brī Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Il.nodaļas vecākais izmeklētājs A.Utnāns, izskatījis kriminālprocesu Nr.15830214007 par SIA „ ” amatpersonu izvairīšanos no nodokļu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, konstatēju: Kriminālprocess Nr.15830214007 uzsākts 11.12.2007.gadā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ ” (NMR Nr. juridiskā adrese: )

pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, konstatēju: Kriminālprocess Nr.15830214007 uzsākts 11.12.2007.gadā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ ” (NMR Nr. juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kas izdarīts laika posmā no 2005.gada 01.janvāra līdz 2005.gada 30.oktobrim nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 8692,47 apmērā (pamatparāds). SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēt

s laika posmā no 2005.gada 01.janvāra līdz 2005.gada 30.oktobrim nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 8692,47 apmērā (pamatparāds). SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2002.gada 26.aprīlī ar Nr. Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2002.gada 26.aprīlī ar Nr. un VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā ar Nr. „ Uzņēmuma juridiskā adrese SIA „ ” valdes priekšsēdētājs no 2

lprocesa Nr. 15830110507 materiālus,- konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts 2007.gada ”7.augustā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „, ” (NMR kods , Juridiskā adrese: | ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, tādējādi nodarot valstij materiālos zaudējumus lielos apmēros (Ls 072988,68) laika posmā no 2005.gada 23.novembra līdz 2006.gada 31.oktobrim. ! ļ SIA „ * reģistrēta LR Uzņēmumu reģis

os apmēros (Ls 072988,68) laika posmā no 2005.gada 23.novembra līdz 2006.gada 31.oktobrim. ! ļ SIA „ * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā 2005.gada 18.oktobrī ar Nr. = „SIA „ ” reģistrēta Nodokļu. maksātāju reģistrā 2005.gada 18.oktobrī ar reģistrācijas Nr. SIA,” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005. gada 10.novembrī ar Nr. „Sakarā ar to; ka SI

R Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā 2005.gada 18.oktobrī ar Nr. = „SIA „ ” reģistrēta Nodokļu. maksātāju reģistrā 2005.gada 18.oktobrī ar reģistrācijas Nr. SIA,” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005. gada 10.novembrī ar Nr. „Sakarā ar to; ka SIA „ » VID Rīgas reģionālajai iestādei neiesniedza pieprasītos dokumentus un pamatojoties uz LR 1995.gada 9.marta li

joties uz VID Rīgas reģionālās iestādes 2007.gada 23.marta ziņojumu Nr. 2007.gada 10.aprīlī pret K A , (personas kods „ deklarētā dzīvesvieta: (pašreiz )) uzsākts kriminālprocess, par izvairīšanos no nodokļu un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas un izvairīšanos no deklarācijas iesniegšanas pēc Krimināllikuma 219.panta 1.daļas. Saskaņā ar VID datu bāzes inform

aksājumu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas un izvairīšanos no deklarācijas iesniegšanas pēc Krimināllikuma 219.panta 1.daļas. Saskaņā ar VID datu bāzes informāciju K Ā Latvijas Republikas nodokļu maksātāju reģistrā kā nodokļu maksātājs reģistrēts 02.11.1995. K A VID RRI Ziemeļu rajona nodaļā nav reģistrēts kā saimnieciskās darbības veicējs. K A nav reģistrēts VID ar pievienotās vērtība

likuma 218.panta 2.daļas un izvairīšanos no deklarācijas iesniegšanas pēc Krimināllikuma 219.panta 1.daļas. Saskaņā ar VID datu bāzes informāciju K Ā Latvijas Republikas nodokļu maksātāju reģistrā kā nodokļu maksātājs reģistrēts 02.11.1995. K A VID RRI Ziemeļu rajona nodaļā nav reģistrēts kā saimnieciskās darbības veicējs. K A nav reģistrēts VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu re

ocesa Nr.15830100407 materiālus,- konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts 2007.gada 3.janvārī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par iespējamo SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā Ls 20752,82, laika periodā no 2005.gada 1.septembra līdz 2006.gada 31.maijam, nodarot valstij materiālo zaudējumu lielā apmērā. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā un Uzņēmumu r

a līdz 2006.gada 31.maijam, nodarot valstij materiālo zaudējumu lielā apmērā. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā un Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā reģistrēta 2003.gada 27.maijā ar Nr. „SJA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2003.gada 27.maijā ar reģistrācijas Nr. . SA ,> > VID ar pievienotās vērtības nodokli 2007.gada 23.maijā sabiedrība izslēgta no VID ar PVN apliekamo personu reģistra s

zņēmumu reģistra Komercreģistrā reģistrēta 2003.gada 27.maijā ar Nr. „SJA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2003.gada 27.maijā ar reģistrācijas Nr. . SA ,> > VID ar pievienotās vērtības nodokli 2007.gada 23.maijā sabiedrība izslēgta no VID ar PVN apliekamo personu reģistra sakarā ar PVN deklarāciju neiesniegšanu. 2008.gada 19.augustā pasludināta uzņēmuma maksātnespēja. Uzņēmuma likvi

ārī Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II.nodaļas vecākais izmeklētājs A.Utnāns, izskatījis kriminālprocesu Nr.15830204507 par SIA „ ” amatpersonu izvairīšanos no nodokļu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, konstatēju: Kriminālprocess Nr.15830204507 uzsākts 02.04.2007.gadā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „D » (NMR'- Nr. „juridiskā a

ināllikuma 218.panta 2.daļas, konstatēju: Kriminālprocess Nr.15830204507 uzsākts 02.04.2007.gadā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „D » (NMR'- Nr. „juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kas izdarīts laika posmā_no 2004.gada 01.janvāra līdz 2006.gada 20.februārim, nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 14959,90 apmērā (pamatparāds). SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistra Komerc

gada 20.februārim, nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 14959,90 apmērā (pamatparāds). SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā reģistrēta 2003.gada 03.jūnijā ar Nr. , VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēta 1996.gada 14.augustā ar Nr. „SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 1996.gada 14. augustā. Uzņēmuma juridiskā adrese SIA „ ” amatpersona — valdes p

. SIA „ ” Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1992.gada 08.decembrī ar Nr. „ bet Komercreģistrā ierakstīta 2005.gada 10.janvārī ar Nr SIA „ ” juridiskā adrese -. SIA „ ” reģistrēta "Nodokļu maksātāju reģistrā 1996. gada 06.septembrī ar reģistrācijas Nr. SIA „ ! » 1996.gada 06.septembrī reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk tekstā-PVN) apliekamo personu reģistrā

Nr SIA „ ” juridiskā adrese -. SIA „ ” reģistrēta "Nodokļu maksātāju reģistrā 1996. gada 06.septembrī ar reģistrācijas Nr. SIA „ ! » 1996.gada 06.septembrī reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk tekstā-PVN) apliekamo personu reģistrā ar Nr. SIA ,„ ” amatpersona: - Ņ N (personas kods ), adrese: ), ieņemamais amats-valdes priekšsēdētāja ar tiesībām pārstāvēt atsevišķi no 12.06.

s Nr. «SIA ” ” sodīta saskaņā ar Latvijas APK 159.pantu ar naudas sodu Ls 500,00. VID RRI Audita pārvaldes 8.audita daļa no 2006.gada 21.novembra līdz 2007.gada 16.februārim veica SIA „ ! ” vienkāršu nodokļu auditu (pievienotās vērtības nodoklis) ar auditējamo periodu (01.01.2005.-30.09.2006.), kā rezultātā tika sastādīts audita pārskats Nr. |. 2007.gada 16.februārī tika pieņemts lēmums Nr. par SI

c Krimināllikuma 2186.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm, par sabiedrības ar Ierobežotu atbildību (turpmāk tekstā SIA) „ ”, reģistrācijas numurs - juridiskā adrese , izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 121111,52 apmērā, nodarot valsti) zaudejumus lielā apmērā. 1 / sējums, |.l./.4-54 SIA * ” reģistrēts LR Uzņēmumu reģistrā 06.09.2002 ar vienotu reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese

ot valsti) zaudejumus lielā apmērā. 1 / sējums, |.l./.4-54 SIA * ” reģistrēts LR Uzņēmumu reģistrā 06.09.2002 ar vienotu reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese — SJA ” ” reģistrēts pievienotās vērtības nodokļu maksātāju reģistrā 2002.gada 24.septembrī ar Nr. , Saskaņā ar Komercreģistru SIA „ ” dalībnieki no (06.09.2002 līdz 17.05.2004) rīkotājdirektore J S ,„ personas kods deklarētā adrese „no 17.05

Ē- B personas kods A / sējums, LI. 51-63 Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka no 2006.gada 14.decembra līdz 2007.gada 23.februārim Valsts ieņēmumu dienesta Latgales reģionālās iestādes (turpmāk VID LRI) Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa veica SIA " _», valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu, pievienotās vērtības nodokļa pārbaudi par laika periodu no 01.12.2003 līdz 31.10.2000, un

tatēja Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldē 2007.gada 26.jūnijā tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830107707 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par SIA „ * NMR kods , izvairīšanos nO nodokļu nomaksas Ls 120173,19 apmērā laika periodā no 2005. gada 01.jūnija līdz 2006.gada 31.oktobrim. (0) | SIA „ * NMR kods , reģistrēts LR + uzņēmumu reģistrā 1999.gada 26.maijā. SIA » NMR kods , r

maksas Ls 120173,19 apmērā laika periodā no 2005. gada 01.jūnija līdz 2006.gada 31.oktobrim. (0) | SIA „ * NMR kods , reģistrēts LR + uzņēmumu reģistrā 1999.gada 26.maijā. SIA » NMR kods , reģistrēts Nodokļu maksātāju reģistrā 1999.gada 02.jūnijā. ! SIA” » NMR , reģistrēts VID ar PVN apliekamo personu reģistrā 1999, gada 02.jūnijā. SIA „ > NMR kods , reģistrēts LR Komercreģistrā 2005. gada 18.j

2005. gada 18.janvārī Reģistrācijas apliecības Nr. SIA , > NMR kods , valdes loceklis no 2005. gada 18. janvāra bija V C personas kods . ( 0) ! SIA „ » NMR kods „ tika veikts pievienotās vērtības nodokļa audits. SIA „ ” NMR kods nodokļu auditā izmantoti: -saimnieciskie, finanšu u.c. līgumi; "grāmatvedības reģistri, PVN deklarācijas; -pirmdokumenti (faktūrrēķini, preču pavadzīmes — rēķini)

kods 2010.gada 13.jūlijā liecināja, Papildus augstāk minētajam kriminālprocesā Nr. 15830103707, saskaņā ar VID RRI sniegto informāciju noskaidrots, ka VID RRI Audita pārvaldes 6.audita daļas galvenā nodokļu inspektore T K un galvenais nodokļu inspektors R K laika periodā no 2007.gada 31l.janvāra līdz 2007.gadam 27.aprīlim veica SIA „ » pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk PVN) auditu par laika p

Papildus augstāk minētajam kriminālprocesā Nr. 15830103707, saskaņā ar VID RRI sniegto informāciju noskaidrots, ka VID RRI Audita pārvaldes 6.audita daļas galvenā nodokļu inspektore T K un galvenais nodokļu inspektors R K laika periodā no 2007.gada 31l.janvāra līdz 2007.gadam 27.aprīlim veica SIA „ » pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk PVN) auditu par laika periodu no 01.04.2006.-31.07.2006. (a

Audita pārvaldes 6.audita daļas galvenā nodokļu inspektore T K un galvenais nodokļu inspektors R K laika periodā no 2007.gada 31l.janvāra līdz 2007.gadam 27.aprīlim veica SIA „ » pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk PVN) auditu par laika periodu no 01.04.2006.-31.07.2006. (audita pārskats Nr. ), kura rezultātā ar VID RRI Audita pārvaldes 6.audita daļas priekšnieces Ž.L 2007.gada 27.aprīļa lēmumu

statēja: VID Finanšu policijas pārvaldē 15.06.2007.g. tika ierosināts kriminālprocess Nr.15830107407 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par iespējamo SIA ” ti (NMR kods jur.adrese ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas 22773,04Ls par laika posmu no 2004.gada jūlija līdz 2005.gada decembrim. SIA ” ” direktors un vēlāk valdes priekšsēdētājs laika posmā no 20.02.2002.g. līdz 20.06.2007.g., bijis U B pe

ts par maksātnespējīgu un uzsākta bankrota procedūra, par uzņēmuma maksātnespējas administratori iecelta BS pers.kods VID Rīgas reģionālā iestāde bija veikusi SIA ” ” (NMR kods ) pievienotās vērtības nodokļa un uzņēmuma ienākuma auditu par laika posmu no 2004.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Par auditējamo periodu tika papildus aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds 17676,0

ods ) pievienotās vērtības nodokļa un uzņēmuma ienākuma auditu par laika posmu no 2004.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Par auditējamo periodu tika papildus aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds 17676,02 Ls, samazinātā pārmaksa 5204,66 Ls, soda nauda 22880,68 Ls, kopā 45761,36 Ls. Audita laikā konstatēts, ka SIA ” ” bija iekļāvusi darījumus ar SIA ” ” (NMR kods ) 2004.gada