jas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Trešās nodaļas izmeklētājs Andris Kapačs, izskatījis kriminālprocesa Nr.15830409206 materiālus par sabiedrības ar ierobežotu atbildību * . ” iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomāksas, konstatēju: ! 2006.gada 17.jūlijā Finanšu policijas pārvaldē tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830409206 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par sabiedrības ar ierobežotu atbildību

imināllikuma 218.panta 2.daļas par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk tekstā — SIA) " dibinātu 1994.gada 25.maijā ar reģistrācijas Nr. „un juridisko adresi: , iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls30234,12 apmērā. M Veicot izmeklēšanu kriminālprocesā noskaidrots, ka SIA « ” reģistrēts LR Uzņēmumu reģistrā 1994.gada 25.maijā ar reģistrācijas Nr. „ Juridisko adresi Savas darbīb

ocekļa amatu. Uzņēmuma administrators laikā no 14.01.2008. līdz 04.12.2009. bija M K ,„ personas kods Laika periodā no 2004.gada 21.decembra līdz 2005.gada 15.aprīlim VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa SIA * ” veica pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2002.gada 1.janvāra līdz 2004.gada 30. novembrim. Audita rezultātā tika sastādīts audita

tika uzsākts kriminālprocess Nr. 15830118506 pēc noziedzīgā nodarījuma pazīmēm, kas paredzētas Krimināllikuma 218.panta 2.daļā par iespējamo SIA „ ” (NMR kods ,„ juridiskā adreses: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā- Ls 124 634,78 laika periodā no 2005.gada: l.jūlija līdz 2005.gada 31.oktobrim, nodarot valstij materiālo zaudējumu lielā apmērā. S1A „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta

ija līdz 2005.gada 31.oktobrim, nodarot valstij materiālo zaudējumu lielā apmērā. S1A „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2005.gada 3.jūnijā ar registrācijas Nr. „STA „ ” 2005.gada 3jūnijā reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā ar NMR kodu STA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005.gada 18.jūlijā ar reģistrācijas Nr. „2005.gada 4.novembrī SIA „ ” izslēgta

„ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2005.gada 3.jūnijā ar registrācijas Nr. „STA „ ” 2005.gada 3jūnijā reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā ar NMR kodu STA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005.gada 18.jūlijā ar reģistrācijas Nr. „2005.gada 4.novembrī SIA „ ” izslēgta no VID ar PVN apliekamo personu reģistra. 2007.gada 24.aprīlī tiek pasludināts par uz

ts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, materiālus, konstatēja: VID Finanšu policijas pārvaldē tika saņemts materiāls Nr. par SIA 5 ” (NMR „ Juridiskā adrese: ) amatpersonu iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā, nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 510775,44 apmērā, kas paredzēts KL 218.panta 2.daļā. Ziņojumā norādīts, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA >> ” au

mērā, kas paredzēts KL 218.panta 2.daļā. Ziņojumā norādīts, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA >> ” auditu, par laika periodu no 2004.gada 1l.jūlija līdz 2005.gada 30.aprīlim. Veiktā nodokļu audita rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 510775,44 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2004.gada 1.jūlija līdz 2005.gada 30.aprīlim. 2006.gada 1l.jūlijā uzsākt

VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA >> ” auditu, par laika periodu no 2004.gada 1l.jūlija līdz 2005.gada 30.aprīlim. Veiktā nodokļu audita rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 510775,44 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2004.gada 1.jūlija līdz 2005.gada 30.aprīlim. 2006.gada 1l.jūlijā uzsākts kriminālprocess Nr.15830109906 par SIA ” amatpersonu iespējam

arbības VID iestādē, nenomaksājot valsts budžetā maksājumus Ls 167 110,57 apmērā, kas paredzēts KL 218.p. 2.d.. Ziņojumā norādīts, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2005.gada 1 Janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Veiktā nodokļu audita rezultātā sabiedrības darbībā tika konstatēti nodokļu likumu pārkāpumi un budžetam nodarīti z

ēts KL 218.p. 2.d.. Ziņojumā norādīts, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2005.gada 1 Janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Veiktā nodokļu audita rezultātā sabiedrības darbībā tika konstatēti nodokļu likumu pārkāpumi un budžetam nodarīti zaudējumi Ls 167 110,57 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2005.gada 1 janvāra līdz 2005.g

iestāde ir veikusi SIA ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2005.gada 1 Janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Veiktā nodokļu audita rezultātā sabiedrības darbībā tika konstatēti nodokļu likumu pārkāpumi un budžetam nodarīti zaudējumi Ls 167 110,57 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2005.gada 1 janvāra līdz 2005.gada 30.septembrim. 2006.gada 5.jūlijā uzsākts kriminālprocess

dzīvojošs: ) iesniedzis VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk-RRI) . Latgales priekšpilsētas nodaļai nepatiesas ziņas gada ienākumu deklarācijā par | 2005.gadu, mēģinot izkrāpt iedzīvotāju ienākuma nodokli (turpmāk-IIN) 1500 Ls apmērā. VID Finanšu policijas pārvaldē 08.08.2006. tika saņemts materiāls reģistrēts 04.08.2006. ar Nr. no VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas, saskaņā ar likuma „Par

1500 Ls apmērā. VID Finanšu policijas pārvaldē 08.08.2006. tika saņemts materiāls reģistrēts 04.08.2006. ar Nr. no VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas, saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 21. un 23.panta nosacījumiem, pārbaudot nodokļu maksātāja V A pk. , iesniegto gada ienākumu deklarāciju par 2005.gadu, konstatēja neatbilstības pievienotajos dokumentos par attaisnotajiem izd

.08.2006. tika saņemts materiāls reģistrēts 04.08.2006. ar Nr. no VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas, saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 21. un 23.panta nosacījumiem, pārbaudot nodokļu maksātāja V A pk. , iesniegto gada ienākumu deklarāciju par 2005.gadu, konstatēja neatbilstības pievienotajos dokumentos par attaisnotajiem izdevumiem 1500 Ls vērtībā (vizuāli atšķiras no konk

ods , dzīvojošs: ) iesniedza VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk-RRI) Latgales priekšpilsētas nodaļai nepatiesas ziņas gada ienākumu deklarācijā par 2005.gadu, mēģinot izkrāpt iedzīvotāju ienākuma nodokli (turpmāk-IIN) 926 Ls apmērā. VID Finanšu polīcijas pārvaldē 01.08.2006. tika saņemts VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 31.07.2006. ar Nr. ,„ saskaņā ar likuma „Par i

) 926 Ls apmērā. VID Finanšu polīcijas pārvaldē 01.08.2006. tika saņemts VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 31.07.2006. ar Nr. ,„ saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 21. un 23.panta nosacījumiem, pārbaudot nodokļu maksātāja 1 K , p.k. „ iesniegto gada ienākumu deklarāciju par 2005.gadu, konstatēja neatbilstības pievienotajos dokumentos par attaisnotajiem

1.08.2006. tika saņemts VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 31.07.2006. ar Nr. ,„ saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 21. un 23.panta nosacījumiem, pārbaudot nodokļu maksātāja 1 K , p.k. „ iesniegto gada ienākumu deklarāciju par 2005.gadu, konstatēja neatbilstības pievienotajos dokumentos par attaisnotajiem izdevumiem 926 Ls apmērā. 13.04.2006. 1 K VID RRI

ods , dzīvojošs: ) iesniedza VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk-RRI) Latgales priekšpilsētas nodaļai nepatiesas ziņas gada ienākumu deklarācijā par 2005.gadu, mēģinot Izkrāpt iedzīvotāju ienākuma nodokli (turpmāk-IIN) 960 Ls apmērā. VID Finanšu policijas pārvaldē 01.08.2006. tika saņemts VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 31.07.2006. ar Nr. „ saskaņā ar likuma „Par ie

N) 960 Ls apmērā. VID Finanšu policijas pārvaldē 01.08.2006. tika saņemts VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 31.07.2006. ar Nr. „ saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 21. un 23.panta nosacījumiem, pārbaudot nodokļu maksātāja LE V , p.k. „ Iesniegto gada ienākumu deklarāciju par 2005.gadu, konstatēja neatbilstības pievienotajos dokumentos par attatsnotajiem

01.08.2006. tika saņemts VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 31.07.2006. ar Nr. „ saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 21. un 23.panta nosacījumiem, pārbaudot nodokļu maksātāja LE V , p.k. „ Iesniegto gada ienākumu deklarāciju par 2005.gadu, konstatēja neatbilstības pievienotajos dokumentos par attatsnotajiem izdevumiem 960 Ls vērtībā (vizuāli atšķiras no k

(personas kods ., dzīvojošs: ) sniedza VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk-RRI) Latgales priekšpilsētas nodaļai nepatiesas ziņas gada ienākumu deklarācijā, iespējams izkrāpjot iedzīvotāju ienākuma nodokli (turpmāk- I[IN) 955 Ls apmērā. VID Finanšu policijas pārvaldē 13.11.2006. tika saņemts VID RRĪ Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 09.11.2006. ar Nr. saskaņā ar likuma „Par ie

[IN) 955 Ls apmērā. VID Finanšu policijas pārvaldē 13.11.2006. tika saņemts VID RRĪ Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 09.11.2006. ar Nr. saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 21. un 23.panta nosacījumiem, pārbaudot nodokļu maksātāja U G Š -A p.k. , iesniegto gada ienākumu deklarāciju, konstatēja neatbilstības pievienotajos dokumentos par attaisnotajiem izdevumiem.

ē 13.11.2006. tika saņemts VID RRĪ Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 09.11.2006. ar Nr. saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 21. un 23.panta nosacījumiem, pārbaudot nodokļu maksātāja U G Š -A p.k. , iesniegto gada ienākumu deklarāciju, konstatēja neatbilstības pievienotajos dokumentos par attaisnotajiem izdevumiem. 29.03.2006.U GG Š -A VID RRI Latgales priekšpils

30221606 materiālus, KONSTATĒJA: VID Finanšu policijas pārvaldē 2006.gada 26.septembrī tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830221606 par SIA” ” (NMR kods , juridiskā adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas pēc Krimināllīkuma 218.panta 2.daļas. SIA” „> Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 07.10.1999. ar Nr. 1. SIA” ” Juridiskā adrese: SIA” > VID Nodokļu maksātāju reģist

spējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas pēc Krimināllīkuma 218.panta 2.daļas. SIA” „> Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 07.10.1999. ar Nr. 1. SIA” ” Juridiskā adrese: SIA” > VID Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 20.10.1999. ar reģistrācijas Nr. un VID ar PVN apliekamo personu reģistrā ar NMR kodu . SIA” ” 18.01.2006. izslēgta no VID ar PVN apliekamo personu reģistra. SIA”

as reģionālās iestādes Audita pārvaldes 6.audita daļa, pamatojoties uz VID Rīgas reģionālās iestādes direktora 18.05.2006. lēmumu Nr. no 22.05.2005. līdz 31.05.2006. veica SIA” ” pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk —PVN) aprēķinu par periodu no 01.10.2005. līdz 31.10.2005. Aprēķina rezultātā SIA” ” par taksācijas periodu no 01.10.2005. līdz 31.10.2005. papildus aprēķināja iemaksāt valsts budžetā

.daļas, materiālus, konstatēja: 2006.gada 7.decembrī VID Finanšu policijas pārvaldē tika uzsākts kriminālprocess par SIA „ > (NMR Nr. , juridiskā adrese - ) noziedzīgu nodarījumu — izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā, nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 55665,59 apmērā laika periodā 2005.gada l.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim, kas paredzēts KL 218.panta 2.daļā. VID Rīgas reģionā

līdz 2005.gada 31.decembrim, kas paredzēts KL 218.panta 2.daļā. VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA „ > auditu, par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Veiktā nodokļu audita rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 55665,59 un soda nauda Ls 55665,59 apmērā. - Saskaņā ar KL 218.panta 2.daļu, par izvairīšanos no nodokļu vai tiem pielīd

. VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA „ > auditu, par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Veiktā nodokļu audita rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 55665,59 un soda nauda Ls 55665,59 apmērā. - Saskaņā ar KL 218.panta 2.daļu, par izvairīšanos no nodokļu vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas vai par ienākumu, peļņas vai citu ar