ies uz VID Rīgas reģionālās iestādes 2007.gada 9.augusta ziņojumu Nr. 2008.gada 22.februārī pret J E , (personas kods , deklarētā dzīvesvieta: ) uzsākts kriminālprocess, par iespējamo izvairīšanos no.nodokļu un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par 2004. gadu un 2005.gadu ar pamatparāda summu Ls 10424.69 Saskaņā ar VID datu bāzes informāciju J E Latvijas Rep

un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par 2004. gadu un 2005.gadu ar pamatparāda summu Ls 10424.69 Saskaņā ar VID datu bāzes informāciju J E Latvijas Republikas nodokļu maksātāju reģistrā kā nodokļu maksātājs reģistrēts 26.05.1994, Saskaņā ar VID rīcībā esošu informāciju J E ir reģistrēts kā saimnieciskās darbības veicējs un 2002.gada 24.janvārī viņam ir izsn

nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par 2004. gadu un 2005.gadu ar pamatparāda summu Ls 10424.69 Saskaņā ar VID datu bāzes informāciju J E Latvijas Republikas nodokļu maksātāju reģistrā kā nodokļu maksātājs reģistrēts 26.05.1994, Saskaņā ar VID rīcībā esošu informāciju J E ir reģistrēts kā saimnieciskās darbības veicējs un 2002.gada 24.janvārī viņam ir izsniegta Nodokļu maksātāja fizisk

ierosināts 2008. gada 28. februārī atbilstoši Krimināllikuma 218. panta 2. daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA ” ” (NMR kods , juridiskā adrese: izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 135512,41 apmērā laika posmā no 01.10.2005. līdz 30.09.2006. SIA .. ” Komercreģistrā reģistrēts 2005. gada 26. augustā ar Nr. SIA ,

udējums valsts budžetam LVL 135512,41 apmērā laika posmā no 01.10.2005. līdz 30.09.2006. SIA .. ” Komercreģistrā reģistrēts 2005. gada 26. augustā ar Nr. SIA , * juridiskā adrese: „SIA „ i reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2005. gada 26. augustā ar NMR kodu „SIA X: * reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005. gada 6G. oktobrī. Izslēgta no ar pievienotās vēr

ā reģistrēts 2005. gada 26. augustā ar Nr. SIA , * juridiskā adrese: „SIA „ i reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2005. gada 26. augustā ar NMR kodu „SIA X: * reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005. gada 6G. oktobrī. Izslēgta no ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo persona reģistra 2006. gada 24. novembrī, sakarā ar nepatiesas informācijas sniegšanu.

skatījusi kriminālprocesa Nr.15830110708 materiālus, konstatēja: Kriminālprocess Nr.15830110708 uzsākts 12.09.2008 pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., par O A „ p.k. „ izvairīšanos no iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksas 2006. un 2007.gadā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka O.A par 2006. un 2007. gadu ir veikts iedzīvotāju ienākuma nodokļa audits, kura rezultātā aprēķināts nodokļu parā

par O A „ p.k. „ izvairīšanos no iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksas 2006. un 2007.gadā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka O.A par 2006. un 2007. gadu ir veikts iedzīvotāju ienākuma nodokļa audits, kura rezultātā aprēķināts nodokļu parāds Ls 187225,31apmērā. Audita gaitā tika konstatēts, 2005.gada 5.maijā O.A uzdāvināja NŠ nekustamo īpašumu Rīgas rajonā Daugmales pagastā. Savukār

ju ienākuma nodokļa nomaksas 2006. un 2007.gadā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka O.A par 2006. un 2007. gadu ir veikts iedzīvotāju ienākuma nodokļa audits, kura rezultātā aprēķināts nodokļu parāds Ls 187225,31apmērā. Audita gaitā tika konstatēts, 2005.gada 5.maijā O.A uzdāvināja NŠ nekustamo īpašumu Rīgas rajonā Daugmales pagastā. Savukārt 2005.gada 5.maijā N.Š uzdāvināja O.A nek

pieņēma lēmumu par kriminālprocesa Nr.15830100108 uzsākšanu atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļas noziedzīgā nodarījuma pazīmēm, tas ir, par SIA 7; > (NMR kods ) amatpersonu izvairīšanos no nodokļu . nomaksas, tādejādi nodarot valstij materiālos zaudējumus lielos apmēros LVL 29 311,34 apmērā, kas notika 2005. un 2006.gadā. Pirmstiesas izmeklēšanas laikā tika konstatēts, ka SIA „ » 2005.g

stiesas izmeklēšanas laikā tika konstatēts, ka SIA „ » 2005.gada 7.jūnijā reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā * Komercreģistrā ar reģistrācijas Nr. „ Juridiskā adrese: SA, = ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2005.gada 7.jūnijā ar NMR kodu | ). S1A „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005.gada 7.jūlijā ar kodu i SIA , ” amatpersona no 07.

umu reģistrā * Komercreģistrā ar reģistrācijas Nr. „ Juridiskā adrese: SA, = ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2005.gada 7.jūnijā ar NMR kodu | ). S1A „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005.gada 7.jūlijā ar kodu i SIA , ” amatpersona no 07.08.2006. ir I N (personas kods ) un no 07.06.2005. V .Ļ (personas kods ). SIA „ ” deklarētie darbības veidi: v

. 15830204308 ierosināts 2008. gada 5. martā atbilstoši Krimināllikuma 218. panta 2. daļas noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA ; ” (NMR kods „ juridiskā adrese: izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 89106,11 apmērā laika posmā no 01.01.2006. līdz 15.08.2006. SIA „ * reģistrēta [LR Uzņēmumu reģistrā un ierakstīta Komercreģistrā 2

.01.2006. līdz 15.08.2006. SIA „ * reģistrēta [LR Uzņēmumu reģistrā un ierakstīta Komercreģistrā 2002. gada 19. jūnijā ar Nr. , Uzņēmuma juridiskā adrese SIA „ *” 2002. gada 19. jūnijā reģistrēta VID Nodokļu maksātāju reģistrā ar reģ. Nr. un 2003. gada 21. maijā reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā ar Nr. | SIA „ ” atbildīgā amatpersona no 11.11.2005. — J D B (

gada 19. jūnijā ar Nr. , Uzņēmuma juridiskā adrese SIA „ *” 2002. gada 19. jūnijā reģistrēta VID Nodokļu maksātāju reģistrā ar reģ. Nr. un 2003. gada 21. maijā reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā ar Nr. | SIA „ ” atbildīgā amatpersona no 11.11.2005. — J D B (personas kods J). SIA „ ” deklarētie darbības veidi ir: apģērbu un apavu vairumtirdzniecība; citu preč

5830205508 ierosināts 2008. gada 31. martā atbilstoši Krimināllikuma 218. panta 2. daļas noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA „ ” (NMR kods „ Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 22880,30 apmērā laika posmā no 01.01.2006. līdz 31.03.2006. SIA „ ” Latvijas Republikas Uzņēmuma reģistrā reģistrēta 1999. gada 27.

strā reģistrēta 1999. gada 27. janvārī reģistrācijas Nr. „S1A „> ” juridiskā adrese: Sabiedrība reģistrēta Latvijas Republikas Komercreģistrā 2005. gada 19. janvārī ar Nr. „Ar pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk tekstā PVN) apliekamo personu reģistrā SIA „ ” reģistrēta 1999. gada 5. februārī ar Nr. SIA „ ” ar Latvijas Republikas Tieslietu ministrijas Uzņēmumu reģistra lēmumu Nr. no 15.11.2006

SIA „ ” deklarētie darbības veidi — atkritumu 1 un D lūžņu vairumtirdzniecība. VID Rīgas Reģionālās iestādes Audita pārvaldes 2.audita daļas galvenās inspektores I. R un E. M „ saskaņā ar likuma „Par nodokļiem un nodevām” 18. panta 1. daļas 10. punktu un 23. panta 3. daļu, likuma „Par valsts ieņēmumu dienestu” 5. panta 2. daļas 4. punktu un pamatojoties uz VID Rīgas reģionālās Iestādes direktora 1

statēja: VID Finanšu policijas pārvalde 2008.gada 19.februārī ierosināja kriminālprocesu Nr. 15830101608 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par STA ld ”(NMR kods „juridiskā adrese ) izvairīšanos no nodokļu nomāksas Ls 929952. 70 aprnērā par laika periodu no 2005.gada I.janvāra līd 2006.gada martam. SIA” "(NMR kods ) reģistrēts (Uzņēmumu reģistrā (04.(03.2003. SIA” ” pamatnodarbošanās veids

08. A D (personas kods ), no 20.08.2008. līdz 25.08.2009. uzņēmuma administrators bija A P (personas kods | ). 25.08.2009. SIA” ” saskaņā ar UR lēmumu likvidēts. , VID Rīgas reģionālā iestāde(šohrīd- Nodokļu kontroles pārvalde) veica , S1TA” ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika sriodu no 2005.gada I.janvāra līd7, 2006.gada 31.martām. "Nodokļu auditā tika konstatēts, kā tā kā SA” ”

a administrators bija A P (personas kods | ). 25.08.2009. SIA” ” saskaņā ar UR lēmumu likvidēts. , VID Rīgas reģionālā iestāde(šohrīd- Nodokļu kontroles pārvalde) veica , S1TA” ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika sriodu no 2005.gada I.janvāra līd7, 2006.gada 31.martām. "Nodokļu auditā tika konstatēts, kā tā kā SA” ” VID Rīgās reģionālajai i iestādei nav iesnīcguši ģrāmatve dības 1

218.panta 1.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk tekstā SIA) , * NMR kods „ Juridiskā adrese: , iespējamu izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa Ls 61479,76 (taksācijas periodi: 2005.gada novembris, decembris; 2006.gada janvāris, februāris, marts, aprīlis, maijs, jūnijs, Jūlijs, augusts, septembris, oktobris, novembris, decembris; 2007

24.oktobrī ar reģistrācijas kodu „ Juridiskā adrese: ! „2006.gada 13.oktobrī SIA „ ” mainījis juridisko adresi uz „ 2007.gada 15.oktobrī SIA ; * mainījis juridisko adresi uz . Kā pievienotās vērtības nodokļa maksātājs SIA ,„ ” reģistrēta 2005.gada 10.novembrī. 2008.gada 5.martā VID Finanšu policijas pārvalde saņēma VID Rīgas reģionālās iestādes 2008.gada 5.marta ziņojumu Nr. par SIA „ ”, NMR kods

as pārvalde saņēma VID Rīgas reģionālās iestādes 2008.gada 5.marta ziņojumu Nr. par SIA „ ”, NMR kods „ juridiskā adrese: konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā. VID Latgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa, saskaņā ar likuma „Par nodokļiem un nodevām” 18.panta pirmās daļas IOpunktu un 23.panta trešo daļu, likuma „Par Valsts ieņēmumu dienestu” 5.panta otrās daļas 4

as pazīmēm uzsākts 2008.gada 22.decembrī VID Finanšu policijas pārvaldē par Sabiedrības ar Ierobežotu atbildību (turpmāk-SIA) „ ” (NMR kods , juridiskā adrese: ) amatpersonu iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas-pievienotās vērtības nodoklis (turpmāk-PVN) laika periodā no 2004.gada decembrim līdz 2006.gada jūnijam Ls 29712,91 un uzņēmuma ienākuma nodoklis (turpmāk-UIN) par 2005.gadu Ls 19561,

rī VID Finanšu policijas pārvaldē par Sabiedrības ar Ierobežotu atbildību (turpmāk-SIA) „ ” (NMR kods , juridiskā adrese: ) amatpersonu iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas-pievienotās vērtības nodoklis (turpmāk-PVN) laika periodā no 2004.gada decembrim līdz 2006.gada jūnijam Ls 29712,91 un uzņēmuma ienākuma nodoklis (turpmāk-UIN) par 2005.gadu Ls 19561,50. SIA „ "juridiskā adrese: —_ S

rese: ) amatpersonu iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas-pievienotās vērtības nodoklis (turpmāk-PVN) laika periodā no 2004.gada decembrim līdz 2006.gada jūnijam Ls 29712,91 un uzņēmuma ienākuma nodoklis (turpmāk-UIN) par 2005.gadu Ls 19561,50. SIA „ "juridiskā adrese: —_ SIA „ * Komercreģistrā ierakstīta 2005.gada O6.janvārī ar numuru SIA „ ” 1996.gada 27.septembrī reģistrēta Nodokļu ma

klēšanas daļas [1 nodaļas II sektora izmeklētāja D.Grāmatiņa-Pelša, izskatījusi kriminālprocesa Nr. 15830208008 | materiālus par SlĀ „ > (NMR.Nr. , juridiskā adrese: , ), iespējamo izvairīšanos no nodokļa i nomaksas, nodarot valstij zaudējumus Ls 46 702,42 apmērā. | konstatēju: 2008.gada 5.jūnijā Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldes (turpmāk - VID FPP) izmeklētāja E R lietvedībā

ļā paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk — SLA) |] ” (NMRNr ), juridiskā adrese: | , iespējamu noziedzīgu nodarījumu tautsaimniecībā, izvairoties no nodokļa | nomaksas lielā apmērā. ? 2? LR Uzņēmumu reģistra dati apstiprina, ka SIA „ * LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1998.gada 13.janvārī ar reģistrācijas Nr. un juridisko adresi: „Pēc reģistrācijas

z 20 Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 2.auditā + auditu ar mērķi pārbaudīt pievienotās vērtībās : | valsts budžetā pareizību par laika periodu NO £ 30.septembrim un uzņēmuma ienākuma Tolals Nodokļu audita rezultātā nodokļu admini ICI). lēmumu par SIA . * pienākumu iemakšē audita pārskata un lēmuma saņemšanas paptīdus uzņēmumu ienākuma nodokļa pamatparāds l.s 34 576,95. Lēmumu par audita