a Nr.15830200510, kas uzsākts pēc Krimināllīkuma 214.panta 1.daļas, matertālus, konstatēju: 2010.gada 7.janvārī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļā, pamatojoties uz VID Rīgas nodokļu administrācijas matertāla Nr. (datēts ar 04.01.2010.), tika pieņemts lēmums uzsākt kriminālprocesu Nr.15830200510, par SIA „ ” (NMR „juridiskā adrese: ) maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu

MR „juridiskā adrese: ) maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu līkumā paredzētajos gadījumos, pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas. Pirmstiesas izmeklēšanas laikā tika noskaidrots, ka SIA „ uzņēmuma nodokļa parāds, kuram iestājies izpildes termiņš, pārsniedzis Ls 1000 no 2007.gada 12.marta. SIA „ ” nodokļu parāds budžetam uz 04.01.2010. bija Ls 4287,50 (no tā pamatparāds Ls 2880,49, tai skaitā ie

imināllikuma 214.panta 1.daļas. Pirmstiesas izmeklēšanas laikā tika noskaidrots, ka SIA „ uzņēmuma nodokļa parāds, kuram iestājies izpildes termiņš, pārsniedzis Ls 1000 no 2007.gada 12.marta. SIA „ ” nodokļu parāds budžetam uz 04.01.2010. bija Ls 4287,50 (no tā pamatparāds Ls 2880,49, tai skaitā iedzīvotāju ienākuma nodoklī Ls 586,51 apmērā, valsts sociālās apdrošināšanas oblīgātajās iemaksās Ls 2

aļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par E M „ personas kods „ deklarētā dzīves vieta ,„ nereģistrētu uzņēmējdarbību 2006., 2007., 2008.gadā, radot būtisku kaitējumu valstij un izvairīšanos no nodokļu nomaksas 81382,79Ls (pamatparāds) apmērā. Noskaidrots, ka VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk ZRI NKP) Audita daļa no 16.06.2009. līdz 10.09.2009. veica kompl

eģistrētu uzņēmējdarbību 2006., 2007., 2008.gadā, radot būtisku kaitējumu valstij un izvairīšanos no nodokļu nomaksas 81382,79Ls (pamatparāds) apmērā. Noskaidrots, ka VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk ZRI NKP) Audita daļa no 16.06.2009. līdz 10.09.2009. veica kompleksu nodokļu auditu: iedzīvotāju ienākuma nodokļa (tālāk - IIN) auditu par 2006., 2007., 2008.gadu

ļu nomaksas 81382,79Ls (pamatparāds) apmērā. Noskaidrots, ka VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk ZRI NKP) Audita daļa no 16.06.2009. līdz 10.09.2009. veica kompleksu nodokļu auditu: iedzīvotāju ienākuma nodokļa (tālāk - IIN) auditu par 2006., 2007., 2008.gadu un pievienotās vērtības nodokļa (tālāk PVN) auditu par laika periodu no 01.01.2007. līdz 30.11.2008. Par a

licijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļas I sektora vecākā izmeklētāja I.Zīriņa-Sproģe, izskatījusi kriminālprocesa Nr.15830206510 lietas materiālus, konstatēju: Pamatojoties uz 18.05.2010. VID Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk-NKP) Ziņojumu Nr. par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā saistībā ar M .B (personas kods , deklarētā dzīvesvietas adrese ) veikto iedzīvotāju ienākuma nod

ID Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk-NKP) Ziņojumu Nr. par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā saistībā ar M .B (personas kods , deklarētā dzīvesvietas adrese ) veikto iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk — ITN) auditu par 2007. un 2008.gadu, VID Finanšu policijas pārvaldē 16.09.2010. uzsākts kriminālprocess Nr.15830206510 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par M B iespējamo izvairīš

(turpmāk — ITN) auditu par 2007. un 2008.gadu, VID Finanšu policijas pārvaldē 16.09.2010. uzsākts kriminālprocess Nr.15830206510 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par M B iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas par 2008.gadu, kā rezultātā valstij tika nodarīti materiālie zaudējumi 45427,61 Ls apmērā. Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audi

010.gada 14.jūnijā uzsākts kriminālprocess Nr.15830502510 pēc Krimināllikuma 177.panta 2.daļas un 15.panta 1.daļas, pret D P personas kods par atkārtotas krāpšanas izdarīšanu, iesniedzot VID Vidzemes nodokļu un muitas administrācijas Cēsu nodaļā (šobrīd - VID Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centrs) Gada ienākumu deklarāciju par 2006.gadu, 2007.gad

c Krimināllikuma 177.panta 2.daļas un 15.panta 1.daļas, pret D P personas kods par atkārtotas krāpšanas izdarīšanu, iesniedzot VID Vidzemes nodokļu un muitas administrācijas Cēsu nodaļā (šobrīd - VID Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centrs) Gada ienākumu deklarāciju par 2006.gadu, 2007.gadu un 2008.gadu, iekļaujot tajās nepamatoti attaisnotos izdev

2.daļas un 15.panta 1.daļas, pret D P personas kods par atkārtotas krāpšanas izdarīšanu, iesniedzot VID Vidzemes nodokļu un muitas administrācijas Cēsu nodaļā (šobrīd - VID Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centrs) Gada ienākumu deklarāciju par 2006.gadu, 2007.gadu un 2008.gadu, iekļaujot tajās nepamatoti attaisnotos izdevumus, tādejādi izkrāpjot no

6.februārī. VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Trešās nodaļas vecākā izmeklētāja D.Lilienšteina, izskatījusi krimināllietas Nr.15830405410 materiālus par J.K iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, konstatēju: Minētais kriminālprocess uzsākts 2010.gada 24.augustā VID Finanšu policijas pārvaldē atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm pa

nanšu policijas pārvaldē atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par fiziskas personas J K Pk. „ deklarētā dzīvesvietas adrese — „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2004. un 2005.gadā, kā rezultātā valstij tika nodarīti liela apmēra zaudējumi. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu krimināllietā, noskaidrots, ka nodokļu maksātāju reģistrā J.K reģistrēts

etas adrese — „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2004. un 2005.gadā, kā rezultātā valstij tika nodarīti liela apmēra zaudējumi. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu krimināllietā, noskaidrots, ka nodokļu maksātāju reģistrā J.K reģistrēts 1998.gada 27.martā ar reģistrācijas Nr. „ ieraksts reģistrācijas grāmatā Nr. „ VID izsniegta algas nodokļa grāmatiņa sērija Nr. VID iesniegtajā 2008.gada (08.

izbeigts daļā noziēdzīgiem nodarījumiem, kas paredzēti Krimināllikuma 177.panta 3.daļā, 183.panta 1.daļā un kvalificēts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par iespējamo A U un A G izvairīšanos no nodokļu nomaksas no ienākumiem, ko viņi guvuši aizdodot naudu pret procentiem un kriminālprocess tika nosūtīts Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldei. Izvērtējot visus kriminālprocesa ma

ORD Banka” (EUR); 5. A/S „SWEDBANK” (LVL); 6. A/S „SWEDBANK”. Pirmstiesas izmeklēšanas laikā noskaidrots, ka A G pieder sekojošais konts: 1. A/S „SWEDBANK” Saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” normu, kas paredzēta 1.panta 1.daļas 4.pkt., tieši, ka Iedzīvotāju ienākuma nodoklis ir nodoklis, ar ko apliek fiziskās personas gūtos ienākumus, un tas sastāv arī no: nodokļa par ienākumu no

s laikā noskaidrots, ka A G pieder sekojošais konts: 1. A/S „SWEDBANK” Saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” normu, kas paredzēta 1.panta 1.daļas 4.pkt., tieši, ka Iedzīvotāju ienākuma nodoklis ir nodoklis, ar ko apliek fiziskās personas gūtos ienākumus, un tas sastāv arī no: nodokļa par ienākumu no kapitāla, tajā skaitā nodokļa no kapitāla pieauguma, kam pielīdzināti arī procenti,

tījusi kriminālprocesa Nr.15830400810 materiālus. konstatēja: |. 2010.gada 17.februārī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas ; Trešajās nodaļas izmeklētājs J R „pamatojoties uz VID Rīgas nodokļu administrācijas Jūrmalas nodaļas 2010.gada 19.janvāra ziņojumu Nr. par konstatētiem riskiem valsts ieņēmumu jomā un tam pievienotajiem materiāliem , (reģistrēts KILUS no 17.02.10., lietvedībā

odarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk - SIA) „ ' NMR (juridiskā adresc: . ) iespējamo bezdarbību maksātnespējas procesa pieteikuma neicsniegšanā licsā. csol uzņēmuma nodokļu parādam uy 22.02.2010. Is 100736,35 apmērā. l 2010.gada 29.novembrī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Trešajā nodaļā nolemts kriminālprocesā Nr.158304008 10 noteikt noviedzīga

cicsniegšanu licsā, par ko paredzēta kriminālatbildība pēc Krimināllīkuma 214.pānta pirmās daļas un turpināt pirmstiesas izmeklēšanu kriminālprocesā Nr.15830400810 par STA * iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, ar ko nodarīts zaudējums valstij lielā apmērā, par ko paredzēta kriminālatbildība Krimināllīkuma 218.panta otrajā daļā. STA „ " iespējamo izvairīšanos no nodokļu vai tiem piclīd

ocess Nr.15830205610 uzsākts 2010.gada 26.augustā par SIA 5 ” (NMR kods: „ juridiskā adrese: ) iespējamiem noziedzīgiem nodarījumiem, pēc Krimināllikuma XIK nodaļas. SIA „ "tika veikts komplekss nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis, uzņēmuma ienākuma nodoklis, iedzīvotāju ienākuma nodoklis, valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas) par laika periodu no 2008.gada 1.janvāra lī

a 26.augustā par SIA 5 ” (NMR kods: „ juridiskā adrese: ) iespējamiem noziedzīgiem nodarījumiem, pēc Krimināllikuma XIK nodaļas. SIA „ "tika veikts komplekss nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis, uzņēmuma ienākuma nodoklis, iedzīvotāju ienākuma nodoklis, valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas) par laika periodu no 2008.gada 1.janvāra līdz 2009.gada 31.decembrim. Audita rez

R kods: „ juridiskā adrese: ) iespējamiem noziedzīgiem nodarījumiem, pēc Krimināllikuma XIK nodaļas. SIA „ "tika veikts komplekss nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis, uzņēmuma ienākuma nodoklis, iedzīvotāju ienākuma nodoklis, valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas) par laika periodu no 2008.gada 1.janvāra līdz 2009.gada 31.decembrim. Audita rezultātā SIA „_” tika papildus

s maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma noteiktajā kārtībā. i SIA” » reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2006.gada 21.septembrī, Valsts ieņēmumu dienestā ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2007.gada 19.martā, izslēgta no ar PVN apliekamo personu reģistra 2010.gada 16.aprīlī. SIA” ” amatpersonas no 21.09.2006. līdz 01.03.2010. S J „ personas kods ; no 0

; no 08.02.2008. līdz 30.01.2009. J K , personas kods ; no 26.02.2010. līdz 14.11.2010. A J „ personas kods ; no 14.11.2010. administrators A R ,„ personas kods 33 Pēc VID sniegtās informācijas SIA ” nodokļu parāds uz 2010.gada 17.jūniju — LVL 1 556 175,76, kas izveidojies audita rezultātā. VID Nodokļu kontroles pārvaldes Juridisko personu trešā audita daļa laika periodā no 24.02.2010. līdz 24.05.

rsonas kods ; no 14.11.2010. administrators A R ,„ personas kods 33 Pēc VID sniegtās informācijas SIA ” nodokļu parāds uz 2010.gada 17.jūniju — LVL 1 556 175,76, kas izveidojies audita rezultātā. VID Nodokļu kontroles pārvaldes Juridisko personu trešā audita daļa laika periodā no 24.02.2010. līdz 24.05.2010. veica SIA” ” pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk -PVN) auditu par periodu no 01.01.2008.

ījis kriminālprocesa Nr.15830107610 materiālus, konstatēja: Kriminālprocess Nr.15830107610 tika uzsākts 2010.gada 18.oktobrī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par SIA „ » NMR kods izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielos apmēros no 2008.gada 1.septembra līdz 31.decembrim, izdalot to no Kriminālprocesa Nr. (1.sējums 1.lpp.) STA „ ” reģistrēts Uzņēmumu reģistrā 2008.gada 3.aprīlī ar reģistrācijas

a 14. augustam bija] F „personas kods SIA „ ” amatpersona un dalībnieks no 2008.gada 14. augusta irR Ū personas kods (1.sējums 55.lpp. ) Izmeklēšanas laikā tika noskaidrots, ka SlA „ ” savā PVN priekšnodoklī ir iekļāvusi darījumus ar SlA „ * NMR kods SIA. > NMR kods ; SIA „ * NMR kods :* SIA > NMR kods .„STA, ” NMR kods un SIA „ > NMR kods Izmeklēšanas laikā tika noskaidrots, ka SIA .. ”i

rēķinājies tikai ar pārskaitījumiem. SIA „ ” par sniegtajiem starpniecības pakalpojumiem esot ieturējis daļu no darījuma summas, no kuras maksāja algu, automašīnas īri, automašīnas remonta izdevumus, nodokļus un citus maksājumus. (1.sējums 4.lpp.) Izmeklēšanas laikā tika noskaidrots, ka SIA „ "valdes loceklis laika posmā no 2008.gada 4.septembra līdz 2008.gada 5.decembrim bija R B personas ko