īts VID Rīgas reģionālās iestādes Latgales priekšpilsētas nodaļas brīdinājums par uzņēmuma maksātnespējas pazīmēm un amatpersonas pienākumu iesniegt tiesā uzņēmuma maksātnespējas pieteikumu. Nokavēto nodokļu maksājumu parāds bija Ls 210 529,08. Brīdinājums saņemts atpakaļ, parāds nav samaksāts un iebildumi pret prasījumu nav celti. Tā kā brīdinājumā noteiktajā termiņā nodokļu parāds netika segts u

espējas pieteikumu. Nokavēto nodokļu maksājumu parāds bija Ls 210 529,08. Brīdinājums saņemts atpakaļ, parāds nav samaksāts un iebildumi pret prasījumu nav celti. Tā kā brīdinājumā noteiktajā termiņā nodokļu parāds netika segts un maksātnespējas procesa pieteikums tiesā nebija iesniegts, VID darbinieki iesniedza ziņojumu VID Finanšu policijas pārvaldē, kur 2009.gada 05. novembrī uzsākts minētais k

dibināšanas līdz 2008.gada 25. aprīlim S Ž (p.k. ), no 25.04.2008. līdz 04.06.2008.- I K (p.k. ), no 04.06.2008.- A B (p.k. ). Uzņēmuma saimniecisko darbību veikusi vienīgi S.Ž , kuras darbības laikā nodokļi maksāti neregulāri un 2009.gadā veiktajā audita pārbaudē aprēķināts papildus budžetā maksājamais pievienotās vērtības nodoklis. 2010.gada 13. janvārī visas amatpersonas atzītas par aizdomās tu

pazīmēm | uzsākts 2009.gada 06.aprīlī VID Finanšu policijas pārvaldē par Sabiedrības ar ierobežotu , atbildību (turpmāk-SIA) , ” (NMR. kods juridiskā adrese: : ) amatpersonu iespējamo izvairīšanos no nodokļu : nomaksas lielā apmērā 16339,17 Ls par 2006.gada-maiju, jūniju, jūliju. | SIA „ ' juridiskā adrese: : SIA „ » 2005.gada 27.jūlijā reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā ar vienoto , reģistrācij

maiju, jūniju, jūliju. | SIA „ ' juridiskā adrese: : SIA „ » 2005.gada 27.jūlijā reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā ar vienoto , reģistrācijas Nr. | , SIA „ * reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk PVN) ; apliekamo personu reģistrā 2005.gada 16.augustā ar Nr. un 2007.gada . 20.februārī, sakarā ar dokumentu neiesniegšanu PVN aprēķinu pārbaudei izslēgta no VID ar PVN apliekamo per

BANKA”, konta Nr. , -VAS „LATVIJAS HIPOTĒKU UN ZEMES BANKA”, konta Nr. konta Nr konta Nr. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 8.audita daļa veica SIA , ! ”» vienkāršu (pievienotās vērtības nodoklis) auditu, kurš tika uzsākts 24.07.2008..g. un ! pabeigts 30.09.2008.g. par periodu no 27.07.2005. līdz 28.02.2007. Tā rezultātā tika | sastādīts audita pārskats Nr. , kā arī 30.09.2008.g.. tik

Sandra Rubīne, izskatījusi krimināllietas Nr.15830409009 matertālus, konstatēju: 2009.gada 17.novembrī VID Finanšu policijas pārvaldes. Izmeklēšanas * daļas Trešā nodaļa, pamatojoties uz VID Zemgales nodokļu un muitas administrācijas direktora P.S 2009.gada 11.novembrī reģistrēto ziņojumu un materiāliem par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā, uzsāka kriminālprocesu Nr.15830409009 atbilsto

nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk tekstā — SLA) ” ”, reģ.Nr. , juridiskā adrese „ amatpersonas bezdarbību neiesniedzot tiesā maksātnespējas pieteikumu, esot uzņēmuma nodokļu parādam Ls 44762.04, pamatparādam Ls 36799.70 apmērā. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu tika noskaidrots, ka SIA „ saskaņā ar LR Uzņēmumu reģistra datiem reģistrēta Uzņēmumu reģistrā 1993.gada 18

jau augstāk minētā uzņēmuma vienīgais dalībnieks E B ar tiesībām pārstāvēt uzņēmumu atsevišķi No lietā esošajiem materiāliem izriet, ka saimnieciskās darbības laikā uzņēmums ir sistemātiski sniedzis nodokļu administrācijai likumos noteiktās deklarācijas, ziņojumus un pārskatus, bet likumā noteiktajā termiņā un pilnā apmērā aprēķinātās nodokļu summas valsts budžetā nav nomaksājis. Uz 2009.gada 05.

r E S „ personas kods „ deklarēta dzīves vieta „ uzņēmējdarbības (saimnieciskās darbības) bez reģistrēšanas veikšanu Rīgā un Rīgas rajonā 2005.gada — 2007.gadā un izvairīšanos no Iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksas lielos apmēros (1.sējums, lapa 4). Noskaidrots, ka VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk ZRI NKP) Audita daļa no 14.04.2009. līdz 08.07.2009. veica vie

ēšanas veikšanu Rīgā un Rīgas rajonā 2005.gada — 2007.gadā un izvairīšanos no Iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksas lielos apmēros (1.sējums, lapa 4). Noskaidrots, ka VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk ZRI NKP) Audita daļa no 14.04.2009. līdz 08.07.2009. veica vienkāršu (iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk ITN)) auditu par 2006.- 2007.gadu. Par audita rezultāti

os (1.sējums, lapa 4). Noskaidrots, ka VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk ZRI NKP) Audita daļa no 14.04.2009. līdz 08.07.2009. veica vienkāršu (iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk ITN)) auditu par 2006.- 2007.gadu. Par audita rezultātiem 2009.gada 8.jūlijā sastādīts audita pārskats Nr. un VID ZRI NKP Audita daļas priekšnieka vietnieka v.i. J.G pieņēma lēmumu Nr

Nr.15830101109 materiālus, : | | konstatēja: VID Finanšu policijas pārvalde 2009.gada 19.janvārī uzsāka kriminālprocesu Nr.15830101109 par SIA „ » (NMR , juridiskā adrese: ) iespējamo izvairīšanos NO nodokļu nomaksas 1*798*511.02 Ls apmērā laika periodā no 2005.gada 1. decembra līdz 2006.gada 31jūlījam pēc Latvijas Krimināllikuma 218.p.2.d. SIA „ ” deklarētā juridiskā adrese ir . SIA „ * Uzņēmuma

z ziņojumu par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā no VID Rīgas reģionālās iestādes. Kopā ar ziņojumu par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā tika saņemts SIA „ . Pievienotās vērtības nodokļa audita pārskats Nr. par laika periodu no 2006.gada Oljanvara līdz 2006.gada 31 jūlijam. Audita pārskatā ir norādīts, ka SIA „ ”* samazināta no budžeta atmaksājamā odokļa summa par 118983.1 8 L

s pienākumus, bet MJ veica tirdzniecības menedžera pienākumus. Kā redzams no krimināllietas materiāliem SIA „ ” pēdējais darījums par ko audita rezultātā bija uzrēķināts papildus pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds bija noticis 2006.gada jūlijā. Latvijas Republikas Krimināllikuma 218.p.2.d. paredz kriminālatbildību par izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielos apmēros, tas ir, noziedzīgs nodarī

7.2008. ir 1 D „ personas kods „no 17.07.2008. līdz 10.11.2009. valdes loceklis un amatpersona ar paraksta tiesībām ir S V „ personas kods Veicot izmeklēšanu kriminālprocesā un pārbaudot VID Latgales nodokļu un muitas administrācijas (turpmāk tekstā — LNMA) iesniegto informāciju par konstatētajiem riskiem SIA „ ” valsts ieņēmumu jomā, noskaidrots, ka SIA „ ” savlaicīgi nepildīja pilnā apjomā savus

odokļu un muitas administrācijas (turpmāk tekstā — LNMA) iesniegto informāciju par konstatētajiem riskiem SIA „ ” valsts ieņēmumu jomā, noskaidrots, ka SIA „ ” savlaicīgi nepildīja pilnā apjomā savus nodokļu maksātāja pienākumus, sakarā ar ko nodokļu mat sārājas ir izveidojies nodokļu pamatparāds 8 m R Om SIA „ * amatpersonu V S VID LNMA vairakkārt brīdināja par izveidojošos nodokļu parādu un to n

ekstā — LNMA) iesniegto informāciju par konstatētajiem riskiem SIA „ ” valsts ieņēmumu jomā, noskaidrots, ka SIA „ ” savlaicīgi nepildīja pilnā apjomā savus nodokļu maksātāja pienākumus, sakarā ar ko nodokļu mat sārājas ir izveidojies nodokļu pamatparāds 8 m R Om SIA „ * amatpersonu V S VID LNMA vairakkārt brīdināja par izveidojošos nodokļu parādu un to nomaksu. Sabiedrība ar ierobežotu atbildību

: ) amatpersonu rīcību uzsākts kriminālprocess pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas pazīmēm par maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu un Krimināllikuma 218.panta 2.daļas pazīmēm par izvairīšanos no nodokļu un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā un komercreģistrā reģistrēta 2006.gada 22.maijā ar reģistrācijas Nr. „ juridiskā adrese: Saskaņā ar sabiedrības statūtiem

oceklis B C (personas kods „ dzīvesvietas adrese: ), no 2009.gada 4.jūnija administratore V P (personas kods „ sertifikāts Nr. J. Iesniegtajā ziņojumā VID Rīgas reģionālās iestāde norāda, ka SIA „, 7 nodokļu parāds budžetam izveidojies par laika periodu no 2007.gada jūnija līdz 2009. gada janvārim un pamatparāds sastāda Ls 117209.83. Nodokļu parāds izveidojies pēc pašas sabiedrības iesniegtajām at

gtajā ziņojumā VID Rīgas reģionālās iestāde norāda, ka SIA „, 7 nodokļu parāds budžetam izveidojies par laika periodu no 2007.gada jūnija līdz 2009. gada janvārim un pamatparāds sastāda Ls 117209.83. Nodokļu parāds izveidojies pēc pašas sabiedrības iesniegtajām atskaitēm un deklarācijām. Pamatojoties uz VID Rīgas reģionālās iestādes pieteikumu 2009.gada 8.aprīlī Rīgas pilsētas Latgales priekšpilsē

se „ maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes reģionālās iestādes Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par SIA ” . > NMR kods juridiskā adrese | maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. SIA „ ” re

kuma neiesniegšanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes reģionālās iestādes Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par SIA ” . > NMR kods juridiskā adrese | maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. SIA „ ” reģistrēta Komercreģistrā 20

ņēmuma dibinātāji - A N unZ J . Sabiedrības valdes loceklis ir J S ar tiesībām pārstāvēt sabiedrību atsevišķi. 2008.gada 12.augustā uz uzņēmuma juridisko adresi tiek nosūtīts brīdinājums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par Ls 279.72 piespiedu izpildi. 2008.gada 3.septembrī uz uzņēmuma juridisko adresi tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu Ls 282.35 piedziņu. | 2008.gada 5.novemb

se „ maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes reģionālās iestādes Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par SIA ” ” NMR kods juridiskā adrese maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. SIA „ ” reģistrēt

kuma neiesniegšanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes reģionālās iestādes Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par SIA ” ” NMR kods juridiskā adrese maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. SIA „ ” reģistrēta Komercreģistrā 2007.gada

Uzņēmuma dibinātājs- I M Sabiedrības valdes priekšsēdētājs ir T M ar tiesībām pārstāvēt sabiedrību atsevišķi. 2008.gada 6G.novembrī uz uzņēmuma juridisko adresi tiek nosūtīts brīdinājums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par Ls 148.24 piespiedu izpildi. 2008.gada 28.novembrī uz uzņēmuma juridisko adresi tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu Ls 290.88 piedziņu. 2009.gada 22 jūlijā

p.k. „dzīves vieta:. No VID Latgales reģionālās iestādes 2009.gada 30.janvāra ziņojuma Nr. un iesniegtajiem materiāliem var konstatēt, ka 2008.gada 8.oktobrī ar Nr. tika nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu piedziņu. Izpildot pieņemto lēmumu tika noskaidrots, ka nav mantas un līdzekļu uz ko vērst piedziņu, kā rezultātā 2008.gada 15.decembrī sastādīts akts Nr. par mantas neesamību uzņēmu

drots, ka nav mantas un līdzekļu uz ko vērst piedziņu, kā rezultātā 2008.gada 15.decembrī sastādīts akts Nr. par mantas neesamību uzņēmumā. Pirmstiesas izmeklēšanas laikā tika noskaidrots, ka SIA „ ” nodokļu parāds sāka veidoties no 2004.gada 15.marta kārtējo maksājumu nepilnas nomaksas rezultātā. Un uz 2008.gada 10.novembri kopējā nenomaksātā nodokļu parāda kopsumma sastādīja Ls 137059.03. SIA „

iesas izmeklēšanas laikā tika noskaidrots, ka SIA „ ” nodokļu parāds sāka veidoties no 2004.gada 15.marta kārtējo maksājumu nepilnas nomaksas rezultātā. Un uz 2008.gada 10.novembri kopējā nenomaksātā nodokļu parāda kopsumma sastādīja Ls 137059.03. SIA „ ” izveidojušos nodokļu parādu valsts budžetā nenomaksāja un neiesniedza iesniegumu par parāda nomaksas sadalīšanu pa daļām vai kā citādi nodokļu p