28.decembrī pieņēma lēmumu par kriminālprocesa Nr.15830120806 uzsākšanu atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļas noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SLA „, ” (NMR kods ) amatpersonu izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika posmā no 2004.gada 1.oktobra līdz 2006.gada 31.martam, tādējādi nodarot valstij materiālos zaudējumus lielos apmēros (32499, 14 Ls). Pirmstiesas izmeklēšanas laikā tika konstatē

99, 14 Ls). Pirmstiesas izmeklēšanas laikā tika konstatēts, ka SLA Latvijas Republikas Komercreģistrā ierakstīta 2004.gada 20.augustā ar reģistrācijas Nr. „juridiskā adrese:. | ko. SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāju ? reģistrā 2002. gada 20. augustā ar reģistrācijas Nr . SIA , ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2004. gada 22. septembrī ar kodu Nr. S1A , ”

a 20.augustā ar reģistrācijas Nr. „juridiskā adrese:. | ko. SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāju ? reģistrā 2002. gada 20. augustā ar reģistrācijas Nr . SIA , ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2004. gada 22. septembrī ar kodu Nr. S1A , ” amatpersona no 20.08.2004. līdz 03.11.2005 un no 03.11.2005. līdz 11.01.2006. bija D S (personas kods ), no 03.11.2005.

artā Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas I].nodaļas vecākais izmeklētājs A.Utnāns, izskatījis kriminālprocesu Nr.1583022706 par SIA „_” amatpersonu izvairīšanos no nodokļu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, konstatēju: Kriminālprocess Nr.1583022706 uzsākts 28.09.2006.gadā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ ” (NMR Nr. , juridiskā adrese: )

pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, konstatēju: Kriminālprocess Nr.1583022706 uzsākts 28.09.2006.gadā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ ” (NMR Nr. , juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kas izdarīts laika posmā no 2005.gada 01.februāra līdz 2006.gada 28.februārim, nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 100769,19 apmērā (pamatparāds). SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā un K

zaudējumus valsts budžetam Ls 100769,19 apmērā (pamatparāds). SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā un Komercreģistrā reģistrēta 2004.gada 12.janvārī ar vienoto reģistrācijas Nr. „ VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2004.gada 21.janvārī ar reģistrācijas kodu : „ Uzņēmuma juridiskā adrese SIA „ ” amatpersona — valdes loceklis no dibināšanas brīža līdz 20.01.2007. saska

ēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm, par K.B individuālā uzņēmuma „ ”, NMR kods „ juridiskā adrese: | , īpašnieks K B „personas kods „ iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 23114,52 apmērā (pievienotās vērtības nodoklis — Ls 20845,92; uzņēmumu ienākuma nodoklis — Ls 2268,60). Kriminālprocesa pirmstiesas izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka VID Vidzemes

darījuma pazīmēm, par K.B individuālā uzņēmuma „ ”, NMR kods „ juridiskā adrese: | , īpašnieks K B „personas kods „ iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 23114,52 apmērā (pievienotās vērtības nodoklis — Ls 20845,92; uzņēmumu ienākuma nodoklis — Ls 2268,60). Kriminālprocesa pirmstiesas izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļ

muma „ ”, NMR kods „ juridiskā adrese: | , īpašnieks K B „personas kods „ iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 23114,52 apmērā (pievienotās vērtības nodoklis — Ls 20845,92; uzņēmumu ienākuma nodoklis — Ls 2268,60). Kriminālprocesa pirmstiesas izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste I J , veicot IU , ”

kā adrese ) mēģina izkrāpt no budžeta PVN, izveidojot darījuma ķēdi. SIA „ 1999.gada 7.aprīlī reģistrēta [LR Uzņēmumu reģistrā, Komercreģistrā ierakstīta 2004.gada 1.novembrī ar Nr. SIA, ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 1999.gada 16.aprīlī ar reģistrācijas Nr. „ pievienotās vērtības nodokļu maksātāju reģistrā 1999. gada 16.aprīlī ar Nr. „SIA „ ” reģistrētas struktūrvienības ir: ” ”, atrodas

lī reģistrēta [LR Uzņēmumu reģistrā, Komercreģistrā ierakstīta 2004.gada 1.novembrī ar Nr. SIA, ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 1999.gada 16.aprīlī ar reģistrācijas Nr. „ pievienotās vērtības nodokļu maksātāju reģistrā 1999. gada 16.aprīlī ar Nr. „SIA „ ” reģistrētas struktūrvienības ir: ” ”, atrodas as li atrodas VI ”, atrodas ; M ”,atrodas V ”, atrodas : V ””, atrodas | Veicot pirmstiesa

s : V ””, atrodas | Veicot pirmstiesas izmeklēšanu procesa laikā tika konstatēts, ka VID Rīgas reģionālā iestādes (turpmāk -VID RRI) Audita pārvaldes 7.audita daļa veica S1IA , ” pievienotas vērtības nodokļa audītu par periodu no 2005.gada l.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim par darījumiem ar SIA , 7(NMR kods ), SIA „ ” (NMR kods ), SIA „ li ( NMR kods ) un no 2006.gada 1. marta līdz 2006.gada 3

brī Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Il.nodaļas vecākais izmeklētājs A.Utnāns, izskatījis kriminālprocesu Nr.15830217806 par SIA „ ” amatpersonu izvairīšanos no nodokļu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, konstatēju: Kriminālprocess Nr.15830217806 uzsākts 15.08.2006.gadā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ ” (NMR Nr. „ juridiskā adrese:

ēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, konstatēju: Kriminālprocess Nr.15830217806 uzsākts 15.08.2006.gadā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ ” (NMR Nr. „ juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kas izdarīts laika posmā no 2005.gada 0Ol.janvāra līdz 2005.gada 31.jūlijam nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 130398,36 apmērā (pamatparāds). SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistr

ika posmā no 2005.gada 0Ol.janvāra līdz 2005.gada 31.jūlijam nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 130398,36 apmērā (pamatparāds). SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1997.gada 26.jūnijā ar Nr. „ Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 1997.gada 03.jūlijā ar Nr. „LR Komercreģistrā uzņēmums reģistrēts 2004.gada 30.decembrī. Uzņēmuma juridiskā adrese. Sabiedrības vienīgais dalībnieks un amatperson

n naudas kustību uzņēmuma kontā, un ņemot vērā, ka dotajos materiālos minētās ziņas norāda uz reālu iespēju, kas noticis noziedzīgs nodarījums, kas apdraud valsts tautsaimniecības intereses muitas un nodokļu sfērā, saskaņā ar Krimināllikuma 9.nodaļā minēto noziedzīgo nodarījumu grupas pazīmēm. Ziņojumā norādīts, ka Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionāla iestāde veica SIA „ ” pievienotās vērtības

odokļu sfērā, saskaņā ar Krimināllikuma 9.nodaļā minēto noziedzīgo nodarījumu grupas pazīmēm. Ziņojumā norādīts, ka Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionāla iestāde veica SIA „ ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2005.gada l.septembra līdz 2006.gada 31l.janvārim, kura rezultātā papildus tika aprēķināts pievienotās vērtības nodoklis Ls 129 575,73 apmērā. Veiktā nodokļu aprēķi

eģionāla iestāde veica SIA „ ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2005.gada l.septembra līdz 2006.gada 31l.janvārim, kura rezultātā papildus tika aprēķināts pievienotās vērtības nodoklis Ls 129 575,73 apmērā. Veiktā nodokļu aprēķina rezultātā konstatēta budžetam nodarītā zaudējuma summa Ls 129 575,73 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2005.gada l.septembra līdz 2005.gada 3

pēc Krimināllikuma XIX nodaļas. 2006.gada 29.maijā kriminālprocess ir kvalificēts pēc noziedzīga nodarījuma pazīmēm, kas paredzētas Krimināllikuma 218.panta 2.daļā, tas ir par SIA, ” izvairīšanos no nodokļu nomaksas. l SIA , " LR Uzņēmumu reģistrā tika reģistrēts 2005.gada 4.augustā, Latvijas Republikas Komercreģistrā uzņēmums reģistrēts 2005.gada 4.augustā ar vienoto reģistrācijas Nr. . SIA

ecializētā vairumtirdzniecība. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 4.augusta līdz 2006.gada 31.maijam SIA, ” (NMR kods ) tika veikts vienkāršs nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis). Audita pārbaudes rezultātā tika konstatēts, ka SIA „ ” nav ievērojusi LR likuma „Par nodokļiem un nodevām” 23.panta sestās daļas 9.punktu, septītās daļa

izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 4.augusta līdz 2006.gada 31.maijam SIA, ” (NMR kods ) tika veikts vienkāršs nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis). Audita pārbaudes rezultātā tika konstatēts, ka SIA „ ” nav ievērojusi LR likuma „Par nodokļiem un nodevām” 23.panta sestās daļas 9.punktu, septītās daļas 2.punktu un astoto daļu, LR likuma

aldes Izmeklēšanas daļas Trešās nodaļas izmeklētājs J.Rafaelis, izskatījis kriminālprocesa Nr. 15830408906 materiālus par SLA > ” (reģistrācijas Nr. „ juridiskā adrese ), iespējamo izvairīšanos no nodokļa nomaksas, nodarot valstij zaudējumus Ls 157058,63 apmērā. ! konstatēju: C K) pamatojoties uz VID Zemgales reģionālās iestādes direktora vietnieces Ņ.P 2006.gada 29.jūnijā reģistrēto pieteikumu

ākusi kriminālprocesu Nr.15830408906, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA „ ”, (reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese ) iespējamo izvairīšanos no nodokļa nomaksas Ls 157058,63 (1.sēj.lp.1.). : LR Uzņēmumu reģistra dati apstiprina, ka SIA „ » LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2004.gada 26.augustā ar Nr. un juridisko adresi: „un vienīgo dalībnieci,

mobiļu detaļu un piederumu pārdošana u.c. statūtos paredzētā darbība (1.sēj lp. 9). Laika periodā no 2006.gada 09.janvāra līdz 07.aprīlim VID. Zemgales reģionālās iestādes audita daļa veica vienkāršo nodokļu auditu ar mērķi pārbaudīt pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanas un nomaksas valsts budžetā pareizību un uzņēmuma ienākuma nodokli par uzņēmuma saimniecisko darbību laika periodā no 26.08.

MR kods ), SIA „ "(NMR kods )yun SIA „ ” (NMR kods ), kas veikti 2003.gadā no janvāra līdz maijam VID nereģistrētajos banku norēķinu kontos, nenomaksājot valsts budžetā kopā pievienotās vērtības nodokli 739001,66 Ls apmērā, Kriminālprocess Nr. 15830115606 tika uzsākts, pamatojoties uz materiālu Nr. ar tam pievienoto LR prokuratūras noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas dienesta

7.11.2003. ziņojumu Nr. un VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 8.audita daļas SLA „ ”, (NMR kods ), SIA „ ”, (NMR kods ), STA „ ” (NMR kods ), STA, "(NMR kods ) un SIA „ ” (NMR kods ) nodokļu aprēķinu pārskatiem. Saskaņā ar KD ziņojumu Nr. „ vairākas juridiskas personas 2003.gadā ir veikušas naudas pārskaitījumus uz SIA „ ”. SIA „ SIA „ ”, SIA „ "un SIA „ ” VID nereģistrētiem

IA „ SIA J, ”un SIA „J ” banku kontos, VID Rīgas reģionālajai iestādei (turpmāk - RRI) tika nosūtīts VID Finanšu policijas pārvaldes pieprasījums veikt minēto darījumu pārbaudi un noteikt nenomaksāto nodokļu apmēru. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 8.audita daļas veica SIA „ * PVN aprēķinu par laika periodu no 01.01.2002. līdz 31.01.2004. Saskaņā ar VID RRI sniegto atzinumu (nodokļu

kriminālprocesa Nr.15830111606 materiālus, konstatēja: kriminālprocess uzsākts 2006.gada 25.jūlijā pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par SIA ,„ ” (NMR kods „ juridiskā adrese ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 266 015.60 (divi simti sešdesmit seši tūkstoši piecpadsmit lati un 60 santīmi) apmērā, laika posmā no 2005.gada 1.maija līdz 2005.gada 30.septembrim. SIA ,„ ” Latvijas Republikas U

ko adresi SIA, ” Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra Komercreģista iestādē reģistrēta 2003.gada 28.oktobrī ar reģistrācijas numuru SA „ ” reģistrēta Valsts ieņēmumu dienestā ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 1999.gada 29.septembrī ar numuru LV „ Sakarā ar nepatiesas informācijas sniegšanu pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk - PVN) deklarācijā 2005.gada 26.septembrī pie

” reģistrēta Valsts ieņēmumu dienestā ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 1999.gada 29.septembrī ar numuru LV „ Sakarā ar nepatiesas informācijas sniegšanu pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk - PVN) deklarācijā 2005.gada 26.septembrī pieņemts lēmums par IA, ” izslēgšanu no PVN reģistra. Saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra lēmumu 2007.gada 2.februārī SIA „ ” be