15830206709 materiālus, konstatēja: Kriminālprocess Nr. 15830206709 uzsākts 2009.gada 22.jūlijā pēc Krimināllikuma 218.p.2.d. par E- K (personas kods dzīvesvietas adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kas notikusi 2006. un 2007.gadā, kā rezultātā valstij tika nodarīti materiālie zaudējumi 115638,13 Ls (pamatparāds) apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka laika p

oskaidrots, ka laika posmā no 2009.gada 05.martam līdz 2009.gada 28.maijam Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālas iestādes (tālāk tekstā VID) Audita pārvaldes 10.audita daļa saskaņā ar likuma „Par nodokļiem un nodevām” 18.panta pirmās daļas 10.punktu un 23.panta trešo daļu., LR likuma „Par Valsts ieņēmumu dienestu” 5.panta otrās daļas 4.punktu, pamatojoties uz Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģ

ieņēmumu dienestu” 5.panta otrās daļas 4.punktu, pamatojoties uz Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālas iestādes direktora v.i. Z.N 2009.gada 28.janvāra lēmumu Nr. „ Veica E K iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk - IIN) auditu par 2006. un 2007.gadu, kā rezultātā, saskaņā ar 28.05.2019. uzrakstīto audita pārskatu un pieņemto lēmumu Nr. no 2009.gada 28.maija par audita rezultātiem, E.K noteikts

kriminālprocesa Nr.15830109409 materiālus, konstatēja: Kriminālprocess Nr.15830109409 tika uzsākts 2009.gada 12.oktobrī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par V V, personas kods „ izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 821386,98 apmērā veicot darījumus ar nekustamajiem īpašumiem 2005.gadā, 2006.gadā un 2007.gadā, pēc VID Rīgas reģionālās iestādes sniegtās informācijas. ( ) Izmeklēšanas laikā tika

mācijas. ( ) Izmeklēšanas laikā tika konstatēts, ka VID Rīgas reģionālās iestādes 10.audīta daļa laika posmā no 2008.gada 18.decembra līdz 2009.gada 17.martam veica V V vienkāršo iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2005.gadu, 2006.gadu un 2007.gadu, kā rezultātā V.V papildus tika aprēķināts: Iedzīvotāju ienākuma nodoklis Ls 286070,31 apmērā. Nokavējuma nauda l.s 106211,19 apmērā. Soda nauda l.

ada 18.decembra līdz 2009.gada 17.martam veica V V vienkāršo iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2005.gadu, 2006.gadu un 2007.gadu, kā rezultātā V.V papildus tika aprēķināts: Iedzīvotāju ienākuma nodoklis Ls 286070,31 apmērā. Nokavējuma nauda l.s 106211,19 apmērā. Soda nauda l.s 429105,48 apmērā. VID Rīgas reģionālās iestādes 10.audita daļa veicot V.V vienkāršo iedzīvotāju ienākuma nodokļa aud

uz 17.09.2008. VID Rīgas reģionālās iestādes ziņojumu Nr. par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā saistībā ar A M (personas kods „ deklarētā dzīvesvietas adrese ) veikto iedzīvotāju ienākuma nodokļu (turpmāk — IIN) auditu par 2005. un 2006.gadu, VID Finanšu policijas pārvaldē 26.01.2009. uzsākts kriminālprocess Nr.15830101409 pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par A. M iespējamo izv

māk — IIN) auditu par 2005. un 2006.gadu, VID Finanšu policijas pārvaldē 26.01.2009. uzsākts kriminālprocess Nr.15830101409 pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par A. M iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā. Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvalde laika periodā no 30.05.2008. līdz 28.08.2008. veica A. M ITN aprēķināšanas un maksāšanas

ātā, saskaņā ar 28.08.2008. uzrakstīto audita pārskatu Nr. un pieņemto lēmumu Nr. par audita rezultātiem, A. M noteikts par pienākumu iemaksāt budžetā 30 dienu laikā pēc audita pārskata un lēmuma par nodokļu audita rezultātiem saņemšanas papildus aprēķināto IIN LVL 259 802,63, soda naudu LVL 389 703,95 un nokavējuma naudu LVL 65 844,40 apmērā. A. M nepiekrītot audita rezultātiem, VID Rīgas reģionā

aļas Trešajā ' nodaļā pēc Krimināllikuma 218.pantā otrajā daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par A M „ personas kods „ deklarēta dzīves vieta ! ! „ izvairīšanos no iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksas no 2007.gada maija (lapa 4.). Pirmstiesas izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka 2006.gada 1.augustā A M ieguva īpašumā no J F „ personas kods , 16,94 ha zemi „ar kadastra Nr. ,„ par ko 2

rākkārtīgi izsaukts sniegt liecības, bet neieradās, kā arī neinformēja par neierašanās iemesliem (lapas 75.-92.). Ar 2010.gada 21l.janvāra lēmumu kriminālprocesā Nr.15830409809 AM tika noteikts veikt nodokļu aprēķinu, iesniedzot izmeklēšanas gaitā iegūtos pierādījumus, kā rezultātā ar 2010.gada 23.februāra nodokļu aprēķinu Nr. A.M no gūtā ienākuma par nekustamo īpašumu ! an, ” tika aprēķināts Iedz

92.). Ar 2010.gada 21l.janvāra lēmumu kriminālprocesā Nr.15830409809 AM tika noteikts veikt nodokļu aprēķinu, iesniedzot izmeklēšanas gaitā iegūtos pierādījumus, kā rezultātā ar 2010.gada 23.februāra nodokļu aprēķinu Nr. A.M no gūtā ienākuma par nekustamo īpašumu ! an, ” tika aprēķināts Iedzīvotāju rā ASA SA SSS gadās ienākuma nodokļa Ls15331.00 parāds. Nodokļu aprēķinā izdevumos tika ietverti tik

tājs J.Mackevičs, izskatijis kriminālprocesa Nr.15830109309 materiālus, konstatēja: VID FPP 2009.gada 1.oktobrī saņēma A/S „Swedbanka” iesniegumu, par iespējamo SIA „ >” NMK kods „ izvairīšanos no nodokļu nomaksas ltelos apmēros. VID FPP 2009.gada 12.oktobrī pēc A/S „Swedbanka” iesnieguma tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830109209 pēc Krimināllikuma XIX nodaļas „Noziedzīgi nodarījumi tautsaimn

riminālprocesā 2009.gada 8.decembrī tika pieņemts lēmums par kriminālprocesa Nr.15830109209 kvalificēšanu pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, proti, par SlA „ 7 NMR kods „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielos apmēros laika posmā no 2007.gada 15.novembra līdz 2009.gada 2V.oktobrim. ( ) Izmeklēšanas laikā tika noskaidrots, ka SIA „ ” ar Siguldas tiesas spriedumu 2009.gada 26.oktobra p

licijas GKrPP Ekonomikas polīcijas pārvaldes lietvedībā esošajam kriminālprocesam Nr.11816008209. Veicot izmeklēšanu kriminālprocesā Nr.15830109209, tika noskaidrots, (iegūta informācija no VID Lielo nodokļu maksātāju pārvaldes- vēstule Nr. no 29.10.2009.) ka SIA „ ” nodokļu parāda pamatsumma ir Ls 810530,11 kurš izveidojās no 2007.gada 15.novembra neveicot kārtējos nodokļu maksājumus budžetā piln

klētājs J.Mackcvičs, izskatījis kriminālprocesa Nr.15830109309 materiālus, konstatēja: VID FPP 2009.gada 1.oktobrī saņēma. A/S „Swedbanka” iesniegumu, par Iespējamo SIA „ ” NMR kods „ izvairīšanos no nodokļu nomaksas Jtclos apmēros. ( 0) VID FPP 2009.gada 12.oktobrī pēc A/S „Swedbanka” iesnieguma tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830109309 pēc Krimināllikuma X1X nodaļas „Noziedzīgi nodarījumi taut

kriminālprocesā 2009.gada 9.decembrī tika pieņemts lēmums par kriminālprocesa Nr.15830109309 kvalificēšanu pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, proti, par STA ” NMR kods „ iespējamo Izvairīšanos no nodokļu nomaksas ltelos apmēros laika posmā no 2009.gada 31.marta līdz 2009.gada 26.oktobrim. (0) Izmeklēšanas laikā. tika noskaidrots, ka SIA „ ar Rīgas pilsētas Vidzemes priekšpilsētas tiesas spried

>> Veicot izmeklēšanu kriminālprocesā Nr.15830109309, tika noskaidrots, (iegūta informācija no VID Rīgas reģionālās iestādes- vēstule Nr. no 27.10.2009.) ka SIA „ ” kopā ar nokavējuma naudām ir nodokļu parāds 1s 307554,70 apmērā, kurš izveidojās no 2009.gada 31.marta neveicot kārtējos nodokļu maksājumus budžetā pilnā apmērā un necicvērojot likumdošanā noteiktos termiņus. Izmeklēšanas laikā t

. VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk-RRI) ziņojumu Nr. par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā saistībā ar N Z (personas kods „ deklarētā dzīvesvietas adrese ) veikto iedzīvotāju ienākuma nodokļu (turpmāk — IIN) auditu par 2005. un 2006. gadu, VID Finanšu policijas pārvaldē 20.05.2009. uzsākts kriminālprocess Nr. 12507004809 pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par N. Z iespējamo i

k — IIN) auditu par 2005. un 2006. gadu, VID Finanšu policijas pārvaldē 20.05.2009. uzsākts kriminālprocess Nr. 12507004809 pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par N. Z iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā (28 049,78 LVL). | Kriminālprocesa izmeklēšanas gaita tika noskaidrots, ka no 26.03.2008. līdz 17.06.2008. VID RRI Audita pārvaldes 9.audita daļa saskaņā ar likumu „Par n

nodokļu nomaksas lielā apmērā (28 049,78 LVL). | Kriminālprocesa izmeklēšanas gaita tika noskaidrots, ka no 26.03.2008. līdz 17.06.2008. VID RRI Audita pārvaldes 9.audita daļa saskaņā ar likumu „Par nodokļiem un nodevām” 18.panta 1.daļas 10.punktu un 23.panta 3.daļu un likuma „Par Valsts ieņēmumu dienestu” 5.panta 2.daļas 4.punktu, pamatojoties uz VID RRI direktora A.U 2008.gada 26. iebruāra lēmu

zsākšanu atbilstoši Krimināllikuma XIX nodaļas noziedzīgo nodarījumu pazīmēm, kvalificējot nodarījumu pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, tas ir par SIA ,. * (NMR kods ) amatpersonu izvairīšanos no nodokļu nomaksas par laika periodu no 2006.gada l.janvāra līdz 2006.gada 30.jūnijam, tādejādi nodarot valstij materiālos zaudējumus lielos apmēros (Ls 438163,59 apmērā). SIA „ ” reģistrēta Latvijas Re

a Komercreģistrā 2005.gada 03.martā ar reģistrācijas Nr. , Juridiskā adrese no 2005.gada 03.marta līdz 2006.gada 19.aprīlīm bija . | ;_ no 2006.gada 20.aprīļa juridiskā adrese ir m SIA „ * reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2005.gada 03.martā ar reģistrācijas Nr. SIA „ "reģistrēta VID ar PVN apliekamo personu reģistrā 2005.gada 20.aprīlī ar Nr. . SIA „ > amatpersona no (03.03.2005. bija

05. bija S. H (personas kods ), no 13.03.2006. A K (personas kods ). SIA „ ' deklarētie darbības veidi: reklāma; reklāmas aģentūru darbība. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes galvenā nodokļu inspektore L S saskaņā ar likuma „Par nodokļiem un nodevām” 18.panta 1.daļas 10.punktu un 23.panta 3.daļu, likuma par „Valsts ieņēmuma dienestu” 5.panta 2.dālas 4.punktu un pamatojoties uz VID

izlūkošanas nodaļas galvenās speciālistes S.Ū ziņojumu no 22.07.2009, uzsākts kriminālprocess Nr.15830107209 par SIA „ ” NMR kods | „ juridiskā adrese — | „ iespējamo izvairīšanos no likumā paredzēto nodokļu nomaksas, par laika posmu 2006. un 2007.gads, nodarot valstij zaudējumu Ls 66467,43 apmērā. Kā izriet no kriminālprocesa materiāliem, iespējamais nodokļu parāds (Ls 66467,43) izriet no SIA „ ”

„ iespējamo izvairīšanos no likumā paredzēto nodokļu nomaksas, par laika posmu 2006. un 2007.gads, nodarot valstij zaudējumu Ls 66467,43 apmērā. Kā izriet no kriminālprocesa materiāliem, iespējamais nodokļu parāds (Ls 66467,43) izriet no SIA „ ” iesniegtajām deklarācijām par darījumiem ar fiktīviem uzņēmumiem — SIA „ "STA ., ”, SIA „ —— SIA „ ”un SIA „ ” SLA, ” nav veikts nodokļu audits. Sas

āliem, iespējamais nodokļu parāds (Ls 66467,43) izriet no SIA „ ” iesniegtajām deklarācijām par darījumiem ar fiktīviem uzņēmumiem — SIA „ "STA ., ”, SIA „ —— SIA „ ”un SIA „ ” SLA, ” nav veikts nodokļu audits. Saskaņā ar Uzņēmumu reģistra datiem, SIA „ »22.10.2009 likvidēts. Pirmstiesas izmeklēšanas laikā nopratinot kā liecinieku SIA „ prokūristu G.G „viņš liecināja, ka 2005.gadā E.E mani pi

ījuma sastāva pazīmēm, pamatojoties uz saņemto VID Latgales reģionālās iestādes 2009.gada 17.aprīļa informāciju Nr. „ par SIA „ ”, reģistrācijas numurs „ Juridiskā adrese: , iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 26 700,81 apmērā, nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka uz 2009.gada 17.aprīli maksātnespējīgās SIA „, » nodokļu pamatparāds sa

ējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 26 700,81 apmērā, nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka uz 2009.gada 17.aprīli maksātnespējīgās SIA „, » nodokļu pamatparāds sastādīja Ls 26 700,81, t.sk. iekšzemes iekasētais pievienotās vērtības nodoklis Ls 26 517,90; valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas Ls 182,16; uzņēmējsabiedrības riska

apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka uz 2009.gada 17.aprīli maksātnespējīgās SIA „, » nodokļu pamatparāds sastādīja Ls 26 700,81, t.sk. iekšzemes iekasētais pievienotās vērtības nodoklis Ls 26 517,90; valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas Ls 182,16; uzņēmējsabiedrības riska valsts nodeva Ls 0,75; VID uzliktie naudas sodi Ls 150. Saskaņā ar Nodokļu informācijas sis