13907 materiālus,- konstatēja: | kriminālprocess uzsākts VID Finanšu policijas pārvaldē 2007.gada 26.septembrī pēc Krimināllikuma 2[18.panta 2.daļas par SA „O (reg.Nr. , jur.adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada augusta līdz 2006.gada jūnijam, nodarot valstij zaudējumus Ls 15 263,51 apmērā. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1993.gada 28.jūlijā ar NMR kodu „ No

o nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada augusta līdz 2006.gada jūnijam, nodarot valstij zaudējumus Ls 15 263,51 apmērā. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1993.gada 28.jūlijā ar NMR kodu „ Nodokļu maksātāju reģistrā SIA „ ” reģistrēta 1996.gada 14.oktobrī ar reģistrācijas Nr. „VID ar PVN apliekamo personu reģistrā uzņēmums reģistrēts 1996.gada 14.oktobrī ar Nr. S1A ,„ ” dalībnieki- A ]

gada 28.jūlija un N Ž no 2004.gada 27Jjūlija. Saskaņā ar SIA „Lursoft” informāciju SIA „ ” valdē no 2004.gada 27.jūlīja ir L K „Katras amatpersonas ieguldījums sastāda Ls 263 800, 00 un pamatkapitāls nodokļu audita uzsākšanas dienā bija Ls 791 400, 00. VID Rīgas reģionāla iestāde laikā no 2007.gada 23.aprīļa līdz 2007.gada 31.augustam veica pievienotās vērtības nodokļa auditu SĪĀ „ ” par laika per

als, izskatījis kriminālprocesa Nr. 15830201807 matertālus, KONSTATĒJA: Kriminālprocess Nr. 15830201807 ierosināts 2007. gada 1. februārī par SIA „ ” (NMR kods | „ Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļus nomaksas kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 135110,21 apmērā laika posmā no 2005. gada 1. janvāra līdz 2006. gada 28. februārim. SIA „ ”» Latvijas Republikas Uzņēmumā reģistr

gada 1. janvāra līdz 2006. gada 28. februārim. SIA „ ”» Latvijas Republikas Uzņēmumā reģistrā reģistrēta 1992. gada 3. novembrī ar reģistrācijas Nr. „SIA „ ” juridiskā adrese: „ Sabiedrība reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 1996. gada 14. oktobrī. Ar pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk tekstā PVN) apliekamo personu reģistrā SIA „ ” reģistrēta 1999. gada 28. jūnijā, savukārt izslēgta no minētā

Uzņēmumā reģistrā reģistrēta 1992. gada 3. novembrī ar reģistrācijas Nr. „SIA „ ” juridiskā adrese: „ Sabiedrība reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 1996. gada 14. oktobrī. Ar pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk tekstā PVN) apliekamo personu reģistrā SIA „ ” reģistrēta 1999. gada 28. jūnijā, savukārt izslēgta no minētā reģistra 2006. gada 18. janvārī. STIA „ ” (galvenie) deklarētie darbības v

ākts 2007.gada 26.novembrī VID Finanšu policijas pārvaldē atbilstoši Krimināllīkuma 218. panta 2. daļas noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA ,„ ” (NMR , juridiskā adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā par 2005.gadu, _ arko nodarīti zaudējumi valsts budžetam Ls 124 833,43 (pamatparāds). SIA „ * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2000.gada 26.aprīlī ar reģistrācijas Nr. ,

ika periodā par 2005.gadu, _ arko nodarīti zaudējumi valsts budžetam Ls 124 833,43 (pamatparāds). SIA „ * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2000.gada 26.aprīlī ar reģistrācijas Nr. , SIA „ ” reģistrēta nodokļu maksātāju reģistrā 2000.gada 8.maijā ar reģistrācijas Nr. . VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā SIA , ” reģistrēta 2001.gada 2.augustā. SIA „ ” (galvenie) deklarētie

. SIA „ * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2000.gada 26.aprīlī ar reģistrācijas Nr. , SIA „ ” reģistrēta nodokļu maksātāju reģistrā 2000.gada 8.maijā ar reģistrācijas Nr. . VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā SIA , ” reģistrēta 2001.gada 2.augustā. SIA „ ” (galvenie) deklarētie darbības veidi: Metāla konstrukciju un to sastāvdaļu ražošana, ēku demontāža un nojaukšana; zem

likuma 2 18.panta 2.daļas, materiālus, konstatēja: 2007.gada 2.februārī VID Finanšu policijas pārvaldē tika saņemts materiāls Nr. par SIA „ ” (NMR Nr. ,„ juridiskā adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada 1.augusta līdz 2006.gada 30.aprīlim, kā rezultātā valsts budžetam nodarīti zaudējumi Ls 101 461,21 apmērā. Sakarā ar Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu polici

461,21 apmērā. Sakarā ar Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldes 2006.gada 31.maija pieprasījumu Nr. „ Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionāla iestāde veica SIA „ ” pievienotās vērtības nodokļa audītu par laika periodu no 2005.gada 1l.augusta līdz 2006.gada 30.aprīlim. Veiktā nodokļu audita rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 101 461,21 apmērā, par darīju

maija pieprasījumu Nr. „ Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionāla iestāde veica SIA „ ” pievienotās vērtības nodokļa audītu par laika periodu no 2005.gada 1l.augusta līdz 2006.gada 30.aprīlim. Veiktā nodokļu audita rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 101 461,21 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2005.gada l,augusta līdz 2006.gada 31.martam. 2007.gada 2.februārī uzsā

Nr. 15830104307 materiālus,- konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts 2007.gada 28.februārī pēc Krimināllīkuma 218.panta 2.daļas par iespējamo SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese: ! ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā Ls 14404.68 laika periodā no 2006.gada 1.marta līdz 2006.gada 31.jūlijam, nodarot valstij materiālo zaudējumu lielā apmērā. STA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2005.g

j materiālo zaudējumu lielā apmērā. STA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2005.gada 15.jūnijā ar Nr. „ Komercreģistrā reģistrēta 2005.gada 15.jūnijā ar vienoto reģistrācijas Nr. „SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2005.gada 15.jūnijā ar reģistrācijas Nr. . SIA „ VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2006.gada 6.februārī ar Nr. „2007.gada 23.maijā sa

Komercreģistrā reģistrēta 2005.gada 15.jūnijā ar vienoto reģistrācijas Nr. „SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2005.gada 15.jūnijā ar reģistrācijas Nr. . SIA „ VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2006.gada 6.februārī ar Nr. „2007.gada 23.maijā sabiedrība izslēgta no VID ar PVN apliekamo personu reģistra sakarā ar PVN deklarāciju neiesniegšanu. 2007

ārvaldē, pamatojoties uz VID Rīgas reģionālās iestādes iesniegumu, tika pieņemts lēmums par kriminālprocesa Nr.15830213807 uzsākšanu.pret J B (p.k. dzīvesvietas adrese ) par iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas par 2004. un 2005. gadu Ls 7922,62 apmērā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 10.audita daļa no 2007.gada 10.aprīļa līdz 2007.gada 21.

u Ls 7922,62 apmērā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 10.audita daļa no 2007.gada 10.aprīļa līdz 2007.gada 21.jūnijam veica J.B iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2004.gadu un 2005.gadu. Nodokļa audita rezultātā papildus aprēķinātais nodokļu parāds Ls 7922,62 ir nomaksāts valsts. Saskaņā ar KL 218.panta 2.daļu, par izvairīšanos no nodokļu vai

panta 2.daļas. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 10.audita daļa no 2007.gada 10.aprīļa līdz 2007.gada 21.jūnijam veica J.B iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2004.gadu un 2005.gadu. Nodokļa audita rezultātā papildus aprēķinātais nodokļu parāds Ls 7922,62 ir nomaksāts valsts. Saskaņā ar KL 218.panta 2.daļu, par izvairīšanos no nodokļu vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas vai p

lprocess Nr.15830105807 pēc noziedzīga nodarījuma sastāva pazīmēm, kuras paredzētas Krimināllikuma 218.panta 2.daļā par SIA „ ” (NMR kods ), juridiskā adrese: : „ izvairīšanos no pievienotas vērtības nodokļa nomaksas 10790.00 Ls apmērā laika periodā no bi gada 1.decembra līdz 2006.gada 30.septembrim. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 1.dec

0.septembrim. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 1.decembra līdz 2006.gada 30.septembrim SIA „ ” (NMR kods ) tika veikts pievienotas vērtības nodokļu Audits, kā rezultātā tika sastādīts pievienotas vērtības nodokļa Audita pārskats Nr. . Audita rezultātā tika veikts uzrēķins par darījumiem, kas apliekami ar pievienotās vērtības nodokli (turp

tatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 1.decembra līdz 2006.gada 30.septembrim SIA „ ” (NMR kods ) tika veikts pievienotas vērtības nodokļu Audits, kā rezultātā tika sastādīts pievienotas vērtības nodokļa Audita pārskats Nr. . Audita rezultātā tika veikts uzrēķins par darījumiem, kas apliekami ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) SIA „ ” (NMR kods ) valsts budžetā jāsamaksā aprēķināt

37206 sadalīšanu, kas bija uzsākts pēc Krimināllikuma 19.nodaļas par S]JA ” ” (NMR kods ), SIA ” > (NMR kods ) un SIA „ ” (NMR kods ) fiktīva rakstura pakalpojuma sniegšanu ar mērķi izvairīties no nodokļu nomaksas. Atsevišķā lietvedībā tika izdalīts kriminālprocess Nr. 11810017507 pēc Krimināllikuma 217.panta 2.daļas par SIA ” ” (NMR kods jur.adrese ) grāmatvedības dokumentu vai statiskās infor

riālos nesatur ziņas un pierādījumus, ka Organizētās noziedzības apkarošanas pārvaldes kriminālprocesā veica izmeklēšana pēc KL 218.panta 2.daļas un 195.panta 3.daļas t.i. par SIA ” ” izvairīšanos no nodokļu nomaksas un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju lielos apmēros. Lai precizētu kriminālprocesa Nr. 11810017507 juridisko kvalifikāciju, Finanšu policijas pārvalde pieprasīja ziņas VP Inform

persona | N LR iebraucis 01.10.2004.g. un no LR izbraucis 30.10.2004. g. STA ” » Valsts ieņēmumu dienestā par laika posmu no 2004.gada oktobra līdz 2005.gada novembrim, iesniedza pievienotās vērtības nodokļu atskaites, pārskatus par priekšnodokļa summām, kas iekļautas PVN deklarācijās, ziņojumus par valsts sociālās apdrošināšanas obligātajām iemaksām no darba ņēmēju darba ienākumiem, iedzīvotāju i

18.panta 2.daļas, materiālus, konstatēja: 2007.gada 29.novembrī tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830213507 par SIA „ ” (iepriekšējais nosaukums SIA ) (NMR Nr. juridiskā adrese ) pievienotās vērtības nodokļa pārmaksas atmaksas izkrāpšanas mēģinājumu Ls 45191,81 apmērā 2007.gada 17.augustā, par darījumiem, kas veikti laika periodā no 01.10.2004 līdz 30.09.2005, pēc Krimināllikuma 177.panta 3.daļas

04 līdz 30.09.2005, pēc Krimināllikuma 177.panta 3.daļas un 15.panta 4.daļas. 2008.gada 19.maijā kriminālprocess Nr.15830213507 pārkvalificēts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par izvairīšanos no nodokļu vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas vai par ienākumu, peļņas vai citu ar nodokli apliekamo objektu slēpšanu vai samazināšanu, ja ar to nodarīti zaudējumi valstij vai pašvaldībai lielā apm

a 19.maijā kriminālprocess Nr.15830213507 pārkvalificēts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par izvairīšanos no nodokļu vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas vai par ienākumu, peļņas vai citu ar nodokli apliekamo objektu slēpšanu vai samazināšanu, ja ar to nodarīti zaudējumi valstij vai pašvaldībai lielā apmērā. Saskaņā ar KL 218.panta 2.daļu, par izvairīšanos no nodokļu vai tiem pielīdzināto

iskās personas A M 2007.gada 29.augusta iesniegumu, ierosināja kriminālprocesu Nr.12814009307 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA ” ” (reģ.Nr. , juridiskā adresē: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā. A M savā iesniegumā, kas datēts ar 2007.gada 29.augustu un adresēts Finanšu un ekonomisko noziegumu izmeklēšanas prokuratūras virsprokuroram V.U norāda, ka 2006.gada sāk

aļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmes, jo R.l norādot kā SIA ” sadarbības partnerus SlA „ ”* un SIA „ ”. kā arī nenoformējot darba attiecības ar objektā strādājošiem celtniekiem, izvairījies no nodokļu nomaksas lielā apmērā. Kriminālprocesa ietvaros veiktas sekojošas darbības: »? e tika noskaidrots, ka SIA „ ” kā savus sadarbības partnerus 2006.gada VID Pievienotās vērtības nodokļa deklarāci

, izvairījies no nodokļu nomaksas lielā apmērā. Kriminālprocesa ietvaros veiktas sekojošas darbības: »? e tika noskaidrots, ka SIA „ ” kā savus sadarbības partnerus 2006.gada VID Pievienotās vērtības nodokļa deklarāciju pielīkumos norādījusi: SIA „ "un ŠIA „ Darījumi ar SIA „ „ pēc minēto deklarāciju pielikumiem notikuši 24.02.2006., 27.02.2006., 16.03.2006., 22.03.2006. un 27.03.2006., bet a