ālprocesa Nr.15830205607 materiālus, konstatēju: Kriminālprocess uzsākts 2007.gada 11.maijā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ ” (NMR kods: „ juridiskā adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, ar ko valstij nodarīti zaudējumi Ls 9099,47 laika periodā no 2006.gada 1.marta līdz 2006.gada 31.aprīlim. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2005.gada 13.decembrī, 2005.gada 28.

mi Ls 9099,47 laika periodā no 2006.gada 1.marta līdz 2006.gada 31.aprīlim. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2005.gada 13.decembrī, 2005.gada 28.decembrī reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā un 2006.gada 26. maijā izslēgta no VID ar PVN apliekamo personu reģistra. SIA „ amatpersona no 2005.gada 13.decembra līdz 2006.gada 23.janvārim — val

izmeklētāja E.Teiviša izskatījusi kriminālprocesa Nr. 15830113707 matertālus, konstatēja: Kriminālprocess Nr.15830113707 uzsākts 25.09.2007 pēc krimināllikuma 218.p.2.d., par SIA „ ” izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 01.03.2005 līdz 01.04.2005. STA „ ” reģistrēta LR UR 15.03.2001 ar reģistrācijas Nr. „ Nodokļu maksātāju reģistrā SIA „ » reģistrēta 15.03.2001 ar reģistrācijas Nr. ,

uzsākts 25.09.2007 pēc krimināllikuma 218.p.2.d., par SIA „ ” izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 01.03.2005 līdz 01.04.2005. STA „ ” reģistrēta LR UR 15.03.2001 ar reģistrācijas Nr. „ Nodokļu maksātāju reģistrā SIA „ » reģistrēta 15.03.2001 ar reģistrācijas Nr. , Uzņēmējsabiedrības juridiskā adrese ! , Pēc LR Uzņēmumu reģistra datiem SIA „ ”* direktore un vienīgā , dalībniece no 20

dokumentus Finanšu policijā neatsaucās, un viņa atrašanās vieta netika noskaidrota. Saskaņā ar IEM informāciju M 4 ir iepriekš sodīta persona. Kriminālprocesā Nr.15830113707 tika pieņemts ičmums par nodokļu aprēķina veikšanu STA ” * par laika periodu no 2005.gada 1.marta līdz 2005.gada 31.martam, izmantojot SIA „ ” A/S "Parex banka” norēķinu konta Nr. izrakstu un PVN deklarācijās uzrādīto in

7 matertālus, KONSTATĒJU: Kriminālprocess Nr.15830212107 uzsākts 2007.gada 18.oktobrī VID TPP Izmeklēšanas daļas I nodaļā nodaļā, par SIA „ ” (NMR kods „juridiskā adrese: ), iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 139444.08 apmērā par laika periodu no 01.01.2006. līdz 31.03.2006., pēc Krimināllikuma 218.p.2.d. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2001.gada 1 1.decembrī ar reģistrācijas Nr

kļu nomaksas Ls 139444.08 apmērā par laika periodu no 01.01.2006. līdz 31.03.2006., pēc Krimināllikuma 218.p.2.d. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2001.gada 1 1.decembrī ar reģistrācijas Nr. , Nodokļu maksātāju reģistrā SIA „ ” reģistrēta 2001.gada ll.decembrī ar reģistrācijas Nr. . S1lA „ ” pamatdarbības veids saskaņā ar uzņēmuma sniegto informāciju bija — koksnes, būvmateriālu un santehni

ikas vairumtirdzniecība. SIA „ ” amatpersona un īpašnieks bija A T (pers.kods ). Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 6.audiīta daļa 2006.gada 29.decembrī veica SIA „ ” nodokļu auditu Nr. ;, par latka periodu no 01.01.2006. līdz 31.03.2006. gadu, kura rezultātā sabiedrības darbībā tīka konstatēti nodokļu likumu pārkāpumi un sabiedrībai tika papildus aprēķināts PVN Ls

kriminālprocess Nr.15830506307, pēc Krimināllikuma 218.panta 1.daļas, par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk — SIA) „ i NMR kods „ juridiskā adrese — , amatpersonu iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kas izdarīta atkārtoti gada laikā. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālā nodaļā 2007.gada 7.jūnijā VID Vidzemes reģionālās nodaļas Tematisko pārbaužu daļas galvenā nodokļu inspektore

u izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kas izdarīta atkārtoti gada laikā. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālā nodaļā 2007.gada 7.jūnijā VID Vidzemes reģionālās nodaļas Tematisko pārbaužu daļas galvenā nodokļu inspektore L G sastādīja SIA ,, ” administratīvā pārkāpuma protokolu Nr. „ Kurā fiksēts, ka SIA „ ” nav ievērojusi normatīvo aktu prasības. Protokolā uzrādītie pārkāpumi kvalificēti pēc Latvij

Kurā fiksēts, ka SIA „ ” nav ievērojusi normatīvo aktu prasības. Protokolā uzrādītie pārkāpumi kvalificēti pēc Latvijas Administratīvā pārkāpuma kodeksa (turpmāk-LAPK) 159.panta, par izvairīšanos no nodokļu un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas. 2007.gada 18.jūlijā SIA , ” administratīvā pārkāpuma lietā pēc LAPK 159.panta tika konstatēta pārkāpuma, par izvairīšanos no nodokļu un tiem pielīdzinā

reģ. Nr. „ar juridisko adresi Uzņēmuma dibinātāji-A E „A V un J R — Sabiedrības direktors ar paraksta tiesībām- J R 2006.gada 7.jūlijā uzņēmuma amatpersonai tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nodokļu parāds summā par 745.58 Ls, ka tas nespēj izpildīt maksājumus, kuriem iestājies izpildes termiņš, un ka saskaņā ar likuma „Par uzņēmumu un uzņēmējsabiedrību maksātnespēju”42.p.2.d. jāiesniedz

ar uzņēmumu un uzņēmējsabiedrību maksātnespēju”42.p.2.d. jāiesniedz tiesā uzņēmuma maksātnespējas pieteikums, pretējā gadījumā viņš var tikt saukts pie kriminālatbildības pēc Krimināllikuma 214.p.1d. Nodokļu parādu J R nenomaksāja, maksātnespējas procesa pieteikumu tiesā neiesniedza un SIA „ ” nodokļu parāds uz 2006.gada 7.jūliju sastādīja 745.58 Ls. 2008.gada 10.janvārī tika pieņemts lēmums par J

as pieteikums, pretējā gadījumā viņš var tikt saukts pie kriminālatbildības pēc Krimināllikuma 214.p.1d. Nodokļu parādu J R nenomaksāja, maksātnespējas procesa pieteikumu tiesā neiesniedza un SIA „ ” nodokļu parāds uz 2006.gada 7.jūliju sastādīja 745.58 Ls. 2008.gada 10.janvārī tika pieņemts lēmums par J R atzīšanu par aizdomās turēto. Sakarā ar to, ka nebija iespējams nopratināt kā aizdomās turēt

es Izmeklēšanas daļas ILĪ nodaļas vecākā izmeklētāja T. Saulīte. izskatīiusi kriminālprocesu Nr. 15830307007, uzsāktu 2007.gada 12. aprīlī. par SIA .. ” (NMR. Kods , Jurid. adrese . ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, nodarot valstij zaudējumus lielos apmēros, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc VID Finanšu policijas pārvaldes ziņojuma Nr. no 22.03.2007. un VID Kurzemes reģionālās iestāde

dokļu nomaksas, nodarot valstij zaudējumus lielos apmēros, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc VID Finanšu policijas pārvaldes ziņojuma Nr. no 22.03.2007. un VID Kurzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas atzinuma no 15.03.2007, Atzinumā tika konstatēts, ka M B (p.k, ) uzņēmuma SIA „ ” vadīšanas laikā budžetam nodarīto zaudējumu summa ir Ls 58 731.50. Nopratināt

iestājies noilgums, 392. p. 1.d., 392! p. 1.-5.d. un 401.p. l.d. 3.p. nolēmu: l. 2007. gada 12. aprīlī uzsākto kriminālprocesu Nr.15830307007 par SIA „ ” (NMR. Kods „ Jurid. adrese ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, nodarot valstij zaudējumus lielos apmēros, pēc Krimināllikuma 218.pantu 2.daļas izbeigt, kriminālatbildības noilguma dēļ; 2. atgriezt no uzņēmumiem un bankām izņemtos dokumentus; 3.

as ir, par nozieguma izdarīšanu, kas paredzēts Latvijas Krimināllikuma 217. panta 2.daļā un 195.panta 2.daļā. (7.lpp.); AS „ ” Juridiskā adrese: , Uzņēmumu reģistrā reģistrēts 21.04.1994.adā ar Nr. , Nodokļu maksātāju reģistrā- 15.10.1996.gadā ar Nr. Uzņēmuma amatpersonas: A R p.k. „AS ” deklarētais darbības veids ir citur neklasificēta finanšu pakalpojumu darbības, izņemot apdrošināšanu un pensij

nobēdzināšana, lai tos attiecīgo institūciju amatpersonas nevarētu atrast) ar mērķi legalizēt tādā veidā iegūtus noziedzīgus līdzekļus, kā arī A.R nav veicis darbības, kuru rezultātā nebūtu nomaksāti nodokļu un citu valsts noteikto obligāto maksājumu parādu, kas varētu radīt zaudējums valsts budžetam. — Bez tam saskaņā ar KPL 392.'.panta noteikumiem, ja pirmstiesas procesā tiek konstatēti aps

uzsākts 2007.gada 19 martā, pēc Krimināllikuma 1 me is Sema i KARSTAS LA rt TT 218.p.2.d., Ce konstatēja: I Kriminālprocess Nr.15830203607 tika uzsākts par SIA „ o IE (NMR ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kā ; rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam Ls 110810,59 apmērā, kas izdarīts laiak posmā no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.martam. SIA „ ” reģistrēta Latvijas Republika

SIA „ ” faktiskais : darbības veids ir starpniecības pakalpojumi VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvalde no 2006.gada 29.septembra līdz 2006.gada 27.decembrim veica SIA „ i pievienotās vērtības nodokļu auditu par periodu no 2005.gada (1.janvāris līdz 2006.gada 31.martam 2006.gada 21.februārī VID RRI pieņema lēmumu Nr. par SIA „ ” izslēgšanu no VID ar PVN apliekamo personu reģistra. 2006.gada

no VID ar PVN apliekamo personu reģistra. 2006.gada 03.martā SIA „, ” izlēgta no VOD ar PVN apliekamo personu reģistra. Auditā konstatēts, ka auditējamajā periodā SIA „ nepamatoti atskaitījusi priekšnodokļi par grāmatvedības reģistros 77 . uzrādītajiem darījumiem ar SlA „ ” (NMR kods ), ; SIA „ * (NMR kods J). SIA „ ” (NMR kods V ) SIA „ * (NMR kods ), SIA : „ 7” (NMR kods ) un SIA „ ” (NMR kods

ālprocesa Nr | 5830109207 māterišl us, konstatēja: . ,2007. gada 10 jūlijā VID FPP uzsākts kriminālprocess Nr.15830109207, par SIA * (N MR kods i izvairīšanos no likumā paredzētā pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 230484,44 apmērā, laika posmā no 2005. gada septembra līdz 2006.gada maijam, kas paredzēts Krimināllikuma V me ” LR Uzņēmumu reģistrā tika reģistrēts 2004. na 50) jūnijā. , darbība

nta pirmo daļu, 392.' pantu un 401 „panta pirmās daļas 3.punktu,- nolēmu: 1. Izbeigt kriminālprocesu Nr.15830109207 par SIA ** ” (NMR kods ) izvairīšanos no likumā paredzētā pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 230484,44 apmērā, laika posmā no 2005.gada septembra līdz 2006.gada maijam, pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas paredzētiem noziedzīgiem nodarījumiem, jo ir iestājies noilgums. 2.

da 31.oktobrī pēc noziedzīga nodarījuma pazīmēm, kas paredzētas Krimināllikuma (KL) 218.panta otrajā daļā par SA " * (NMR kods „juridiskā adrese: ) iespējamo izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa (PVN) nomaksas Ls 31 480,17 apmērā, nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā, laika posmā no 2006.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 3l.maijam. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2005.gada 14.j