u policijas pārvaldē tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830603509 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm pret V K ,„ personas kods , par iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 34 075.52 apmērā. Veicot izmeklēšanu tika noskaidrots, ka VID Latgales reģionālā iestāde. VR veica iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par laika periodu no 01.01.2005. līdz 31.12.2

m pret V K ,„ personas kods , par iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 34 075.52 apmērā. Veicot izmeklēšanu tika noskaidrots, ka VID Latgales reģionālā iestāde. VR veica iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par laika periodu no 01.01.2005. līdz 31.12.2006. Veiktā audita rezultātā 06.02.2009. tika sastādīts audita pārskats Nr. un saskaņā ar VID LRI Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas p

lā iestāde. VR veica iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par laika periodu no 01.01.2005. līdz 31.12.2006. Veiktā audita rezultātā 06.02.2009. tika sastādīts audita pārskats Nr. un saskaņā ar VID LRI Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas priekšnieka v.i. LB 06.02.2009. lēmumu Nr.. V.K papildu nomaksai budžetā aprēķināts iedzīvotāju ienākuma nodokļa pamatparāds Ls 34 075.52 apmērā. Nosakot V.K a

anvāris, izskatījis kriminālprocesa Nr.15830103509 lietas materiālus, konstatēja: . pamatojoties uz VID Rīgas reģionālās iestādes 10.11.2008. ziņojumu Nr. un tam pievienotajiem dokumentiem (SA ” > nodokļu audita pārskats Nr. ar pielikumu un 17.06.2008. pieņemtais lēmums Nr.. par nodokļu audita rezultātiem), VID Finanšu policijas pārvaldē 24.03.2009. uzsākts kriminālprocess Nr.15830103509 pēc Kr

pamatojoties uz VID Rīgas reģionālās iestādes 10.11.2008. ziņojumu Nr. un tam pievienotajiem dokumentiem (SA ” > nodokļu audita pārskats Nr. ar pielikumu un 17.06.2008. pieņemtais lēmums Nr.. par nodokļu audita rezultātiem), VID Finanšu policijas pārvaldē 24.03.2009. uzsākts kriminālprocess Nr.15830103509 pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par SIA ” ” (NMR kods ) laika periodā no 01.01.2

as pārvaldē 24.03.2009. uzsākts kriminālprocess Nr.15830103509 pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par SIA ” ” (NMR kods ) laika periodā no 01.01.2006. līdz 31.12.2007. iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 31 552,54 apmērā. SIA ” Uzņēmumu reģistra (turpmāk — UR) komercreģistrā reģistrēta 06.02.2003. ar reģistrācijas Nr. un tai pašā datumā arī ņemta VID nodokļu maksātāju uzskaitē, reģ

eratīvās darba daļas izmeklētāja J. K ziņojumu un tam pievienotajiem dokumentiem (VID Rīgas reģionālās iestādes iesniegtie audita materiāli — audita pārskats Nr. un 10.09.2009. lēmums Nr. par SIA ” ” nodokļu audita rezultātiem), VID Finanšu policijas pārvaldē 21.09.2009. uzsākts kriminālprocess Nr.15830108909 pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par SIA ” li (NMR kods „ juridiskā adrese ) laik

09. uzsākts kriminālprocess Nr.15830108909 pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par SIA ” li (NMR kods „ juridiskā adrese ) laika periodā no 04.02.2008. līdz 31.03.2009. iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas LVL 26 000,68 apmērā. Saskaņā ar kriminālprocesa rīcībā esošo informāciju,: SIA ” (turpmāk — komersants) Uzņēmumu reģistra komercreģistrā (turpmāk — URK) reģistrēta 08.01.2008. ar reģ

lprocesa rīcībā esošo informāciju,: SIA ” (turpmāk — komersants) Uzņēmumu reģistra komercreģistrā (turpmāk — URK) reģistrēta 08.01.2008. ar reģistrācijas Nr. „ kā arī iepriekš minētajā * datumā ņemta nodokļu maksātāju uzskaitē un reģistrēta ar vienoto reģistrācijas Nr. 3) VID ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā komersants reģistrēts 04.02.2008., bet 08.07.200

M.Nicmanis, izskatījis. kriminālprocesā Nr.15830205609 materiālus, KONSTATĒJU: Kriminālprocess Nr.15830205609 uzsākts 2009.gada 9.jūnijā par SIA „ ——— (NMR kods , Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielos apmēros, par kopējo summu 11774,64 LVL apmērā. SIA „ ” tika veikts komplekss nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis, uzņēmuma ienākuma nodoklis, iedzīvotāju ienākuma nod

830205609 uzsākts 2009.gada 9.jūnijā par SIA „ ——— (NMR kods , Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielos apmēros, par kopējo summu 11774,64 LVL apmērā. SIA „ ” tika veikts komplekss nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis, uzņēmuma ienākuma nodoklis, iedzīvotāju ienākuma nodoklis, valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas) par laika periodu no 2007.gada l.janvāra lī

par SIA „ ——— (NMR kods , Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielos apmēros, par kopējo summu 11774,64 LVL apmērā. SIA „ ” tika veikts komplekss nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis, uzņēmuma ienākuma nodoklis, iedzīvotāju ienākuma nodoklis, valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas) par laika periodu no 2007.gada l.janvāra līdz 2008.gada 30.novembrim. Audita rez

2009.gada 2.februārī VID Finanšu policijas pārvaldē tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830101809 pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., par SIA m ” (reģistrācijas Nr. „ Juridiskā adrese: . _ ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 95 943,53 apmērā, par laika periodu no 2006.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 30.jūnijam. SIA , * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2005.gada 30.jūnijā ar reģistrācijas Nr. „Juridiskā ad

a līdz 2006.gada 30.jūnijam. SIA , * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2005.gada 30.jūnijā ar reģistrācijas Nr. „Juridiskā adrese: . 2008.gada 12.augustā SIA „ ” izslēgta no VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistra. Sabiedrības valdes loceklis no 2005.gada 30.jūnija līdz 2006.gada 9.maijam ir AP „No 2006.gada 9.maija līdz 2006.gada 19.jūnijam ir J Z personas kods . Sabiedrības

personas kods . Sabiedrības pamatdarbības veids ir mežsaimniecība, kokmateriālu sagatavošana un cita statūtos paredzētā darbība. VID Rīgas reģionālās iestādes, Audita pārvaldes 6.Audita daļa, (tagad Nodokļu kontroles pārvalde) SIA „ ” (reģistrācijas Nr. Juridiskā adrese: ) veica vienkāršu pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2006.gada ljjanvāra līdz 2006.gada 30.jūnijam. Audit

Zemgales reģionālās iestādes 11.02.2009. iesniegto ziņojumu ar materiāliem par sabiedrības ar ierobežoto atbildību. (turpmāk tekstā SIA) , ” NMR.Nr. „Juridiskā adrese: , amatpersonas bezdarbību, esot nodokļu pamatparādam Ls1566.49 uz 04.02.2009., pēc VID Zemgales reģionālās iestādes 2008.gada 26. martā izteiktā brīdinājuma mēneša laikā nomaksāt nodokļu parādu vai iesniegt tiesā maksātnespējas proc

. „Juridiskā adrese: , amatpersonas bezdarbību, esot nodokļu pamatparādam Ls1566.49 uz 04.02.2009., pēc VID Zemgales reģionālās iestādes 2008.gada 26. martā izteiktā brīdinājuma mēneša laikā nomaksāt nodokļu parādu vai iesniegt tiesā maksātnespējas procesa pieteikumu, nodokļu parāds nav nomaksāts, maksātnespējas procesa pieteikums tiesā nav iesniegts, uzsāka kriminālprocesu Nr.15830403109, atbilst

ādam Ls1566.49 uz 04.02.2009., pēc VID Zemgales reģionālās iestādes 2008.gada 26. martā izteiktā brīdinājuma mēneša laikā nomaksāt nodokļu parādu vai iesniegt tiesā maksātnespējas procesa pieteikumu, nodokļu parāds nav nomaksāts, maksātnespējas procesa pieteikums tiesā nav iesniegts, uzsāka kriminālprocesu Nr.15830403109, atbilstoši Krimināllikuma 214.panta 1.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma p

9.gada 13.martā VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļā tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830201809 pēc KL 218.p.2.d. par SIA „ ” (reģ.Nr. „ juridiskā adrese | ), izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kā rezultātā valsts budžetam nodarīts zaudējums Ls 9305,90 (pamatparāds), par laika periodu no 2005.gada 01.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim. SIA „ ” pamatdarbības veidi, saskaņā

eklis G B (p.k. ), . e no 17.01.2005. valdes loceklis I K (p.k. | J; e no 17.01.2005. valdes priekšsēdētājs A M (p.k. e no 06.11.2007. līdz 15.08.2008. valdes loceklis M M (p.k. ). S1TA „ ” ir veikts nodokļu audits par periodu no 01.01.2005. — 31.12.2006. | VID Rīgas reģionālās nodaļas Audita pārvaldes 6.audita daļa, laika periodā no (03.11.2008. līdz 30.12.2008.) ir veikusi auditu SIA „ ” par lai

01.2005. — 31.12.2006. | VID Rīgas reģionālās nodaļas Audita pārvaldes 6.audita daļa, laika periodā no (03.11.2008. līdz 30.12.2008.) ir veikusi auditu SIA „ ” par laika periodu: pievienotās vērtības nodoklim no 01.01.2005. — 31.12.2006. un uzņēmuma ienākuma nodoklim par 2005.gadu. Audita rezultātā SIA „ ” papildus tika aprēķināta summa LS 16172,72, kas sastāv no pamatparāda Ls 9305,90, nokavējuma

VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas IV nodaļā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm, par L K , personas kods ,„ deklarētā adrese , izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 195581,78 apmērā, nodarot valstij zaudejumus lielā apmērā. L/ sējums, I.l./ 6.45 Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim Valsts ieņēmum

ejumus lielā apmērā. L/ sējums, I.l./ 6.45 Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim Valsts ieņēmumu dienesta Latgales reģionālās iestādes (turpmāk VID LRI) Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa veica fiziskās personas L K iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim, pievienotās vērtības nodok

1.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim Valsts ieņēmumu dienesta Latgales reģionālās iestādes (turpmāk VID LRI) Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa veica fiziskās personas L K iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim, pievienotās vērtības nodokļu auditu par laika periodu no 2006.gada 4.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim, un valsts

VID Rīgas reģionālās iestādes iesniegumu Nr. un 19.01.2010 MSIA administratores D.S iesniegumu konstatēts, ka iesniegumā sniegtā informācija ir saistīta ar SIA | amatpersonu iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 71673,43 apmērā un maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu likumā paredzētajos gadījumos. SIA nodokļu pamatparāds uz ziņojuma sastādīšana

IA | amatpersonu iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 71673,43 apmērā un maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu likumā paredzētajos gadījumos. SIA nodokļu pamatparāds uz ziņojuma sastādīšanas brīdi sastādīja Ls 71673,43, tai skaitā iedzīvotāju ienākuma nodoklis Ls 27877,46, sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas Ls 43593,64, riska nodeva Ls

apmērā un maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu likumā paredzētajos gadījumos. SIA nodokļu pamatparāds uz ziņojuma sastādīšanas brīdi sastādīja Ls 71673,43, tai skaitā iedzīvotāju ienākuma nodoklis Ls 27877,46, sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas Ls 43593,64, riska nodeva Ls 32,33, VID uzliktie naudas sodi Ls 170,00, Nodokļu parāds sociālās apdrošināšanas obligātajās iemaksās un

. un 195.p.3.d. noteiktos noziedzīgos nodarījumus, par SIA ;- * (NMR kods ) aizdomīgiem finanšu darījumiem 2007. un 2008.gadā, kuru rezultātā iespējams nenomaksāts valsts budžetā pievienotās vērtības nodoklis un legalizēti noziedzīgi iegūti līdzekļi lielā apmērā. SIA ,„ "dr reģistrēta LR UR un Nodokļu maksātāju reģistrā 2006.gada 24.aprīlī. Ar PVN apliekamo personu reģistrā uzņēmējsabiedrība

jumiem 2007. un 2008.gadā, kuru rezultātā iespējams nenomaksāts valsts budžetā pievienotās vērtības nodoklis un legalizēti noziedzīgi iegūti līdzekļi lielā apmērā. SIA ,„ "dr reģistrēta LR UR un Nodokļu maksātāju reģistrā 2006.gada 24.aprīlī. Ar PVN apliekamo personu reģistrā uzņēmējsabiedrība ir reģistrēta 2006.gada 18.jūnijā. Uzņēmējsabiedrības juridiskā adrese ir i SIA „ > amatpersona l

tīti naudas līdzekļi no vairākiem Latvijā reģistrētiem uzņēmumiem, un tālāk tiek pārskaitīti uzņēmumiem, kuriem ir fiktīvu uzņēmumu pazīmes. Minētos uzņēmumus SA, * Ir iekļāvusi PVN deklarāciju priekšnodoklī. 2009.gada 2.septembrī kriminālprocesā tika pieņemts lēmums par nodokļu aprēķina veikšanu SIA „ ” par laika periodu no 2008.gada l.janvāra līdz 2009.gada 10.februārim. , SIA „ ” amatpersona ir