idiskā adrese ), laika periodā no 2005.gada l.janvāra līdz 2005.gada 31.augustam Valsts ieņēmumu dienestā nereģistrētajos bankas norēķinu kontos, kopā nenomaksājot valsts budžetā pievienotās vērtības nodokli Ls 137938,23. Ziņojumā norādīts, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA „ ” auditu, par laika periodu no 2005.gada 1.maija līdz 2005.gada 31.augustam un SIA” ” nodokļu aprēķinu, par lai

etā pievienotās vērtības nodokli Ls 137938,23. Ziņojumā norādīts, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA „ ” auditu, par laika periodu no 2005.gada 1.maija līdz 2005.gada 31.augustam un SIA” ” nodokļu aprēķinu, par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.jūlijam. Veiktā nodokļu audita un nodokļu aprēķina rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 137938,

āde ir veikusi SIA „ ” auditu, par laika periodu no 2005.gada 1.maija līdz 2005.gada 31.augustam un SIA” ” nodokļu aprēķinu, par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.jūlijam. Veiktā nodokļu audita un nodokļu aprēķina rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 137938,23 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.augustam. 2006

ījis kriminālprocesa Nr.15830217606 materiālus, konstatēju: Kriminālprocess Nr. 15830217606 ierosināts 2006.gada 1 l.augustā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „_” iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada 1.maija līdz 2005.gada 30.septembrim, kā rezultātā valstij nodarīti materiālie zaudējumi Ls 20715,62 apmērā. | SIA „ ”” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2004

30.septembrim, kā rezultātā valstij nodarīti materiālie zaudējumi Ls 20715,62 apmērā. | SIA „ ”” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2004.gada 2.decembrī ar reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese — SIA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2004. gada 2.decembrī ar reģistrācijas Nr. un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 2005.gada 14.janvārī ar reģ.Nr. ! 2005

ta LR Uzņēmumu reģistrā 2004.gada 2.decembrī ar reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese — SIA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2004. gada 2.decembrī ar reģistrācijas Nr. un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 2005.gada 14.janvārī ar reģ.Nr. ! 2005.gada 6. septembrī SIA „ ” ar izslēgta no Valsts ieņēmumu dienesta (turpmāk — VID) ar pievienotās vērtība

r.15830113906, kas uzsākts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, materiālus, konstatēja: Pamatojoties uz Ģenerālprokuratūras materiālu Nr. „ VID Rīgas reģionālā iestādei tika pieprasīts veikt SIA „ ” nodokļu aprēķinu, par laika periodu no 2005.gada februāra līdz 2005.gada augustam. Veiktā nodokļu aprēķina rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 178781,38 apmērā, par darīju

amatojoties uz Ģenerālprokuratūras materiālu Nr. „ VID Rīgas reģionālā iestādei tika pieprasīts veikt SIA „ ” nodokļu aprēķinu, par laika periodu no 2005.gada februāra līdz 2005.gada augustam. Veiktā nodokļu aprēķina rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 178781,38 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2005.gada 16.februāra līdz 2005.gada 9.augustam. 2006.gada 6.jūlijā uz

onālā iestādei tika pieprasīts veikt SIA „ ” nodokļu aprēķinu, par laika periodu no 2005.gada februāra līdz 2005.gada augustam. Veiktā nodokļu aprēķina rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 178781,38 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2005.gada 16.februāra līdz 2005.gada 9.augustam. 2006.gada 6.jūlijā uzsākts kriminālprocess Nr.15830109306 par SIA lā > (NMR kods ,„

nesta (turpmāk VID) Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas VI nodaļas izmeklētājs Valerjans Veļičko izskatījis kriminālprocesa Nr.15830607006 materiālus par SIA „ .” iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, konstatēju: nodaļā tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830602705 pēc KL 275.p. 1.d. par SIA , ”, reģistrācijas numurs - „ juridiskā adrese ! , reģistrēšanu LR Uzņēmumu reģistrā un uzņē

ID Finansu policijas pārvaldes Latgales reģionālā nodaļā tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830607006 pēc KL 218.p. 2.d. par SIA ” ”, reģistrācijas numurs „ juridiskā adrese —. ', izvairīšanos no nodokļu un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas Ls 159522,86 apmērā. / IV sēj.1.l. 2 / 2006.gada 1.novembrī ar Daugavpils pilsētas prokuratūras virsprokurores VŠ lēmumu kriminālprocesi Nr.15830602705

2006.gada 12.decembrī pabeigta bankrota procedūra un izbeigts likvidējamās SIA „ ” maksātnespējas process. VID Latgales reģionālā iestāde (VID LRI) no 02.06.2005. līdz 15.06.2005. veica SIA " ” nodokļu auditu par laika periodu 2002.gada 1.maija līdz 2005.gada 31.martam un uzņēmuma ienākuma nodokļa auditu par laika periodu no 2002.gada 1.janvara līdz 2004.gada 31.decembrim. Audita rezultātā p

a 2. daļai. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2003.gada 12.maijā ar reģistrācijas Nr. juridiskā adrese: 2003.gada 26.maijā sabiedrība reģistrēta Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā ar Nr. ! „ Sabiedrība reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu Komercreģistrā ar vienoto reģistrācijas numuru . SIA „ ” deklarētie darbības veidi, saskaņā ar statūtie

D K. (personas kods „dzīvesvietas adrese: ) | No 26.05.2003. SIA „ ” (NMR kods , juridiskā adrese: ) No 2006.gada 02.maija līdz 2006.gada 28.jūlijam SIA „ , tika veikts vienkāršs pievienotās vērtības nodokļa audits par laika periodu no 2003.gada 1.jūnija līdz 2005.gada 31.augustam. Par audita rezultātiem 2006.gada 28.jūlijā sastādīts audita pārskats Nr. un pieņemts lēmums Nr. papildus aprēķinot pi

laika periodu no 2003.gada 1.jūnija līdz 2005.gada 31.augustam. Par audita rezultātiem 2006.gada 28.jūlijā sastādīts audita pārskats Nr. un pieņemts lēmums Nr. papildus aprēķinot pievienotās vērtības nodokli Ls 15231,97 apmērā, soda naudu Ls 15231.97. Audita rezultāti nav pārsūdzēt. Uzņēmuma nodokļu parāds izveidojās tikai pēc audita pārskata iesniegšanas. Piedziņas darbību rezultātā nodokļu parād

! SIA „ * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 1995.gada 20.septembrī ar reģistrācijas Nr. „ Juridiskā adrese: , 1996.gada 14.oktobrī sabiedrība reģistrēta Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā ar Nr. . 2003.gada 15.septembrī sābiedrība reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu Komercreģistrā ar vienoto reģistrācijas numuru i i SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu

u i i SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 1999.gada 26.novembrī ar reģistrācijas Nr. juridiskā adrese: + 2000.gada /.janvārī sabiedrība reģistrēta Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā ar Nr „2004.gada 7.decembrī sabiedrība reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu Komercreģistrā ar vienoto reģistrācijas numuru i « SIA „ ” deklarētie darbības veidi,

ka materiālā esošās ziņas satur informāciju par iespējamu notikušu noziedzīgu nodarījumu, lai varētu lemt par materiāla tālāku virzīb 2006.gada 23.martā pieņemts lēmums veikt SIA , ” (reģ. Nr. pilnu nodokļu auditu par laika periodu no 01.01 2005. līdz 01.02.2006 No 2006.gada 14. decembra līdz 2007. gada I l.maijam SlA , i , tika pārskats Nr. un pieņemts lēmums Nr. papildus aprēķinot 1 pievienotās

riminēlprocess Nr. 12814011706 ierosināts 2006. gada 12. oktobrī atbilstoši Krimināllikuma 218. panta 2. daļas noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA „ ” (NMR kods „Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 6768,33 par laika periodu 2005. gada maijs, novembris. Sākotnēji SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā (turpmāk - UR) 1996. gada

s budžetam LVL 6768,33 par laika periodu 2005. gada maijs, novembris. Sākotnēji SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā (turpmāk - UR) 1996. gada 21. novembrī ar nosaukumu SIA „ » un reģ. Nr. SIA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā registrēta 1996. gada 4. decembrī ar Nr. . SIA „ * VID ar PVN apliekamo personu reģistrā reģistrēta 1996. gada 4. decembrī ar Nr. . SIA „ ” LR UR Komercreģistrā reģistrēta a

pkope un gremots; auto degvielas mazumtirdzniecība; operācijas ar nekustamo īpašumu u.c. statūtos deklarētie darbības veidi. | VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 1. audita daļas galvenais nodokļu inspektors A. J , saskaņā ar LR likuma „Par nodokļiem un nodevām” 18. un 23. pantu, LR likuma „Par valsts ieņēmumu dienestu” 5.pantu un, pamatojoties uz VID RRI direktora A. U' lēmumiem,

.15830218206 materiālus, KONSTATĒJA: VID Finanšu policijas pārvaldē 2006.gada 17.augustā tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830218206 par SIA” ” (NMR kods juridiskā adrese: ) iespējamo izvairīšanos nO nodokļu nomaksas lielā apmērā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. SIA” ” Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2005.gada T.jūlijā ar Nr. „S1A” ” juridiskā adrese SIA” ” 2005.gada 7.jūlijā

lielā apmērā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. SIA” ” Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2005.gada T.jūlijā ar Nr. „S1A” ” juridiskā adrese SIA” ” 2005.gada 7.jūlijā reģistrēta VID Nodokļu maksātāju reģistrā ar NMR kodu SIA” ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005.gada 15.augustā ar reģistrācijas Nr. SIA” ” amatpersona —valdes loceklis, n

mu reģistrā reģistrēta 2005.gada T.jūlijā ar Nr. „S1A” ” juridiskā adrese SIA” ” 2005.gada 7.jūlijā reģistrēta VID Nodokļu maksātāju reģistrā ar NMR kodu SIA” ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005.gada 15.augustā ar reģistrācijas Nr. SIA” ” amatpersona —valdes loceklis, no 07.07. 2005. ir D M „personas kods SIA” ” dibinātājs, no 07 07.2005. ir fiziska per

ods , dzīvojoša: ) iesniedza VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk-RRI) Latgales priekšpilsētas nodaļai nepatiesas Ziņas gada ienākumu deklarācijā par 2005.gadu, mēģinot izkrāpt iedzīvotāju ienākuma nodokli (turpmāk-IIN) 2871,00 Ls apmērā. VID Finanšu polīcijas pārvaldē 29.08.2006. tika saņemts matertāls reģistrēts 24.08.2006. ar Nr. no VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas, saskaņā ar likuma „

1,00 Ls apmērā. VID Finanšu polīcijas pārvaldē 29.08.2006. tika saņemts matertāls reģistrēts 24.08.2006. ar Nr. no VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas, saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 21. un 23.panta ) nosacījumiem, pārbaudot nodokļu maksātāja G Š -A „ p.k. „ iesniegto gada ienākumu deklarāciju par 2005.gadu, konstatēja neatbilstības pievienotajos dokumentos par attatsnota

8.2006. tika saņemts matertāls reģistrēts 24.08.2006. ar Nr. no VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas, saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 21. un 23.panta ) nosacījumiem, pārbaudot nodokļu maksātāja G Š -A „ p.k. „ iesniegto gada ienākumu deklarāciju par 2005.gadu, konstatēja neatbilstības pievienotajos dokumentos par attatsnotajiem izdevumiem 2871,00 Ls vērtībā, kurā tiek lūgts

Juridiskā adrese: ), izmaksājot no VID iestādēs nereģistrētiem AS „Parex banka” un AS „Lateko banka” norēķinu kontiem lielas skaidras naudas summas fiziskajām un juridiskajām personām, zvairījušās no nodokļu nomaksas, ar to nodarot zaudējumus valsts budžetā (039 163,73 Ls, tas ir lielos apmēros, kā arī mainot naudas izcelsmi, legalīzēja naudas līdzekļus. 2007.gada 10.septembrī minēto procesu savā

tiek pārskatīti uz citu SIA kontiem vai Skaidrā nauda. vēša ietvaros tika konstatēts, ka nenoskaidrotu personu grupa JO SIA , "SIA, "SIA, ” un SIA, » * Noformēja tiktīvus dokumentus par ar nodokli apliekamajiem M, kas tika iekļauti uzņēmumu PVN deklarācijās, kas reāli nenotika, 2 bet radīja līnanšu plūsmu par nenotikušajiem darījumiem, tādā veidā parādot šķietamu saimniecisko darbību un

ajiem M, kas tika iekļauti uzņēmumu PVN deklarācijās, kas reāli nenotika, 2 bet radīja līnanšu plūsmu par nenotikušajiem darījumiem, tādā veidā parādot šķietamu saimniecisko darbību un izvairoties no nodokļu maksājumu nomaksas Iegalizēja noziedzīgi iegūtus naudas līdzekļus. ļ VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk — RRI) Audita pārvaldes 6.audita daļa veica SIA „ ” vienkāršo pievienotās vērtības n