atījusi kriminālprocesa Nr. 15830211007 materiālus, konstatēja: Kriminālprocess Nr. 15830211007 tika uzsākts 2007.gada 13.septembrī par STA " " (reģ.Nr. ; Juridiskā adrese ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas par laika periodu no 01.01.2005 Iīdz 30.09.2006, pēc Krimināllikuma 218.pantā 2.daļā paredzētām noziedzīga nodarījuma pazīmēm, ar ko nodarīti valsti) zaudējumi lielā apmērā Ls 61916,2

m, ar ko nodarīti valsti) zaudējumi lielā apmērā Ls 61916,23. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 2.audita daļa no 06.11. 2006. līdz 02.02.2007. veica SIA ” (reģ.Nr. ) pievienotās vērtības nodokļa auditu par periodu no 01.01.2005. līdz 30.09.2006. 12.10.2006. no P B (personas kods ) saņemts rakstisks paskaidrojums, kurā norādīts, ka par SIA " " amatpersonu viņš kļuvis pēc treš

arījumu partneru pārbaudes, pamatojoties uz VID Rīgas reģionālās Iestādes Centra rajona nodaļā iesniegtajiem PVN deklarāciju pielikumiem un izmantojot VID datu noliktavas sistēmu informāciju par citu nodokļu maksātāju deklarāciju priekšnodokļa pielikumos iekļautajiem darījumiem, kur SIA " ir darījumu partneris. 15.01.2007. nosūtīta vēstule Nr. SA „7 i (reģ.Nr. ) amatpersonai par informācijas

s. : 2009.gada 06.aprīlī kriminālprocess Nr.11514012207 izbeigts daļā pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas un kvalificēts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par SIA „ ” (NMR kods ) izvairīšanos no nodokļu un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas lielos apmēros. 2009.gada 5.maijā pieņemts lēmums par kriminālprocesa pieņemšanu savā lietvedībā. : SIA „ ”» LR Uzņēmumu reģistrā tika reģistrēta 2005.g

B , personas kods un valdes loceklis no 15.08.2005. līdz 20.08.2007. bija D J , personas kods Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka SIA , ” (NMR kods ) tika veikts kompleksais nodokļu audits (valsts sociālo apdrošināšanas obligāto iemaksu un pievienotās vērtības nodokļa) par periodu no 01.08.2005. līdz 31.03.2006. Audita rezultātā SIA „ ” (NMR kods ) valsts budžetā jāsamaks

s kods Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka SIA , ” (NMR kods ) tika veikts kompleksais nodokļu audits (valsts sociālo apdrošināšanas obligāto iemaksu un pievienotās vērtības nodokļa) par periodu no 01.08.2005. līdz 31.03.2006. Audita rezultātā SIA „ ” (NMR kods ) valsts budžetā jāsamaksā LVL 220701.18. Veicot SIA „ * (NMR kods ) komplekso nodokļu auditu tika konstatēts, k

eriāliem, uzsāka kriminālprocesu Nr.15830201507 atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA „ ”, reģ. Nr. „ juridiskā adrese „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, nodarot zaudējumus valsts budžetā Ls 34243.43 apmērā. Ar 2009.gada 09.februāra lēmumu pat kriminālprocesa pieņemšanu savā lietvedībā, to pieņēma VID Finanšu policijas pārvaldes Izmek

3.01.2007. P S „ valdes loceklis no 16.05.2005.- V 1 , No 2006.gada 13.oktobra līdz 29.decembrim VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 4.audita daļa veica SIA , ” daļējo pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk tekstā — PVN) auditu par darījumiem ar SIA M ”, reģ. Nr. „ SIA „ ') reģ. Nr. SIA „ ”, reģ. Nr. un SIA , ”, reģ. Nr. par laika periodu no 01.01.2006. līdz „S ARĒŠĒ, , ., + , - tē

papildus aprēķināja un nomaksai budžetā noteica PVN par 2 «i 2006.gada janvāri, februāri un martu Ls 34 243.43 apmērā, soda naudu Ls š 34 243.43, kopā Ls 68 486.86 apmērā. ua Tā kā ar auditu noteiktā nodokļu summa aprēķināta par saimnieciskajiem darījumiem no 2006.gada janvāra līdz 2006.gada martam, tad, ņemot vērā, ka kriminālprocess tika uzsākts atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzē

ta tiesībām. Uzņēmējdarbību veica nepilnu gadu, tad 4 uzņēmējdarbību finansiālu līdzekļu trūkuma dēļ, par ko paziņoja VID. 2003.- * Turpināja iesniegt deklarācijas, pārskatus, ziņojumus, maksājis arī nodokļus, bet pārtrauca to darīt pēc audita uzņēmumā, ar kuru tika uzrēķināts nomaksāt Valsts budžetā naudas summu virs Ls1000. Tā kā uzņēmums šādu summu nomaksāt nespēja, tad S.R nolēma iesniegt ties

7.gada 14.maijā tika saņemts 2007.gada _0l.maijā Madonā sastādīts dokumentu pieņemšanas -nodošanas akts, ar kuru administratore L.D pieņēma, bet S.R nodeva: komersanta apliecību, pievienotas vērtības nodokļa apliecību, nodokļa maksātāja struktūrvienību, valsts proves uzraudzības Inspekcijas licenci, apaļu zīmogu, uzņēmuma rekvizītu zīmogu, neizlietotas pavadzīmes (lpp.36.) S.R nevērīgā rīcībā doku

a saņemts 2007.gada _0l.maijā Madonā sastādīts dokumentu pieņemšanas -nodošanas akts, ar kuru administratore L.D pieņēma, bet S.R nodeva: komersanta apliecību, pievienotas vērtības nodokļa apliecību, nodokļa maksātāja struktūrvienību, valsts proves uzraudzības Inspekcijas licenci, apaļu zīmogu, uzņēmuma rekvizītu zīmogu, neizlietotas pavadzīmes (lpp.36.) S.R nevērīgā rīcībā dokumentu uzglabāšanā,

iminālprocess uzsākts 2007.gada 18.decembrī VID Finanšu policijas pārvaldes Kurzemes reģionālajā nodaļā pēc Krimināllikuma 218.panta 2. daļas pazīmēm par fiziskas personas E K (p.k. ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2003.-2005. g. „ radot zaudējumus valstij Ls 17 399,64 apmērā. Laikā no 2007.gada 14. februāra līdz 21. maijam ar pārtraukumiem veikta fiziskās personas E. K audita pārbaude, jo pēc V

iem personas nav bijis iespējams identificēt. Deklarācijās par skaidrās naudas uzkrājumiem E. K norādījis, ka 1999.gada 14. aprīlī aizņēmies naudu 260 000 USD no ASV firmas » ”, par kuras esamību ASV nodokļu administrācijai nav izdevies atrast nekādu informāciju. Bez tam audita sarunu laikā E. K iesniedzis uzņēmuma „ 2) 2004.gada 03.maija vēstuli par cesijas līguma noslēgšanu, ar kuru viņš ticis i

a. Tāpat deklarācijās nav norādīta Lauku atbalsta dienesta pārskaitītā kompensācija par IE. K piederošā zvejas kuģa nodošanu metāllūžņos. Audita rezultātā E.K papildus aprēķināts iedzīvotāju ienākuma nodoklis par 2004.gadu Ls 16 840, 27 un 2005. gadu Ls 559,37, kopējā pamatsumma Ls 17 399, 64 , kopā ar soda sankcijām- Ls 34 799,28. Uz audita nobeiguma sarunām Ē. K nav ieradies un audita pārskats a

.Ustinoviča, izskatījusi kriminālprocesa Nr.15830210507 materiālus, KONSTATĒJU: Kriminālprocess Nr.15830210507 uzsākts 2007.gada 27.augustā par SIA . ” (NMR kods „ juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, ar ko valstij nodarīti zaudējumi Ls 14977,36 apmērā, laika periodā no 2004.gada 1.aprīļa līdz 2005.gada 31.decembrim, t.i., pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. SIA „ ” LR Uzņēmumu

zaudējumi Ls 14977,36 apmērā, laika periodā no 2004.gada 1.aprīļa līdz 2005.gada 31.decembrim, t.i., pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1998.gada 18.martā, Nodokļu maksātāju reģistrā un ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā reģistrēta 1998.gada 8.aprīlī. | SIA „ ” dalībnieks un amatpersona Ģ T, personas kods: „2008.ga

ada 1.aprīļa līdz 2005.gada 31.decembrim, t.i., pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1998.gada 18.martā, Nodokļu maksātāju reģistrā un ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā reģistrēta 1998.gada 8.aprīlī. | SIA „ ” dalībnieks un amatpersona Ģ T, personas kods: „2008.gada 40.aprīlī uzsākts SIA „ ” maksātnespējas process. 2

dienesta Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas V nodaļas izmeklētājs Gints Bukāts uzsāka kriminālprocesu Nr. 15830319407 par J L ,„ personas kods „ deklarētā dzīvesvieta | „ izvairīšanos no nodokļu nomaksas valsts budžetā lielā apmērā (Ls 36120, 24 ) no 2004. gada līdz 2005. gadam. Pēc materiāliem uzsākts kriminālprocess pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma

dzīvesvieta | , veikts vienkāršs audits par laika periodu no 01.01.2004. līdz 31.12.2005.gadam. Audita gaitā J L aprēķināti papildus maksājumi valsts budžetā Ls 81727,57 apmērā (iedzīvotāju ienākuma nodoklis Ls 36120.24, nokavējuma nauda Ls 9487.09 un soda nauda Ls 36120.24). Kā redzams no kriminālprocesa materiāliem, tad pēdējais datums, kurš iekļauts audita aprēķinā un kas veido noziedzīgā noda

, pamatojoties uz Kriminālprocesa likuma 401.panta 1.daļas 3.pnktu un 377.panta 3.punktu nolēmu: 1. Kriminālprocesu Nr. 15830319407 par J IL ,„ personas kods „ deklarētā dzīvesvieta „ izvairīšanos no nodokļu nomaksas valsts budžetā lielā apmērā (Ls 36120,24 ) no 2004. gada līdz 2005. gadam, izbeigt, jo minētajā kriminālprocesā iestājies kriminālatbildības noilgums. 2. Lēmuma kopiju nosūtīt Talsu p

mantas vai citu ienākumu izcelsmes avota nenorādīšanu par 2004.gadu. VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk-RRI) Audita pārvaldes S.Audita daļa veica V C personas kods vienkāršu (iedzīvotāju ienākuma nodoklis) audītu par 2004.gadu, kurš tika iesākts 17.07.2006. un audita pārskats uzrakstīts 29.09.2006. Tā rezultātā tika sastādīts lēmums Nr. par V.C nodokļu audita rezultātiem. Pamatojoties uz LR lī

C personas kods vienkāršu (iedzīvotāju ienākuma nodoklis) audītu par 2004.gadu, kurš tika iesākts 17.07.2006. un audita pārskats uzrakstīts 29.09.2006. Tā rezultātā tika sastādīts lēmums Nr. par V.C nodokļu audita rezultātiem. Pamatojoties uz LR līkuma „Par IIN” 22.panta trešo, trešo prīm un ceturto daļu VID RRI V.C 18.01.2006. nosūtīja vēstuli Nr. par papildu deklarāciju par ienākumiem, ieņēmumi

i! institūcijai nav radušās. Deklarācijās viņš parasti norādīja visu tur prasīto-gan to, kas pirkts, gan arī to, kas pārdots, kā arī visu citu informāciju. VĪD V.C bija jāaizpilda anketa, kuru iedeva nodokļu inspektori. 18.01.2006. V.C jau bija saņēmis vēstuli no RRĪ, kurā bija deklarāciju veidlapas, kuras viņš aizpildīja mājās, precizēja jau iepriekš sniegtās ziņas par 2003. un 2004.gadu, bet 10.

meklējot kriminālprocesu Nr.15820210207, kas uzsākts 23.08.2007. pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., konstatēja: SIA „ ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā 08.11.2000. ar Nr. „nodokļu maksātāju reģistrā un pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā 10.11.2000. ar Nr. „ juridiskā adrese SIA „ -” amatpersonas no 08.11.2000. līdz 12. 07. 2004. bija

s 23.08.2007. pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., konstatēja: SIA „ ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā 08.11.2000. ar Nr. „nodokļu maksātāju reģistrā un pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā 10.11.2000. ar Nr. „ juridiskā adrese SIA „ -” amatpersonas no 08.11.2000. līdz 12. 07. 2004. bija J S (p.k. ), no 12.07.2004. līdz 13.02.2008. bija

o 01.05.2004. līdz 31.12.2005. l Auditā konstatēts, ka SIA „ ” 2004.gada jūnijā, jūlijā, augustā, septembrī, oktobrī, novembrī, decembrī, 2005. gadā no janvāra līdz decembrim PVN deklarācijās — priekšnodoklī iekļāvusi nepamatotus darījumus ar SlA „ ” (NMR ), SIA > ” (NMR ) un SIA „ ” (NMR ). Audita rezultātā 20.06.2007. sastādīts audita pārskats Nr. un pieņemts lēmums Nr. par audita rezultātiem

NMR kods: „ Juridiskā adrese: ) amatpersonas maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu. SIA „ ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 1993. gada 24. decembrī, ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā reģistrēta 1996. gada 30. jūlijā, izslēgta no ar PVN apliekamo personu reģistra 2002. gada 28. martā. i SA, ” amatpersonas no 1993. gada 24. decembra

gada līdz 1999. gada 24. maijam SIA , ” amatpersona bija J Š ,„ personas kods „Par sabiedrības amatpersonu no 1999. gada 24. maija kļūst R Ņ , personas kods, . Pēc VID sniegtās informācijas SIA „V ” nodokļu parāds uz 2007. gada 25. janvāri sastādīja LVL 10183,82. Uzņēmuma faktiskā maksātnespēja iestājās ar 2006. gada aprīlī, kad SIA „ | ” pārstāja pildīt savas saistības pret valsts budžetu. Saska