tījis kriminālprocesa Nr.15830210508, kas uzsākts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, materiālus, konstatēja: 2008.gada 26.augustā uzsākts kriminālprocess Nr.15830210508 par SIA „ ” izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika posmā no 2005.gada 1.maija līdz 2005.gada 31.jūlijam, nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 10931,74 apmērā. VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA „ ” auditu, par laika per

ditu, par laika periodu no 2005.gada 1.maija līdz 2005.gada 31.jūlijam. 2008.gada 21.aprīlī SIA „ » VID Rīgas reģionālā iestādes Centra rajona nodaļai iesniegusi pieprasījumu par pievienotās vērtības nodokļa pārmaksas Ls 11037,44, kas izveidojusies par periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim, atmaksu. Pārmaksa izveidojusies sakarā ar vieglās automašīnas iegādi. Audita laikā kons

005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim, atmaksu. Pārmaksa izveidojusies sakarā ar vieglās automašīnas iegādi. Audita laikā konstatēts, ka SIA „ ” 2005.gadā no maija līdz jūlijam, veicot priekšnodokļa atskaitījumus par darījumiem, kas nav nepieciešami savu ar nodokli apliekamo darījumu nodrošināšanai, SIA „ ” nav ievērojusi likuma „par pievienotās vērtības nodokli” 10.panta pirmās daļas 1.p

tā ierosināja kriminālprocesu Nr.15830103408 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par STA ” ”( NMR kods ” Jur.adrese )un SIA ” ”( NMR kods jur.adrese ) savstarpēji veiktiem darījumiem, izvairoties no nodokļu nomaksas lielos apmēros par laika periodu no 2005.gada oktobra līdz 2006.gada februārim. Kriminālprocess ierosināts pamatojoties uz Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas dienesta

s novēršanas dienesta konstatētajiem faktiem, kurā konstatēja, ka SIA ” ” slēpj savu saimniecisko un finansiālo darbību, kura notiek caur nedeklarētu norēķinu kontu , kā rezultātā SIA ” * izvairās no nodokļu un tiem pielīdzināmo maksājumu nomaksas. Analizējot SIA ” ” nedeklarētā konta apgrozījumu, konstatēts, ka uzņēmums faktiskā darbība neatbilst saimnieciskās darbības pamatojumam, uzņēmums iesni

īdz 25.04.2008. 8: uzņēmuma bija iecelts maksātnespējas administrators A V VID Rīgas reģionālā iestāde par laika posmu no 01.01.2006.g. līdz 28.02.2006.g. veica SIA ” » vienkāršu pievienotās vērtības nodokļa auditu. Audita rezultātā par auditējamo periodu SIA ” ” tika papildus aprēķināti maksājumi valsts budžetā: PVN pamatparāds 12301,89Ls, samazinātā pārmaksa 7688,90Ls, nokavējuma un soda nauda 2

ikuma 214.panta 1.daļā, 218.panta 2.daļā paredzētām noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk —SIA) ”„ ! > NMR „ juridiskā: adrese- „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu. nomaksas lielā apmērā un bezdarbību neiesniedzot tiesā maksātnespējas pieteikumu, esot minētam parādam. Izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka saskaņā ar Latvijas Republikast turpmāk LR) Uzņēmumu

aldes locekļi ar tiesībām pārstāvēt uzņēmumu atsevišķi i ir I S p.k. unl S$ p.k. „Kā galvenais darbības veids minēts-operācijas ar nekustamo īpašumu. Saimnieciskās darbības laikā uzņēmums ir sniedzis nodokļu administrācijai likumos noteiktās deklarācijas, ziņojumus un pārskatus, bet likumā noteiktajā termiņā un pilnā apmērā aprēķinātās nodokļu summas valsts budžetā nav nomaksājis. Uz 2008.gada 30.

mo īpašumu. Saimnieciskās darbības laikā uzņēmums ir sniedzis nodokļu administrācijai likumos noteiktās deklarācijas, ziņojumus un pārskatus, bet likumā noteiktajā termiņā un pilnā apmērā aprēķinātās nodokļu summas valsts budžetā nav nomaksājis. Uz 2008.gada 30.maiju uzņēmuma kopējais nodokļu parāds ir Ls 8611,37, no tā pamatparāds Ls 8059,36, nokavējuma nauda Ls 552,01 t.sk,: iedzīvotāju ienākuma

kriminālprocess Nr.15830200508, pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk — SIA) " ", NMR kods ,„ juridiskā adrese — , iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenais speciālists A.S „ laika periodā no 2008.gada 25.marta līdz 2008.gada 8

drības ar ierobežotu atbildību (turpmāk — SIA) " ", NMR kods ,„ juridiskā adrese — , iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenais speciālists A.S „ laika periodā no 2008.gada 25.marta līdz 2008.gada 8.aprīlim, veicis SIA " ' pievienotās vērtības nodokļa un uzņēmumu ien

es reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenais speciālists A.S „ laika periodā no 2008.gada 25.marta līdz 2008.gada 8.aprīlim, veicis SIA " ' pievienotās vērtības nodokļa un uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķinu, pārbaudāmais periods no 2006.gada 1.janvāra līdz 2007.gada 31.janvārim, kā rezultātā 2008.gada 8.aprīlī ticis uzrakstīts nodokļu aprēķins Nr. . Nodokļu a

da izskatījusi kriminālprocesa y Nr.15830108808 materiālus, konstatēju: kriminālprocess uzsākts 2008.gada 22.jūlijā pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par O S , personas kods ,„ izvaitīšanos no nodokļu nomaksas Ls 53 661.71 apmērā, laika posmā no 2006.gada Iyjanvāra līdz 2006.gada 31.decembrim. C S nav reģistrējies VID kā saimnieciskās darbības veicējs. O S nav reģistrējies VID ar pievienotā

aksas Ls 53 661.71 apmērā, laika posmā no 2006.gada Iyjanvāra līdz 2006.gada 31.decembrim. C S nav reģistrējies VID kā saimnieciskās darbības veicējs. O S nav reģistrējies VID ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk - PVN) apliekamo personu reģistrā. Saskaņā ar VID rīcībā esošo informāciju O S 2000.gadā veica darījumus ar nekustamajiem īpašumiem. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 10.

ar nekustamajiem īpašumiem. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 10.audita daļa laikā periodā no 2007.gada 29.novembra līdz 2008.gada 26.februārim veica O S vienkāršo (iedzīvotāju ienākuma nodokļa) auditu par laika periodu no 2006.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim (audita pārskats Nr. ). O S Iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk IIN) auditā par 2006.gadu tika konstatēts, ka nav

llīkuma 218.panta 2.daļas, materiālus, konstatēja: 2008.gada 25.augustā VID Finanšu policijas pārvaldē tika saņemts materiāls Nr. par SIA „ ” (NMR Nr. ,„ Juridiskā adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam Ls 57 917,71 apmērā, laika periodā no 01.01.2005. līdz 31.12.2006. Ziņojumā norādīts, ka par darbības laiku no 2005.gada 1.janvāra līd

Ls 57 917,71 apmērā, laika periodā no 01.01.2005. līdz 31.12.2006. Ziņojumā norādīts, ka par darbības laiku no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim SLA „ ” tika veikts pievienotās vērtības nodokļa un uzņēmumu ienākuma nodokļa audits. Veiktā nodokļu audita rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 57 917,71 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2005.gada l.janvāra

riodā no 01.01.2005. līdz 31.12.2006. Ziņojumā norādīts, ka par darbības laiku no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim SLA „ ” tika veikts pievienotās vērtības nodokļa un uzņēmumu ienākuma nodokļa audits. Veiktā nodokļu audita rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 57 917,71 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2005.gada l.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrīm.

policijas pārvaldē tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830114108 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētām noziedzīga nodarījuma pazīmēm par SIA „ ” (NMR kods , juridiskā adrese ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika posmā no 01.12.2005.-31.12.2005. nodarot zaudējumus valsts budžetam lielos apmēros — 110*364,81 LVL, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļas noziedzīgā nodarījuma pazīmēm. S

nas kods Laika posmā no 2005.gada 1.decembra līdz 2005.gada 31 decembrim Valsts ienēmumu. dienesta Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 7.audita daļa veica SIA ” vienkāršo (pievienotās vērtības nodokļa) auditu par laika periodu no 2005.gada 1 «decembra līdz 2005.gada 31.decembrim. Audita rezultātā 2008.gada 28.novembrī tika *. «rd amatpersona sastādīts audita pārskats Nr.. un pieņemts lēmums

.. >” laika periodā no 2001. līdz 2005. gadam veica avansa maksājumus SIA „ „ SIA , >, SIA > SIA „ SIA „ "SA, . ” SIA „ ”, SIA „ ” SIA ,„ ” un SIA „ ” un iekļāva avansa rēķinus +9 priekšnodokļa atskaitēs. Pamatojoties uz šādā veidā radušos PVN pārmaksu SIA „ | regulāri katru mēnesi pieprasīja no valsts PVN pārmaksas atmaksu. 2005.gada decembrī SIA >> -” veica reorganizāciju, „k

oši Krimināllikuma 218.panta 2.daļai. , ; SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2001.gada i ; 18.decembrī ar reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese: i |: „2001. gada 18.decembrī sabiedrība reģistrēta nodokļu maksātāju | | reģistrā ar Nr. ,„ 2004.gada 2.decembrī sabiedrība. reģistrēta LR li ; Uzņēmumu reģistra komercreģistrā. | 2002.gada 21.janvārī sabiedrība reģistrēta Valsts ieņēmumu dienesta ar

eģistrā ar Nr. ,„ 2004.gada 2.decembrī sabiedrība. reģistrēta LR li ; Uzņēmumu reģistra komercreģistrā. | 2002.gada 21.janvārī sabiedrība reģistrēta Valsts ieņēmumu dienesta ar | pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā. | Uzņēmums vairāk kārt reģistrējis izmaiņas statūtos, mainīti dalībnieki, | amatpersonas un juridiskās adreses. No 02.12.2004. SLA „ * juridiskā | adrese ir ; | SIA

ceklis M B (personas kods ), tan a No 02.12.2004. līdz 20.04.2007. valdes loceklis S A. (personas kods ). No 2007.gada 23.augusta līdz 2007.gada 21.decembrim SIA „ li tika veikts pievienotās vērtības nodokļa audits par laika periodu no 2006.gada janvāra līdz 2007.gada 31.maijam. Par audita rezultātiem 2007.gada 21.decembrī sastādīts audita pārskats Nr. un pieņemts lēmums Nr. papildus aprēķinot pie

iminālprocesa Nr.15830200808 materiālus, konstatēju: Kriminālprocess Nr.15830200808 uzsākts 2008.gada 16.janvārī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ ” amatpersonu iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2006.gada 1.jūlija līdz 2006.gada 31.decembrim, kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam Ls 125475,67 apmērā. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2006.gada

.gada 31.decembrim, kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam Ls 125475,67 apmērā. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2006.gada 30.martā ar reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese — , SIA „ * Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2006.gada 30.martā ar reģistrācijas Nr. un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 2006.gada 22.jūnijā ar reģ.Nr. SIA „ ” iz

trēta LR Uzņēmumu reģistrā 2006.gada 30.martā ar reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese — , SIA „ * Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2006.gada 30.martā ar reģistrācijas Nr. un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 2006.gada 22.jūnijā ar reģ.Nr. SIA „ ” izslēgta no VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistra 2006.gada S.decembrī. SIA „ ”

nālprocesa Nr,15830206808 materiālus, konstatēju: Kriminālprocess Nr.15830206808 uzsākts 2008.gada 29.aprīlī pēc ! Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ ” amatpersonu | iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada l.janvāra līdz 2007.gada 31.augustam, kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam Ls 369230.92 apmērā. | STA „ ' reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 19

ugustam, kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam Ls 369230.92 apmērā. | STA „ ' reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 1995.gada | 17.novembrī ar reģistrācijas Nī , juridiskā adrese — | SIA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 1996.gada 29.novembrī ar reģistrācijas Nr. un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 1997.gada 20.janvārī ar reģ.Nr. SIA „

R Uzņēmumu reģistrā 1995.gada | 17.novembrī ar reģistrācijas Nī , juridiskā adrese — | SIA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 1996.gada 29.novembrī ar reģistrācijas Nr. un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 1997.gada 20.janvārī ar reģ.Nr. SIA „ ” amatpersona: no 17.11.1999, O R p.k. ! No 2007.gada 14.decembra līdz 2008.gada 31.aprīlim VID Rīgas reģ