a nodarījuma sastāva pazīmēm, kuras paredzētas Krimināllikuma 218.panta 2.daļā un 195.panta 2.daļā par SIA , — 7 - iepriekšējais nosaukums SIA „ "(NMR kods IE juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā Ls 20 941,98 laika periodā no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.martam un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju lielā apmērā izmantojot kontus A/S „Rietumu banka”,

rā izmantojot kontus A/S „Rietumu banka”, A/S „Latvijas Krājbanka”. SIA „ | — iepriekšējais nosaukums SIA „ >” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2003.gada 4 decembrī ar numuru „Juridiskā adrese: ! „ Nodokļu maksātāju reģistrā SIA , » reģistrēta 2003.gada 4.decembrī ar reģistrācij as numuru SIA ,„ ” bija reģistrēta VID ar pievienotās Kā vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2004.gada 4.augus

03.gada 4 decembrī ar numuru „Juridiskā adrese: ! „ Nodokļu maksātāju reģistrā SIA , » reģistrēta 2003.gada 4.decembrī ar reģistrācij as numuru SIA ,„ ” bija reģistrēta VID ar pievienotās Kā vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2004.gada 4.augustā ar (3 ij M * izslēgta no PVN maksātāju reģistra, 5; gi ii patiesas miormāci as sniegšanu Valsts i ieņēmumu dienestā. 2005.gada 8.novembrī SIA , p

s Nr.15830219006 uzsākts 2006.gada 4.septembrī pēc Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes iesniegtajiem materiāliem par SLA x. ” (NMR kods „ Juridiskā adrese: ), iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 71981.96 apmērā par laika periodu no 01.04.2005. līdz 31.07.2005., pēc Krimināllikuma 218.p.2.d. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2001.gada 12.martā ar reģistrācijas Nr. „ju

dzniecība, pārējā mazumtirdzniecība ārpus veikaliem. Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 3.audita daļa 2006.gada 28.aprīlī SIA „ ” veica vienkāršu pievienotās vērtības nodokļa auditu Nr, |, par laika periodu no 2005.gada 1l.aprīļa līdz 2005.gada 31.jūlijam, kura rezultātā sabiedrības darbībā tika konstatēti nodokļu likumu pārkāpumi un sabiedrībai tika papildus aprēķ

ada 28.aprīlī SIA „ ” veica vienkāršu pievienotās vērtības nodokļa auditu Nr, |, par laika periodu no 2005.gada 1l.aprīļa līdz 2005.gada 31.jūlijam, kura rezultātā sabiedrības darbībā tika konstatēti nodokļu likumu pārkāpumi un sabiedrībai tika papildus aprēķināts PVN Ls 71981.96 apmērā. Ņemot vērā to, ka pēdējie darījumi SIA „ ”,kuri auditā ir pārbaudīti, salīdzināti ar grāmatvedības dokumentiem,

iem, tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830506306 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētām noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par to, ka Valsts ieņēmuma dienesta Vidzemes reģionālās iestādes veiktajā nodokļu auditā sabiedrībai ar ierobežotu atbildību „ *, NMR kods. L, juridiskā adrese . „ tika papildus aprēķināts valsts budžetā maksājamais pievienotās vērtības nodoklis Ls 132861,00 (taksācijas per

idzemes reģionālās iestādes veiktajā nodokļu auditā sabiedrībai ar ierobežotu atbildību „ *, NMR kods. L, juridiskā adrese . „ tika papildus aprēķināts valsts budžetā maksājamais pievienotās vērtības nodoklis Ls 132861,00 (taksācijas periodi: 2005.gada marts, aprīlis, maijs, jūnijs, jūlijs, augusts, septembris, oktobris, novembris, decembris): 1) par periodu no 01.03.2005. līdz 31.07.2005. Ls 6640

periodā SIA „ , amatpersona bija A.P .). | Kriminālprocesa Nr.15830506306 pirmstiesas izmeklēšanas laikā noskaidrots, ka SIA „ ”" pēdējo darījumu veikusi 2005.gada oktobrī, bet uzņēmumu ienākuma nodoklis par 2005.gadu aprēķināts 2006.gada l.maijā. — 2006.gada 15.augustā pabeigta S1A „ ” bankrota procedūra un uzņēmums atzīts par maksātnespējīgu. ! Ņemot vērā iepriekšminēto un pamatojoties uz K

(personas kods , dzīvojoša: ) sniedza VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk-RRI) Latgales priekšpilsētas nodaļai nepatiesas ziņas gada ienākumu deklarācijā, iespējams izkrāpjot iedzīvotāju ienākuma nodokli (turpmāk-IIN) 430 Ls apmērā. 13.11.2006. VID Finanšu policijas pārvaldē tika saņemts VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 09.11.2006. ar Nr. , saskaņā ar likuma „Par ie

N) 430 Ls apmērā. 13.11.2006. VID Finanšu policijas pārvaldē tika saņemts VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 09.11.2006. ar Nr. , saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 21. un 23.panta nosacījumiem, pārbaudot nodokļu maksātājas E V personas kods „ iesniegto gada ienākumu deklarāciju, konstatēja neatbilstības pievienotajos dokumentos par attaisnotajiem izdevu

as pārvaldē tika saņemts VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 09.11.2006. ar Nr. , saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 21. un 23.panta nosacījumiem, pārbaudot nodokļu maksātājas E V personas kods „ iesniegto gada ienākumu deklarāciju, konstatēja neatbilstības pievienotajos dokumentos par attaisnotajiem izdevumiem. 03.02.2006. E V VID RRI Latgales priekšpils

nētās nomenklatūras kodam — 3104 20 50 (Antīdempinga papildkods: A999). Muitas audita rezultātā a/s *, pamatojoties uz 2004.gada 18.marta Muitas likuma 4.panta 2.daļu, līkuma Par pievienotās vērtības nodokli'* 35.panta 2.daļu, VID Kurzemes reģionālā iestāde papildus aprēķinājusi galīgo antidempinga maksājumu Ls 65634.32 un PVN Ls 11814.18. Izvērtējot kriminālprocesa materiālus atbilstoši KL 2

VN Ls 11814.18. Izvērtējot kriminālprocesa materiālus atbilstoši KL 218.pantā minētajai noziedzīga nodarījuma kvalifikācijai, konstatēts, ka a/s * muitas auditā aprēķinātie valsts budžetā maksājamiem nodokļu maksājumi ir par darījumiem, kas veikti laika periodā no 2004.gada 13. septembra līdz 2005.gada 10.oktobrim, konstatēts, ka kopš nozieguma izdarīšanas, kurš būtu kvalificējams pēc Latvijas KL

miem, kas veikti laika periodā no 2004.gada 13. septembra līdz 2005.gada 10.oktobrim, konstatēts, ka kopš nozieguma izdarīšanas, kurš būtu kvalificējams pēc Latvijas KL 218.p.2.d. par izvairīšanos no nodokļu un tiem pielīdzināmo maksājumu nomaksas, brīža ir pagājis vairāk kā pieci gadi un pirmstiesas izmeklēšanā nav noskaidrotas iespējamās pie kriminālatbildības saucamās personas. Izvērtējot krimi

r kriminālprocesa nosūtīšanu pēc institucionālās piekritības VID Finanšu policijas pārvaldei. /1.s.ll.1/ SIA * ” (reģistrācijas Nr. „ juridiskā adrese ) LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 10.01.1994.g., Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 10.10.1996.g., ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā reģistrēta 14.10.1996.g. Uzņēmuma amatpersona no 11.09.2003.g. - rīkotāj

cijas pārvaldei. /1.s.ll.1/ SIA * ” (reģistrācijas Nr. „ juridiskā adrese ) LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 10.01.1994.g., Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 10.10.1996.g., ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā reģistrēta 14.10.1996.g. Uzņēmuma amatpersona no 11.09.2003.g. - rīkotājdirektore M. H , personas kods: SIA * >” deklarētie darbības veidi — mazum

RPR R 8x VA tā a VA AEK PARENT PR IE TA PPV PNA. vs again aa VID Finanšu policijas pārvaldes Rīgas reģionālajā nodaļas lietvedībā atrodas kriminālprocess Nr. par SIA * ”” amatpersonas izvairīšanos nO nodokļu nomaksas, pēc KL 218.p.2.d. Kriminālprocesa Nr. ietvaros tika nopratināta M H „ personas kods: „M.H liecināja, ka pār) , viņa nekad nav reģistrējusi uzņēmumus uz sava vārda, tajā skatā, arī SL

meklējot kriminālprocesu Nr.15820229006, kas uzsākts 23.11.2006. pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., konstatēja: SIA „ ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā 09.09.2004. ar Nr. „nodokļu maksātāju reģistrā un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 09.09.2004. ar Nr. „ juridiskā adrese STA „ ” amatpersona no 09.09.2004. līdz 27.08.2007. bija A H p.k. , administ

s 23.11.2006. pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., konstatēja: SIA „ ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā 09.09.2004. ar Nr. „nodokļu maksātāju reģistrā un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 09.09.2004. ar Nr. „ juridiskā adrese STA „ ” amatpersona no 09.09.2004. līdz 27.08.2007. bija A H p.k. , administrators no 30.08. 2007. līdz 18.09.2008. bija L D p.

s iestādes Audita pārvalde no 31.03.2006. līdz 28.06.2006. veica SIA „ ” PVN daļēju auditu par periodu no 01.01.2005. līdz 31.12.2005. Auditā netika atzīts SIA „ ” PVN deklarācijās atskaitītais priekšnodoklis par darījumiem ar SIA „ > (NMR ), SIA „ ” (NMR ), SIA „ - (NMR ), SIA „ ” (NMR ), SIA „ ” (NMR )unSlA, ”(NMR ). Audita rezultātā 28.06.2006. sastādīts audita pārskats Nr. un pieņemts lēmum

Nr. 15830113606 materiālus, konstatēja: 18.09.2006 Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldē uzsākts kriminālprocess Nr. 15830113606 par SIA „ " SIA, » SIA, jā SIA „ ” izvairīšanos no nodokļu nomaksas. Ls255071,57 apmērā, laika posmā no 2003. līdz 2004.gadam, kā arī mainot naudas izcelsmi, Iegalizēja noziedzīgi iegūtus līdzekļus. SIA „ ” audits veikts par laika posmu 09.05.2003- 30

laika posmā no 2003. līdz 2004.gadam, kā arī mainot naudas izcelsmi, Iegalizēja noziedzīgi iegūtus līdzekļus. SIA „ ” audits veikts par laika posmu 09.05.2003- 30.09.2003, audita rezultātā aprēķināts nodokļu pamatparāds Ls 128627,66. Audits veikts par laika posmu, kad uzņēmuma amatpersonas bija M.K SIA „ ” audits veikts par laika posmu 01. 06.2003-31.03.2004, audita rezultātā aprēķināts nodokļu pa

prēķināts nodokļu pamatparāds Ls 128627,66. Audits veikts par laika posmu, kad uzņēmuma amatpersonas bija M.K SIA „ ” audits veikts par laika posmu 01. 06.2003-31.03.2004, audita rezultātā aprēķināts nodokļu pamatparāds Ls 42046,92. Audits veikts par laika posmu, kad uzņēmuma amatpersonas bija D.) un N.N SIA „ ” audits veikts par laika posmu 01.05.2003-31,03. 2004, audīta rezultātā aprēķināts nodo

ā. 2010.gada G.decembrī tika pieņemts lēmums, par kriminālprocesa Nr.12507000406, papildus kvalifikāciju pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, proti, pār SIA „ * NMR. kods „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 20699, 35 apmērā laika periodā no 2005.gada 1.februāra līdz 2006. gada 30.jūnijam, ( 0) 2006.gada 20.martā VID Finanšu policijas pārvalde, nolūkā nodrošināt ar kriminālprocesu sais

PSRS MES SSL D SIC 12507000406 izbeigšanu attiecībā pret SIA ” ” NMR kods 4 Keke i O mb Bīdā Kā Ka Šī š. Š. Rb Ro os SA šķ: : ES .. Fa Ē SS IA. ķe KoZē Kortā 2006.gada 26.maijā tika pabeigts SIA , * nodokļu audits par laika periodu no 2005.gada 1.augusta līdz 2005.gada 31.decembrim, kura rezultātā papildus SIA ,, » tika aprēķināts PVN Ls 4025,03 apmērā. SLA „ V audita laikā uzrēķinātā nodokļu sum

ts SIA , * nodokļu audits par laika periodu no 2005.gada 1.augusta līdz 2005.gada 31.decembrim, kura rezultātā papildus SIA ,, » tika aprēķināts PVN Ls 4025,03 apmērā. SLA „ V audita laikā uzrēķinātā nodokļu summa nav saistīta ar 2005.gada 8.decembrī veiktajiem neparastiem savstarpējiem darījumiem starp SIA , ; S1A lā > SIA „ > un SIA „ ” SIA „ * uzrēķināto nodokļu summu ir nomaksājis. 2006.

policijas pārvaldē tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830119306 pēc Krimināllikuma 218.p.2.d. paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm par SIA „ | "; NMR kods „Juridiskā adrese: , izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 516 385,88 apmērā laika posmā no 01.01.2005. līdz 31.07.2005., nodarot valstij zaudējumus lielā apmērā. Laika posmā no 26.04.2006. līdz 22.06.2006. VID Rīgas reģionālās iestādes Au

ā laika posmā no 01.01.2005. līdz 31.07.2005., nodarot valstij zaudējumus lielā apmērā. Laika posmā no 26.04.2006. līdz 22.06.2006. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvalde veica SIA „ vienkāršo nodokļu auditu (PVN) par periodu no 01.01.2005. līdz 31.12.2005. STIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta. 11.04.2002. ar Nr. „STA „ ” juridiskā adrese: ! „ 11.04.2002. uzņēmums reģistrēts "Nodok

āršo nodokļu auditu (PVN) par periodu no 01.01.2005. līdz 31.12.2005. STIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta. 11.04.2002. ar Nr. „STA „ ” juridiskā adrese: ! „ 11.04.2002. uzņēmums reģistrēts "Nodokļu maksātāju reģistrā ar reģistrācijas Nr. , 05.05.2003. reģistrēts VID ar PVN apliekamo personu reģistrā. STA „ ” amatpersona no (01.09.2003.- J P ,„ personas kods . SIA „ ” saskaņā ar grāmatved