x27; tika uzsākts 2008.gada 26.septembrī VID Finanšu policijas pārvaldes VI nodaļā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm, par SIA , ” reģ. „juridiskā adrese: no nodokļu nomaksas lielā apmērā. No 2006.gada 2.janvāra SIA „ ” vienīgā amatpersona ar paraksta tiesībām bija N M ; personas kods „ deklarētā adrese: ! | SIA, — - pār laika periodu no 01.01.2006. līdz 3

006.gada 2.janvāra SIA „ ” vienīgā amatpersona ar paraksta tiesībām bija N M ; personas kods „ deklarētā adrese: ! | SIA, — - pār laika periodu no 01.01.2006. līdz 31.12.2006. tika veikts kompleksais nodokļu audits uz. aprēķinu pamata, jo netika iesnieģti dokumenti, kuta rezultātā tika aprēķināts nodokļu pamatparāds Ls 368018.05 apmērā (audita pārskats Nr. veikts Valsts ieņēmumu dienesta Latgalēs

larētā adrese: ! | SIA, — - pār laika periodu no 01.01.2006. līdz 31.12.2006. tika veikts kompleksais nodokļu audits uz. aprēķinu pamata, jo netika iesnieģti dokumenti, kuta rezultātā tika aprēķināts nodokļu pamatparāds Ls 368018.05 apmērā (audita pārskats Nr. veikts Valsts ieņēmumu dienesta Latgalēs reģionālajā iestādē) SIA „ ” mneiesniedzot nodokļu administrācijai grāmatvedības "dokumentus

Nr.15830208508 materiālus, konstatēja: Kriminālprocess Nr.15830208508 uzsākts 2008.gada 27.jūnijā pēc Krimināllikuma 218.p.2.d. par faktu, ka P D , p.k. , dzīvo: „ izvairījās no iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksas laika periodā no 2004.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 3l.decembrim, kā rezultātā valstij tika nodarīti materiāli zaudējumi Ls 59949,60 apmērā (pamatparāds). e Kriminālprocesa izmeklēšan

šanas gaitā noskaidrots, ka no 2007.gada 8.maija līdz 2008.gada 21.janvārim Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālas iestādes (tālāk tekstā VID) Audita pārvaldes 9.audita daļa saskaņā ar likuma „Par nodokļiem un nodevām” 18.p. un 23.p., LR likuma „Par Valsts ieņēmumu dienestu” 5.pantu, pamatojoties uz Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālas iestādes direktora 2007.gada S.aprīļa lēmumu Nr. un 20

ņēmumu dienestu” 5.pantu, pamatojoties uz Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālas iestādes direktora 2007.gada S.aprīļa lēmumu Nr. un 2007.gada 30.jūlija lēmumu Nr. „ veica P D iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk - IIN) auditu par 2004., 2005. un 2006.gadu, kura rezultātā tika aprēķināts pamatparāds valsts budžetam Ls 59949,60 apmērā. Saskaņā ar VID datu bāzē esošo informāciju P.D VID Rīgas re

tekstā - VID) Finanšu policijas pārvaldē 2008.gada l.oktobrī tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830111308 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par SIA „ > (NMR „juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika posmā no 2006.gada l.februāra līdz 2007. gada 30.septembrim, nodarot valstij zaudējumus. Ls 33 681.38 apmērā. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2005.gada 12.decembrī ar Nr

12.decembrī ar Nr. , uzņēmuma juridiskā adrese- „No 2008.gada 12.jūnija uzņēmuma juridiskā adrese ir SIA „ » Komercreģistrā ierakstīta 2005.gada 12.decembrī ar Nr. „ apliecības Nr. SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2005.gada 12.decembrī ar reģistrācijas Nr. SIA „ , reģistrēta VID ar PVN apliekamo personu reģistrā 2006.gada 23.februārī ar kodu SIA „ ” atbildīgās amatpersonas ir: - M B „

12.12. 2005. SIA „ ”» deklarētie darbības veidi ir: operācijas ar savu nekustamo īpašumu, automobiļu apkope un remonts, gaisa transporta līdzekļu iznomāšana un ekspluatācijas līzings. Saskaņā ar VID Nodokļu informācijas sistēmas datu bāzes informāciju SIA 7 ” reģistrētas struktūrvienības: „autodarbnīca”, NMR kods (no 10.12.2007. līdz 18.03.2008.), „autodarbnīca”, NMR kods (no 10.12.2007.), „nolik

onstatēju: 2008.gada 25. septembrī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļā tika uzsākts kriminālprocess Nr. 15830211208 par SLA „ ” (reģ.Nr. , Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. Vispārējā informācija par uzņēmumu SIA „ ” pamatdarbības veidi, saskaņā ar statūtiem ir: e būvniecība, e operācijas ar nekustamo īpašumu, e u.c.

no 28.10.2003. līdz 16.09.2004. direktors J R „p.k. e no 11.07.2002. līdz 28.10.2003. direktors A T , p.k. e no 13.12.2000. līdz 11.07.2002. direktors V A „p.k. Pirmstiesas izmeklēšana Pēc VID Rīgas nodokļu administrācijas Latgales priekšpilsētas nodaļas sniegtās informācijas SlA „ , nodokļu parāds uz 26.03.2009. sastāda Ls 135985,17, kas sastāv no pamatparāda „m Pati az Ls 122395,72 un nokavējum

direktors A T , p.k. e no 13.12.2000. līdz 11.07.2002. direktors V A „p.k. Pirmstiesas izmeklēšana Pēc VID Rīgas nodokļu administrācijas Latgales priekšpilsētas nodaļas sniegtās informācijas SlA „ , nodokļu parāds uz 26.03.2009. sastāda Ls 135985,17, kas sastāv no pamatparāda „m Pati az Ls 122395,72 un nokavējuma/soda naudas Ls 13589,45. Pamatparāds Ls 122395,72 sastāv no: iedzīvotāju ienākuma no

aldes Izmeklēšanas daļas (turpmāk FPP ID) Trešajā nodaļā pēc Krimināllikuma 218.pantā otrajā daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību: (turpmāk SIA ", nodokļa maksātāja reģistrācijas kods | , Juridiskā adrese , Iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielos apmēros (pirmais sējums, lapa 7). Saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra komercr

otrajā daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību: (turpmāk SIA ", nodokļa maksātāja reģistrācijas kods | , Juridiskā adrese , Iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielos apmēros (pirmais sējums, lapa 7). Saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra komercreģistra datiem SIA " "dibināta un reģistrēta Uzņēmumu reģistrā 2005.gada 20.

evišķi D. B . Uzņēmuma reģistrētais darbības veids: atkritumu un lūžņu vairumtirdzniecība. (pirmais sējums, lapas 93.-141.). No kriminālprocesa materiāliem izriet, ka VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk ZRI NKP) audita daļa no 07.11.2007. līdz 12.12.2007. veica kompleksu nodokļu auditu — pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk PVN) auditu par periodu no :20.07.2005.

materiālus, kas uzsākts 2008.gada 12.jūnijā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par sabiedrību ar ierobežotu atbildību (turpmāk tekstā SIA) ”, NMR kods ., juridiskā adrese: 2) > , izvairīšanos no nodokļu nomaksas, ar to nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā, konstatēja: kriminālprocess uzsākts pamatojoties uz Valsts ieņēmumu dienesta Vidzemes reģionālās iestādes (turpmāk tekstā VID VRI) 2008

kts pamatojoties uz Valsts ieņēmumu dienesta Vidzemes reģionālās iestādes (turpmāk tekstā VID VRI) 2008.gada 29.maija ziņojumu Nr. par SIA , U. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu noskaidrots, ka VID VRĪI Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenās speciālistes V.S un IL saskaņā ar likuma „Par nodokļiem un nodevām” 18. un 23.pantu, likuma „Par valsts ieņēmumu dienestu” 5. pantu un pamatojoties uz

I) 2008.gada 29.maija ziņojumu Nr. par SIA , U. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu noskaidrots, ka VID VRĪI Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenās speciālistes V.S un IL saskaņā ar likuma „Par nodokļiem un nodevām” 18. un 23.pantu, likuma „Par valsts ieņēmumu dienestu” 5. pantu un pamatojoties uz VID Vidzemes reģionālās iestādes direktora 2007.gada 31.oktobra lēmumu Nr. „veica SIA „ ” kompl

izmeklētājs Dainis Šteinbergs izskatījis kriminālprocesa Nr.15830107708 materiālus, konstatēja: 0% m vo Nr.15830107708 pēc krimināllikuma 218.panta 2.daļas par G J ,„ personas kods- „ izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2005.gadā, nodarot valstij zaudējumus Ls 228643,84 apmērā. | G J deklarētā dzīves vietas adrese no 28.11.2000. G J Latvijas Republikas Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēts 31.10.1994

ļas par G J ,„ personas kods- „ izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2005.gadā, nodarot valstij zaudējumus Ls 228643,84 apmērā. | G J deklarētā dzīves vietas adrese no 28.11.2000. G J Latvijas Republikas Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēts 31.10.1994, ar NMR kodu , Kriminālprocess Nr.15830107708 tika uzsākts pamatojoties uz ziņojumu par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā no VID Rīgas reģion

oms 2005.gadā pārsniedz kopējo līdzekļu avotu apjomu 2005.gadā, kā rezultātā veidojas slēptais apliekamais ienākums Ls 914575,35. Pamatojoties uz pārbaudē konstatēto un saskaņā ar LR likuma "Par nodokļiem un nodevām” 4.panta otro un trešo daļu, 15.panta pirmās daļas 4.punktu, 5.punktu, 23.panta pirmo daļu, 29.panta otro daļu, 32.panta pirmo un trešo daļu, 32.” panta pirmo daļu, LR likuma &quo

5830202608 materiālus, KONSTATĒJA: VID Finanšu policijas pārvaldē 2008.gada 14.februārī tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830202608 par SIA ” ” (NMR kods „juridiskā adrese ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.dāļas. SIA ” ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā un Ierakstīta Komercreģistrā 2006.gada 15.jūnijā ar Nr. „ Uzņēmuma juridiskā adrese: . N

nodokļu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.dāļas. SIA ” ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā un Ierakstīta Komercreģistrā 2006.gada 15.jūnijā ar Nr. „ Uzņēmuma juridiskā adrese: . Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta ar reģistrācijas Nr. un 2006.gada 26.jūlijā reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā Nr. i S1A ” ” amatpersonas no 15.06.2006. lī

stīta Komercreģistrā 2006.gada 15.jūnijā ar Nr. „ Uzņēmuma juridiskā adrese: . Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta ar reģistrācijas Nr. un 2006.gada 26.jūlijā reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā Nr. i S1A ” ” amatpersonas no 15.06.2006. līdz 23.08.2006. bija T A „ personas kods „no 23.08.2006. līdz 24.01.2008. bija M. O „personas kods , STA ” ” deklarētais u

8.gada 20.martā VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļā tika uzsākts kriminālprocess Nr. 15830205208 pēc KL 218.p.2.d. par SIA „ ” (reģ.Nr. , Juridiskā adrese.: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kā rezultātā valsts budžetam nodarīts zaudējums Ls 45680,61 apmērā, par laika periodu no 2004.gada 01.oktobra līdz 2007.gada 31.janvārim. SIA „ ” amatpersonas: l. no 20.06.2006 valde

ktors J D (personas kods „ dzīvesvietas adrese: ). VID Rīgas reģionālās nodaļas Audita pārvaldes 2.audita daļa ir veikusi auditu (audita pārskats Nr. ) SIA „ * par laika periodu: pievienotās vērtības nodoklim no 2004.gada Ol.oktobra līdz 2007.gada 31.martam un uzņēmuma ienākuma nodoklim par 2004., 2005. un 2006.gadu. Audita rezultātā konstatēts, ka SIA „ * nodokļu parāds sācis veidoties no 2004.ga

Audita pārvaldes 2.audita daļa ir veikusi auditu (audita pārskats Nr. ) SIA „ * par laika periodu: pievienotās vērtības nodoklim no 2004.gada Ol.oktobra līdz 2007.gada 31.martam un uzņēmuma ienākuma nodoklim par 2004., 2005. un 2006.gadu. Audita rezultātā konstatēts, ka SIA „ * nodokļu parāds sācis veidoties no 2004.gada un nodokļu parāds sastāda Ls 96016,20. Minētā summa sastāv no pamatparāda Ls

daļā uzsākts kriminālprocess Nr.15830501308, pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk — SIA) „ ”, NMR kods „ Juridiskā adrese — iespējamu izvairīšanos no nodokļu Ls 21523,99 nomaksas, nodarot zaudējumus valsti] lielā apmērā. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste Dz.K „ laika periodā

ību (turpmāk — SIA) „ ”, NMR kods „ Juridiskā adrese — iespējamu izvairīšanos no nodokļu Ls 21523,99 nomaksas, nodarot zaudējumus valsti] lielā apmērā. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste Dz.K „ laika periodā no 2006.gada 21.novembra līdz 2007.gada 7.februarim, veikusi SIA ,„ li kompleksu nodokļu auditu, auditējamais periods

ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste Dz.K „ laika periodā no 2006.gada 21.novembra līdz 2007.gada 7.februarim, veikusi SIA ,„ li kompleksu nodokļu auditu, auditējamais periods pievienotās vērtības nodoklim no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.jūlijam un uzņēmumu ienākuma nodoklim 2005.gads, kā rezultātā 2007.gada 7.februarī ticis uzr