VI nodaļā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm, par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk tekstā SIA) „ ”, reģistrācijas numurs iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 20705,36 apmērā, nodarot valstij zaudējumus lielā apmērā. / I sējums, 1.l. 1 - 67/. Sabiedrība ar ierobežotu atbildību * ” reģistrēta Latvijas Uzņēmumu reģistrā 09.02.1996.g. ar vi

konstatēts, ka no 2008.gada 17.janvara līdz 2008.gada 25.janvarim Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk VID RRI) Audita pārvaldes 7.audita daļa veica SIA * » pievienotā vērtības nodokļa (turpmāk tekstā PVN), nodokļu aprēķinu par periodu no 01.07.2005. līdz 31.07.2005. Nodokļu aprēķina gaitā tika konstatēts, ka saskaņā ar līkuma „Par pievienotās vērtības nodokli” 2.panta 2.daļ

.janvara līdz 2008.gada 25.janvarim Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk VID RRI) Audita pārvaldes 7.audita daļa veica SIA * » pievienotā vērtības nodokļa (turpmāk tekstā PVN), nodokļu aprēķinu par periodu no 01.07.2005. līdz 31.07.2005. Nodokļu aprēķina gaitā tika konstatēts, ka saskaņā ar līkuma „Par pievienotās vērtības nodokli” 2.panta 2.daļu, 5.panta 1.daļu un 8.panta 1

panta 2.daļas pazīmēm uzsākts 2008.gada 09.janvārī VID Finanšu policijas pārvaldē par Sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk-SIA) ,„ ” (NMR kods „juridiskā adrese: | ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā 197 064,48 Ls par 2004.gada decembri, 2005.gadu un 2006.gada janvāri, februāri, martu. SIA „ ” juridiskā adrese: SIA „ ” Komercreģistrā ierakstīta 2003.gada 14.martā ar r

cembri, 2005.gadu un 2006.gada janvāri, februāri, martu. SIA „ ” juridiskā adrese: SIA „ ” Komercreģistrā ierakstīta 2003.gada 14.martā ar reģistrācijas numuru | SIA „ ” 2003.gada 14.martā reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. ! SIA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2003.gada 22.aprīlī ar Nr. SIA ,„ ” īpašnieki (akcionāri, dalībnieki) ir: -no 05.0

SIA „ ” Komercreģistrā ierakstīta 2003.gada 14.martā ar reģistrācijas numuru | SIA „ ” 2003.gada 14.martā reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. ! SIA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2003.gada 22.aprīlī ar Nr. SIA ,„ ” īpašnieki (akcionāri, dalībnieki) ir: -no 05.09.2007. līdz šim brīdim Z K (personas kods ; ), dzīvo | „Pieder 100 statūtu kapitāl

u policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas TV nodaļas vecākais izmeklētājs Ilmārs Madžulis, izskatījis kriminālprocesa Nr. 15830604308 materiālus par SIA , ” atbildīgo personu iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, ar ko nodarīts valsts budžetam zaudējums lielā apmērā, konstatēja : 2008.gada 26.maijā SIA , ” Jaunais valdes priekšsēdētājs O.R „ stājoties amatā 22.05.2008., VID Finanšu policijas

inanšu policijas pārvaldei iesniedza izvērtēšanai iesniegumu par to vai iepriekšējais valdes loceklis V.A „ būdams uzņēmuma atbildīgā amatpersona līdz 2008.gada 23.maijam, ir pieļāvis izvairīšanos no nodokļu nomaksas, jo pārņemot uzņēmumu, tam bija izveidojušies lieli nodokļu parādi, kā arī iespaidīgi parādi darījumu partneriem un sasniegti ievērojamas kredītsaistības bankām. 2008.gada 3.jūnijā, i

ai iepriekšējais valdes loceklis V.A „ būdams uzņēmuma atbildīgā amatpersona līdz 2008.gada 23.maijam, ir pieļāvis izvairīšanos no nodokļu nomaksas, jo pārņemot uzņēmumu, tam bija izveidojušies lieli nodokļu parādi, kā arī iespaidīgi parādi darījumu partneriem un sasniegti ievērojamas kredītsaistības bankām. 2008.gada 3.jūnijā, izvērtējot iesniegtos materiālus, tika pieņemts lēmums par kriminālpro

āllikuma 218.panta 2.daļas, materiālus, konstatēja: VID Finanšu policijas pārvaldē tika saņemts materiāls , Nr. (no 14.08.2008) par SIA „ ” (reg. NMR:. „ Juridiskā adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, laika periodā no 01.01.2004. līdz 31.12.2005, kā rezultātā valsts budžetam nodarīti zaudējumi Ls 21472,29 apmērā. Ziņojumā norādīts, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA „ ”

džetam nodarīti zaudējumi Ls 21472,29 apmērā. Ziņojumā norādīts, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA „ ” auditu, par laika periodu no 2004.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Veiktā nodokļu audita un nodokļu aprēķina rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 21472,29 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2004.gada 1 janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. 2008

udējumi Ls 21472,29 apmērā. Ziņojumā norādīts, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA „ ” auditu, par laika periodu no 2004.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Veiktā nodokļu audita un nodokļu aprēķina rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 21472,29 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2004.gada 1 janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. 2008.gada 20. augustā

ma 218.panta 2.daļas, materiālus, konstatēja: 2008.gada 21.maijā VID Finanšu policijas pārvaldē tika saņemts materiāls Nr. par S1A „ ” (NMR „ juridiskā adrese: ) amatpersonu iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā, nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 68679,16 apmērā, kas paredzēts KL 218.panta 2.daļā. Ziņojumā norādīts, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA „ auditu, par

9,16 apmērā, kas paredzēts KL 218.panta 2.daļā. Ziņojumā norādīts, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA „ auditu, par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Veiktā nodokļu audita rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 68679,16 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. 2008.gada ]4.augustā uzs

ts, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA „ auditu, par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Veiktā nodokļu audita rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 68679,16 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. 2008.gada ]4.augustā uzsākts kriminālprocess Nr.15830210308 par SIA * amatpersonu iespē

ārvaldē, pamatojoties uz VID Rīgas reģionālās iestādes iesniegumu, tika pieņemts lēmums par kriminālprocesa Nr.15830212008 uzsākšanu pret D A (p.k. dzīvesvietas adrese ) par iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas par 2004. un 2005.gadu Ls 175637,83 apmērā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 5.audita daļa no 2008.gada 13.februāra līdz 2008.gada 2

175637,83 apmērā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 5.audita daļa no 2008.gada 13.februāra līdz 2008.gada 21.novembrim veica D.A iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2004.gadu un 2005.gadu. Saskaņā ar KL 218.panta 2.daļu, par izvairīšanos no nodokļu vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas vai par ienākumu, peļņas vai citu ar nodokli apliekamo o

valdes 5.audita daļa no 2008.gada 13.februāra līdz 2008.gada 21.novembrim veica D.A iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2004.gadu un 2005.gadu. Saskaņā ar KL 218.panta 2.daļu, par izvairīšanos no nodokļu vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas vai par ienākumu, peļņas vai citu ar nodokli apliekamo objektu slēpšanu vai samazināšanu, ja ar to nodarīti zaudējumi valstij vai pašvaldībai lielā apm

uzsākts kriminālprocess Nr.15830103507 pēc noziedzīga nodarījuma sastāva pazīmēm, kuras paredzētas Krimināllikuma 218. panta 2.daļā par SIA x; ” (NMR kods ', Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā Ls 369 576, 15 apmērā laika periodā no 2005.gada 1.oktobra līdz 2006.gada 31.martam. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 20

1.oktobra līdz 2006.gada 31.martam. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 1.oktobra līdz 2006.gada 31.martam SIA x > (NMR kods j tīka veikts nodokļu Audits, kā rezultātā tika sastādīts nodokļa Audita pārskats Nr. . Audita rezultātā tika veikts uzrēķins par darījumiem, kas apliekami ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) SIA , ” (N

izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 1.oktobra līdz 2006.gada 31.martam SIA x > (NMR kods j tīka veikts nodokļu Audits, kā rezultātā tika sastādīts nodokļa Audita pārskats Nr. . Audita rezultātā tika veikts uzrēķins par darījumiem, kas apliekami ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) SIA , ” (NMR kods ) valsts budžetā jāsamaksā aprēķināt

ka uzsākts kriminālprocess Nr.15830101208 pēc noziedzīga nodarījuma sastāva pazīmēm, kuras paredzētas Krimināllikuma 218.panta 2.daļā par SIA li ” (NMR „ Juridiskā adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada l.janvāra līdz 2005.gada 31.dcembrim ar ko nodarīti zaudējumi valstij lielā apmērā Ls 321 075.49. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts,

apmērā Ls 321 075.49. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.dcembrim SIA „ ” (NMR „ Juridiskā adrese: ) tika veikts nodokļu Audits, kā rezultātā tika sastādīts nodokļa Audita pārskats Nr. . Audita rezultātā tika veikts uzrēķins par darījumiem, kas apliekami ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) SIA „ ” (N

tajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.dcembrim SIA „ ” (NMR „ Juridiskā adrese: ) tika veikts nodokļu Audits, kā rezultātā tika sastādīts nodokļa Audita pārskats Nr. . Audita rezultātā tika veikts uzrēķins par darījumiem, kas apliekami ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) SIA „ ” (NMR ) valsts budžetā jāsamaksā aprēķinātais P

15.jūlijā VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļas III sektorā uzsākts kriminālprocess Nr.15830505308, par J J „ personas kods , dzīvesvietas adrese — „ iespējamu izvairīšanos no nodokļu Ls 15751,48 apmērā nomaksas. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenās speciālistes D.G un A.M „ laika periodā no 2007.gada 22.novembra

zsākts kriminālprocess Nr.15830505308, par J J „ personas kods , dzīvesvietas adrese — „ iespējamu izvairīšanos no nodokļu Ls 15751,48 apmērā nomaksas. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenās speciālistes D.G un A.M „ laika periodā no 2007.gada 22.novembra līdz 2008.gada 28.janvārim, veikušas vienkāršu iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu, a

ionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenās speciālistes D.G un A.M „ laika periodā no 2007.gada 22.novembra līdz 2008.gada 28.janvārim, veikušas vienkāršu iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu, auditējamais periods no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim, kā rezultātā 2008.gada 28.janvārī ticis uzrakstīts audita pārskats Nr. „Ar VID Vidzemes reģionālās Iestādes Nod

a: Kriminālprocess Nr.15830104108 tika uzsākts 2008.gada 8.aprīlī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas; 275.panta 2.daļas un 195.panta 2 un 3.daļas par nenoskaidrotu personu iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā un noziedzīgi iegūtu naudas līdzekļu legalizāciju lielā apmērā izmantojot SIA „ * NMR kods SIA, | ti NMR kods „S1A „ i —— > NMR kods „SIA , > NMR kods : SIA „ ] 7 N

ta 2.daļas un 195.panta 2.daļas. Izmeklēšanas laikā tika noskaidrots, ka minētās personas faktiski organizēja SIA „ SLA „7 SlA, . i ' SIA , SIA, SIA R saimniecisko darbību kā arī izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā un šādā veidā iegūtu naudas līdzekļu legalizāciju lielā apmērā izmantojot vairākus uzņēmumus to starpā SIA ,„ „SlA M ” un SIA „ ", kā arī viltoja dokumentus, zīmogus

vai SIA „ SIA „ * SIA „ | | | "SA, »SIA,, ! 5 SLA 3 SIA, "5 SI1A „ "un SIA > ” nav izmantojušas citas personas, izņemot kriminālprocesā Nr. noskaidrotās personas, lai izvairītos no nodokļu nomaksas lielā apmērā un legalizētu noziedzīgi iegūtus naudas līdzekļus lielā apmērā, kā arī viltojušas dokumentus, zīmogus un spiedogus un izmantojušas viltotus dokumentus, zīmogus un spiedog