.jūnija līdz 2010.gada 24.septembrim veica fiziskās personas (1 Ē ) iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2

noskaidrots, ka VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audita daļa laika periodā no 2010.gada 28.jūnija līdz 2010.gada 24.septembrim veica fiziskās personas (1 Ē ) iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2007.gadu, līdz ar to audita laikā tika pārbaudīta I E deklarācijā uzrādīto datu ticamība un pareizība. 1 E iesniegtajā papildu deklarācijā par 2007.gadu konstatētas neatbilstības a

mātes [H E saņemtā dāvinājuma atlīkuma uz 2007.gada l.janvāri kopsummā Ls 27 500 apmērā un iepriekšējā periodā saņemtā aizdevuma no A S atlikums EUR 27 300 (Ls 19 186,55) ampērā. Audita rezultātā VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audita daļa secināja, ka 1 E ir papildus deklarācijā uzrādījis skaidras naudas uzkrājumu atlikumu, nespējot to izcelsmi pierādīt ar papildus pierādīju

arbības veidi: Graudaugu (izņemot rīsu), pākšaugu un eļļas augu sēklu audzēšana. Tāpat no kriminālprocesa materiālā esošiem VID KNMA Liepājas nodaļas piedziņas lietas dokumentiem, redzams, ka SIA „ * nodokļu parādi sākuši izveidoties no 16.11.2009., konkrēti Iedzīvotāju ienākuma nodokļa parāds izveidojies no 15.06.2010., Sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu parāds izveidojies no 16.11.2009., I

Tāpat no kriminālprocesa materiālā esošiem VID KNMA Liepājas nodaļas piedziņas lietas dokumentiem, redzams, ka SIA „ * nodokļu parādi sākuši izveidoties no 16.11.2009., konkrēti Iedzīvotāju ienākuma nodokļa parāds izveidojies no 15.06.2010., Sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu parāds izveidojies no 16.11.2009., Iekšzemes PVN nodokļa parāds izveidojies no 15.01.2010. Kā redzams no piedziņas l

i sākuši izveidoties no 16.11.2009., konkrēti Iedzīvotāju ienākuma nodokļa parāds izveidojies no 15.06.2010., Sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu parāds izveidojies no 16.11.2009., Iekšzemes PVN nodokļa parāds izveidojies no 15.01.2010. Kā redzams no piedziņas lietas materiāla, tad uzņēmuma nodokļu parāds pieaug sakarā ar savlaicīgi nesamaksātajiem nodokļiem un nokavējuma naudām. VID KRI Liep

s pārvaldes 2010.gada 3.augustā tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830105610 par SIA (NMR „juridiskā adrese - ) iespējamiem noziedzīgiem nodarījumiem tautsaimniecība, neiesniedzot pievienotās vērtības nodokļa deklarācijas par 2009.gada novembri, 2010.gada janvāri, februāri un Dabas resursu nodokļa pārskatu par 2009.gada 4.ceturksni. SIA Latvijas republikas Uzņēmumu reģistrā (LR UR) reģistrēta 1993.

juridiskā adrese - ) iespējamiem noziedzīgiem nodarījumiem tautsaimniecība, neiesniedzot pievienotās vērtības nodokļa deklarācijas par 2009.gada novembri, 2010.gada janvāri, februāri un Dabas resursu nodokļa pārskatu par 2009.gada 4.ceturksni. SIA Latvijas republikas Uzņēmumu reģistrā (LR UR) reģistrēta 1993.gada 15.janvārī ar Nr. SIA * reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 1996.gada 30.jūlijā ar

bri, 2010.gada janvāri, februāri un Dabas resursu nodokļa pārskatu par 2009.gada 4.ceturksni. SIA Latvijas republikas Uzņēmumu reģistrā (LR UR) reģistrēta 1993.gada 15.janvārī ar Nr. SIA * reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 1996.gada 30.jūlijā ar reģistrācijas NMR . SIA deklarētie darbības veidi — sava vai nomāta nekustamā īpašuma izīrēšana un pārvaldīšana, centrālo biroju darbība. SIA amatpers

zskatījis krimināllietas Nr. 15830308110 materiālus par SIA ” (NMR kods juridiskā adrese ) amatpersonas maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu Liepājas tiesā likumā noteiktā kārtībā pēc VID Kurzemes Nodokļu un Muitas Administrācijas brīdinājuma Nr. no 22.09.2008. saņemšanas (nosūtīšanas) KONSTATĒJU: Kriminālprocess Nr.15830308110 uzsākts 2010.gada 20.maijā par SIA „ ” (NMR kods , juridiskā adrese

ākts 2010.gada 20.maijā par SIA „ ” (NMR kods , juridiskā adrese turpmāk tekstā - SIA „ ”) amatpersonas maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu Liepājas tiesā likumā noteiktā kārtībā pēc VID Kurzemes Nodokļu un Muitas Administrācijas brīdinājuma Nr. no 22.09.2008. saņemšanas (nosūtīšanas). Pēc materiāliem kriminālprocess uzsākts pēc Latvijas KL 214.p.l.d. paredzētām noziedzīgā nodarījuma pazīmēm.

s Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 29.10.1996. (iepriekš no 29.10.1996.- 13.09.2002. SIA „ ”), bet Komercreģistrā reģistrēta 03.09.2004. ar reģ.Nr. (NMR kods ), kā arī SIA reģistrēta pievienotās vērtības nodokļa maksātāju reģistrā ar 25.10.2002. SIA juridiskā adrese- sākotnēji reģistrēta: „ bet sākot ar 12.09.2002. SIA juridiskā adrese ir. — „Uz doto brīdi SIA īpašnieks: A 8 (p.k. ), bet SIA „ _” amat

tu atbildību (turpmāk tekstā SIA) „ ” Latvijas republikas Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 23.01.2008., bet Komercreģistrā reģistrēta 23.01.2008.. ar NMR kodu , kā arī SIA reģistrēta pievienotās vērtības nodokļa maksātāju reģistrā ar 03.04.2008.(Ar PVN apliekamās personas reģistrācijas apliecības Nr. ). SIA juridiskā adrese- „ Uz doto brīdi SIA īpašnieki un SIA amatpersonas ir: I Š. (p.k. )- valdes lo

amatpersonām ir noteiktas tiesības pārstāvēt SIA kopā ar visiem institūcijas locekļiem. SIA darbības veidi: Dzīvojamo un nedzīvojamo ēku būvniecība, kā arī grīdas un sienu apdare. Pamatojoties uz VID Nodokļu pārvaldes Kurzemes Nodokļu administrēšanas daļas Liepājas klientu apkalpošanas centra rīcībā esošo informāciju, tādējādi piedziņas lietas materiāliem, redzams, ka SIA „ _” nodokļu parādi valst

iesības pārstāvēt SIA kopā ar visiem institūcijas locekļiem. SIA darbības veidi: Dzīvojamo un nedzīvojamo ēku būvniecība, kā arī grīdas un sienu apdare. Pamatojoties uz VID Nodokļu pārvaldes Kurzemes Nodokļu administrēšanas daļas Liepājas klientu apkalpošanas centra rīcībā esošo informāciju, tādējādi piedziņas lietas materiāliem, redzams, ka SIA „ _” nodokļu parādi valsts budžetam ir izveidojušies

15830203810, kas kvalificēts pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, materiālus, konstatēju: 2010.gada 28.aprīlī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļā, pamatojoties uz VID Rīgas nodokļu administrācijas materiāla (iesnieguma) Nr. datēts ar 29.03.2010., tika pieņemts lēmums uzsākt kriminālprocesu Nr. 15830203810 par SIA „ ” (NMR „ Juridiskā adrese: ) amatpersonu iespējamiem noz

noziedzīgiem nodarījumiem tautsaimniecībā pēc KL XIX nodaļas, kas 18.05.2010 kvalificēts pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas. Pirmstiesas izmeklēšanas laikā tika noskaidrots, ka saskaņā ar VID Rīgas nodokļu administrācijas materiālu Nr. „ SIA „ ” maksātnespējas iestāšanās risks identificēts no 30.12.2008. Kriminālprocesa ietvaros 18.05.2010. tika nopratināta SIA > ” amatpersona E B personas ko

009.gada maija mēneša. Uzņēmumā bija vienīgais ar paraksta tiesībām un atbildīgs par visiem uzņēmuma finanšu darījumiem. SIA” ” nodarbojas ar kokmateriālu biznesu. Uz doto brīdi SIA” ” ir izveidojies nodokļu parāds, kas bija jau kopš brīža, kad pārņēmu uzņēmumu no iepriekšējās uzņēmuma amatpersonas, kura vārds ir A . Nodokļu parāds izveidojās, jo nepietika naudas to nomaksai. Uzņēmumam nebija naud

: Kriminālprocess Nr. 15830602310 tika uzsākts 2010.gada 12.aprīlī Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas VI nodaļā, pamatojoties uz Valsts ieņēmumu dienesta Latgales nodokļu un muitas administrācijas iesniegtā ziņojuma Nr. par SIA „ ”, reģistrācijas numurs „ Juridiskā adrese: , maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu likuma noteiktajos gadījumos, pēc KL 21

. noziedzīgā nodarījuma pazīmēm. Sabiedrības amatpersonas ar paraksta tiesībām — valdes loceklis J B personas kods „ deklarēta dzīves vieta: SIA „ ” veicot uzņēmējdarbību nepildīja pilna apjomā savus nodokļa maksātāja pienākumus, sakara ar ko nodokļu maksātajam ir izveidojies nodokļu parāds budžetam, kura pamatparāda summa uz 2010.gada 6.aprīli sastādīja Ls 205941,99. SIA „ » vairākas reizes tika

s amatpersonas ar paraksta tiesībām — valdes loceklis J B personas kods „ deklarēta dzīves vieta: SIA „ ” veicot uzņēmējdarbību nepildīja pilna apjomā savus nodokļa maksātāja pienākumus, sakara ar ko nodokļu maksātajam ir izveidojies nodokļu parāds budžetam, kura pamatparāda summa uz 2010.gada 6.aprīli sastādīja Ls 205941,99. SIA „ » vairākas reizes tika informēta par nodokļa parāda nomaksu. Lai n

Kriminālprocess Nr. 15830608110 tika uzsākts 2010.gada 3.novembrī Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijās pārvaldes Izmeklēšanas daļas VI nodaļā, pamatojoties uz Valsts ieņēmumu dienesta Latgales nodokļu un muitas administrācijas iesniegtā ziņojuma Nr. par SIA „ ”, reģistrācijas numurs , Juridiskā adrese: | , maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu likuma noteiktajos gadījumos, pēc KL

noziedzīgā nodarījuma pazīmēm. Sabiedrības amatpersonas ar paraksta tiesībām — valdes locekle G B ,„ personas kods „ deklarēta dzīves vieta: SIA „ ” veicot uzņēmējdarbību nepildīja pilna apjomā savus nodokļa maksātāja pienākumus, sakara ar ko nodokļu maksātajam ir izveidojies nodokļu parāds budžetam, kura pamatparāda summa uz 2010.gada 29.septembri sastādīja Ls 19 165.66. SIA „ ” vairākas reizes t

amatpersonas ar paraksta tiesībām — valdes locekle G B ,„ personas kods „ deklarēta dzīves vieta: SIA „ ” veicot uzņēmējdarbību nepildīja pilna apjomā savus nodokļa maksātāja pienākumus, sakara ar ko nodokļu maksātajam ir izveidojies nodokļu parāds budžetam, kura pamatparāda summa uz 2010.gada 29.septembri sastādīja Ls 19 165.66. SIA „ ” vairākas reizes tika informēta par nodokļa parāda nomaksu. L