tertālus,- konstatēja: kriminālprocess uzsākts VID Finanšu policijas pārvaldē 2007.gada 10.oktobrī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ — ( reģ.Nr. , Jur.adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada decembra līdz 2006.gada maijam, nodarot valstij zaudējumus Ls 52 215,34 apmērā. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2005.gada 27.septembrī ar Nr. „ Nodo

no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada decembra līdz 2006.gada maijam, nodarot valstij zaudējumus Ls 52 215,34 apmērā. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2005.gada 27.septembrī ar Nr. „ Nodokļu maksātāju reģistrā SIA „ ” reģistrēta 2005.gada 27.septembrī ar Nr. „ VID ar PVN apliekamo personu reģistrā uzņēmums reģistrēts 2005.gada 21.novembrī ar kodu . 2006.gada 8.maijā uzņēmums izslē

rā uzņēmums reģistrēts 2005.gada 21.novembrī ar kodu . 2006.gada 8.maijā uzņēmums izslēgts no VID ar PVN apliekamo personu reģistra, sakarā ar nepatiesas informācijas sniegšanu. SIA „ ” pamatkapitāls nodokļu audita uzsākšanas dienā sastādīja Ls 2 000,00. Uzņēmuma struktūrvienības netika reģistrētas. SIA „ ” deklarētie darbības veidi: vairumtirdzniecība aģentu darbība; aģenti, kas nodarbojas ar lau

II.sektora vecākā izmeklētāja D.Lilienšteina izskatījusi krimināllietā Nr.15830200807 iegūtos materiālus sakarā ar uzsākto kriminālprocesu par SIA ; , (reģ. Nr. „ Juridiskā adrese; ), izvairīšanos no nodokļa nomaksas lielā apmērā, konstatēju: 2007.gada 22.janvārī VID Finanšu policijas pārvaldē ir uzsākta krimināllieta Nr.15830200807, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā

ldē ir uzsākta krimināllieta Nr.15830200807, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA „ —, (reģ. Nr. , juridiskā adrese; ), iespējamo izvairīšanos no nodokļa nomaksas lielā apmērā. LR Uzņēmumu reģistra dati apstiprina, ka SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1999.gada 4.novembrī ar Nr. ——- "un juridisko adres1: . | «Kā uzņēmuma valdes locek

rezultātiem un saskaņā ar 2006.gada l.novembra sastādīto audita pārskatu Nr. noteikusi pienākumu uzņēmumam iemaksāt budžetā 30 dienu laikā pēc audita pārskata un lēmuma saņemšanas papildus aprēķināto nodokļu (maksājumu) pamatparāda summu Ls12718,48, par ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo darījumu veikšanu laikā no 2003.gada oktobra līdz 2004.gada decembrim. 2006.gada 29.decembrī VID Rīgas r

ēja: VID Finanšu policijas pārvalde 2007.gada 26.aprīlī ierosināja kriminālprocesu Nr. 15830106507 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA ” "(NMR kods „ jurīdiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas [is 670[11.20 apmērā par laika periodu no 2005.gada 1.novembra līdx 2006.gada 30.aprīlīm. SIA” (NMR kods ) reģistrēts 6Uzņēmumu reģistrā [5.03.1995. SJA” ” pamatnodarbošanās veids ir

006. uzņēmuma valdes loceklis ir _E K (personas kods ). 16.05.2006. sakarā ar dokumentu neiesniegšanu PVN aprēķinu pārbaudei, izslēgts no PVN maksātāju reģistra. VID Rīgas reģionālā iestāde (šobrīd — Nodokļu kontroles pārvalde) veica SIA” ” pievienotās vērtības nodokļa aprēķinu par laika periodu no 2005.gada l.novembra līdz 2000.gada 30.aprīlim. Nodokļu aprēķina laikā konstatēts, ka saskaņā ar VID

2006. sakarā ar dokumentu neiesniegšanu PVN aprēķinu pārbaudei, izslēgts no PVN maksātāju reģistra. VID Rīgas reģionālā iestāde (šobrīd — Nodokļu kontroles pārvalde) veica SIA” ” pievienotās vērtības nodokļa aprēķinu par laika periodu no 2005.gada l.novembra līdz 2000.gada 30.aprīlim. Nodokļu aprēķina laikā konstatēts, ka saskaņā ar VID informāciju SIA” ” 2005.gada novembra un decembra PVN deklarā

karā ar uzsākto kriminālprocesu par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk SIA) i * NMR kods „Juridiskā adrese maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu tiesā un iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielos apmēros, KONSTATĒJA: Kriminālprocess Nr.15830406007 uzsākts 2007.gada 30.oktobrī pēc Krimināllikuma 214.pantā pirmajā daļā un 218.pantā otrajā daļā paredzētajiem noziedzīgajiem

zētajiem noziedzīgajiem nodarījumiem, ti. par SIA , *, NMR kods „ Juridiskā adrese „ amatpersonu bezdarbību, neiesniedzot tiesā maksātnespējas procesa pieteikumu, kā arī par iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas (lietas 1.sēj., 1.lapa). Izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka SIA " " dibinātāji bija V Š , personas kods ! , deklarētā dzīves vieta „U G , personas kods deklarētā dzīves viet

veikšanu, kā arī citu celtniecības remontdarbu veikšanu (lietas 1.sēj., 9.-10.lapa). VID Zemgales reģionālās iestādes NKP Audita daļa no 2006.gada 6.novembra līdz 2007.gada 2.februārim veica SIA „ ” nodokļu auditu. SIA „ ”” pārbaudāmajā periodā no 2003.gada 1.novembra līdz 2006.gada 30.septembrim pārkāpumi pārskatu un deklarāciju iesniegšanas termiņu ievērošanā netika konstatēti. Pirmstiesas proc

nstatēja: VID Finanšu policijas pārvaldē 27.09.2007.g. tika ierosināts kriminālprocess Nr.15830113807 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par iespējamo SIA ” ” (NMR kods jur.adrese ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas 317582,28 Ls par laika posmu no 2005.gada novembra līdz 2006.gada martam. SIA ” ” Uzņēmumu reģistrā reģistrēts 07.10.2005.g.,, Laika posmā no 07.10.2005.g. līdz 25.11.2005.g. SIA” ”»

ā, tajos savstarpējie darījumu partneri par attiecīgo laika posmu nav uzrādīti STA ” ” PVN deklarācijās un atskaitēs. VID Rīgas reģionālā iestāde bija veikusi SIA ” ” (NMR kods ) pievienotās vērtības nodokļa auditu, par laika posmu no 2005.gada l.oktobra līdz 2006.gada 28.februārim. Par aprēķina periodu t.i. 2005.gada 1.novembra līdz 2006.gada 31.martam. SIA ” » audita rezultātā tika papildus aprē

496,82 Ls, samazināta pārmaksa 85,46Ls, soda nauda 458853,00Ls, kopā 776435,28 Ls. Audita laikā konstatēts, ka savās PVN deklarācijās SIA ” ” nav dokumentāli pamatojis PVN deklarācijā uzrādītās priekšnodokļa summas, kā arī nav bijis iespējams konstatēt, ka PVN deklarācijā priekšnodokļa atskaitījumi veikti SJA ” ” savu ar PVN apliekamo darījumu nodrošināšanai, līdz ar to audita laikā SIA ” » 2005.g

nomikas policijas pārvalde pieņēma lēmumu par kriminālprocesa izbeigšanu daļā pēc KL 195.panta 2.daļas, un turpināt izmeklēšanu pēc KL 218.panta 2.daļas par SIA” | ”( NMR kods ') izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielos apmēros, par 2005.gada maija un jūnija mēnešiem. 2007.gada 27.martā VP GKPP Ekonomikas policijas pārvalde pieņēma lēmumu par kriminālprocesa Nr.11810012105 nosūtīšanu pēc piekr

:gada MSIA ld ”” ir pabeigta maksātnespējas un bankrota procedūra, uzņēmums ir likvidēts. Pēc Ekonomikas policijas pārvaldes VID Rīgas reģionālā iestāde veica SIA ” ”( NMR kods ) pievienotās vērtības nodokļa aprēķinu par laika posmu no 08.03.2005.g. līdz 30.06.2005.g. Audita laikā tika aprēķināts papildus maksājumi valsts par laika posmu no 2005.gada marta līdz 2005.gada jūnijam pievienotās vērtīb

okļa aprēķinu par laika posmu no 08.03.2005.g. līdz 30.06.2005.g. Audita laikā tika aprēķināts papildus maksājumi valsts par laika posmu no 2005.gada marta līdz 2005.gada jūnijam pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds 273632,27 Ls, samazinātā pārrmaksa 265,51Ls, soda nauda 332857,80 Ls , kopā 606755,58Ls. Par auditējamo periodu SIA » ” bija iesniedzis PVN deklarācijas par 2005.gada marta, aprīļa

iālus,- konstatēja: kriminālprocess uzsākts VID Finanšu policijas pārvaldē 2007.gada 10.oktobrī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA ;> ” (reģ.Nr. „ jur.adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2006.gada februāra līdz 2006.gada aprīlim, nodarot valstij zaudējumus Ls 56 068, 82 apmērā. SIA „ * LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2005.gada 6.decembrī ar Nr. „ Nodo

no nodokļu nomaksas laika periodā no 2006.gada februāra līdz 2006.gada aprīlim, nodarot valstij zaudējumus Ls 56 068, 82 apmērā. SIA „ * LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2005.gada 6.decembrī ar Nr. „ Nodokļu maksātāju reģistrā SIA R ” reģistrēta 2005.gada 6.decembrī ar Nr. . VID ar PVN apliekamo personu reģistrā uzņēmums reģistrēts 2006.gada 30.janvārī ar kodu „2006.gada 28.jūlijā uzņēmums izslēgt

005.gada 6.decembra bija 1 F „ No 2006.gada 6.decembra līdz 2006.gada 18.aprīliīm revidents bez tiesībām pārstāvēt SIA-V U „SIA ” izmaiņas statūtos netika reģistrētas. VID Latgales reģionālā iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa laikā no 2007.gada 23.aprīļa līdz 2007.gada 25.maijam veica pievienotās vērtības nodokļa, valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu un uzņēmējdarbības ris

eriālus,- konstatēja: | kriminālprocess uzsākts VID Finanšu policijas pārvaldē 2007.gada 9.janvārī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „V , (reģ.Nr. jur.adrese: i ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada decembra līdz 2006.gada jūnijam, nodarot valstij zaudējumus lielos apmēros Ls 1 087 379,09. 2009.gada 20.novembrī kriminālprocess pieņemts lietvedībā no VID

kriminālprocess pieņemts lietvedībā no VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas I nodaļas vecākās izmeklētājas K.T SIA „ ”" LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2002.gada 17.maijā ar Nr. . Nodokļu maksātāju reģistrā SIA „ > reģistrēta 2002.gada 17.maijā ar Nr. „VID ar PVN apliekamo personu reģistrā uzņēmums reģistrēts 2002.gada 29.maijā ar kodu . 2006.gada 24.oktobrī uzņēmums izslēgt

strēts 2002.gada 29.maijā ar kodu . 2006.gada 24.oktobrī uzņēmums izslēgts no VID ar PVN apliekamo personu reģistra, sakarā ar dokumentu neiesniegšanu PVN aprēķinu pārbaudei. SIA , > pamatkapitāls nodokļu audita uzsākšanas dienā sastādīja Ls 2 000,00, kas sastāvēja no 100 daļām, vienas daļas vērība Ls 20,00. Uzņēmuma deklarētie galvenie darbības veidi: lauksaimniecība, medniecība un ar to saist

nanšu policijas pārvaldes Latgales reģionālajā nodaļā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm, par SIA „ ”, reģistrācijas numurs juridiskā adrese „ izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 93392, 62 apmērā, nodarot valstij zaudejumus lielā apmērā. S1A * „reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 14.07.2000. ar vienotu reģistrācijas Nr. , Juridiskā adrese — . „ Saskaņā ar Komer

. K, personas kods „ deklarētā adrese V „_no 2004.gada 7.jūnija vienīgais valdes loceklis A D: . personas kods „ deklarētā adrese Komercsabiedrības revidents i irV A personas kods 2006.gada 10.martā nodokļu maksātājam anulēta pievienotās vērtības nodokļa maksātāja reģistrācijas apliecība un tas izslēgts no PVN apliekamo personu reģistra. Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka no 2006.gada 9.novembra l

04.gada 7.jūnija vienīgais valdes loceklis A D: . personas kods „ deklarētā adrese Komercsabiedrības revidents i irV A personas kods 2006.gada 10.martā nodokļu maksātājam anulēta pievienotās vērtības nodokļa maksātāja reģistrācijas apliecība un tas izslēgts no PVN apliekamo personu reģistra. Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka no 2006.gada 9.novembra līdz 2007.gada 6.februārim Valsts ieņēmumu dienes

u atbildību (turpmāk — SIA) „ ”, vienotais reģistrācijas Nr. ! , juridiskā adrese: | „ valdes loceklis no 2005.gada /.iebruāra līdz 2006.gada 5.decembrim R C personas kods , iespējamu izvairīšanos no nodokļu LVL 171185,62 nomaksas, nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā. 2007.gada 21.februārī Cēsu rajona policijas pārvaldē uzsākts kriminālprocess Nr. pēc Krimināllikuma 275.panta 1.daļas par I L p

e LA pieņēma lēmumu par kriminālprocesu Nr.15830504907 un Nr. apvienošanu vienā lietvedībā ar krimināllietas Nr.15830504907. | Pirmstiesas izmeklēšanā noskaidrots, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste I J veica kompleksu nodokļu auditu SIA „ ”, auditējamais periods: pievienotās vērtības nodoklim no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 3 1.d

ietvedībā ar krimināllietas Nr.15830504907. | Pirmstiesas izmeklēšanā noskaidrots, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste I J veica kompleksu nodokļu auditu SIA „ ”, auditējamais periods: pievienotās vērtības nodoklim no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 3 1.decembrim un uzņēmumu ienākuma nodoklim par 2005.gadu. Par audita rezultātiem 2007