aļā paredzētajām noziedzīga nodarījuma pazīmēm par SlA „ ” (NMR M ) četru tabakas kravu un vienas ar cigarešu papīra ievešanu LR muitas teritorijā, izmantojot * viltotus dokumentus un izvairīšanos no nodokļu nomaksas par ievestajām kravām. 2005.gada 17. augustā VID Muitas kriminālpārvaldes darbinieki, veicot kravas pārbaudi automašīnai VOLVO, kas no Itālijas Latvijā ieveda kravu ar tabakas lapām S

un Polijas uzņēmumiem, bet nav neviena iepirkuma vai pārdevuma dokumenta par iepriekš minētajām kravām. Amatpersona AAS IKS AKA A nemācēja paskaidrot, kāpēc par šiem darījumiem valstij nav samaksāti nodokļi. | M. T savos paskaidrojumos 1. B teikto noliedz. Viņš kā darījumu organizatoru norādījis SIA „ ” komercdirektoru R V Pēc Muitas Kriminālpārvaldes pieprasījuma VID KRI veikusi nodokļu aprēķinu

j nav samaksāti nodokļi. | M. T savos paskaidrojumos 1. B teikto noliedz. Viņš kā darījumu organizatoru norādījis SIA „ ” komercdirektoru R V Pēc Muitas Kriminālpārvaldes pieprasījuma VID KRI veikusi nodokļu aprēķinu par valstij radītajiem zaudējumiem no ievestās tabakas, taču aprēķins veikts tikai par 2 ievestajām kravām un sastāda Ls 1824,19. 2005.gada periodā no 15. oktobra līdz 17. novembrim v

5.panta 3.daļā par SIA „ ” (reģ. NMR „ juridiskā adrese ) maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likumā paredzētajos gadījumos, par darbībām, kas kavē maksātnespējas procesa gaitu un izvairīšanos no nodokļa nomaksas, kā rezultātā nodarīti zaudējumi valsts budžetam LV 292037,59 (VID RRI maksātnespējas pieteikumā norādīta summa) apmērā, kas izdarīts laika posmā no 06.01.2003. līdz 31.10.2004. SIA „

nieguši maksātnespējas pieteikumu, līdz ar ko viņa darbībās saskatāms Krimināllikumu 214.panta 1.daļā paredzētais noziedzīgs nodarījums. A.S iesniegumā norāda arī uz to ka SIA „ ” uz 25.08.2005. bija nodokļu parāds Ls 292037, 59, līdz ar ko lūdz izvērtēt vai parādnieku pārstāvju darbībās nav saskatāms arī Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētais noziedzīgs nodarījums. Izvērtējot krimināllietā e

dētājs. SIA „ ”» ir reģistrēta juridiskā adrese „un uzņēmumam no reģistrācijas datuma līdz šim brīdim ir bijuši reģistrēti vairāki desmiti nekustamo īpašumu. Saskaņā ar Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas nodokļu administrācijas 26.11.2009. paziņojumu uzņēmumam SIA „ » nav nodokļu parādu valsts budžetam un ir nodokļu pārmaksa Ls 548055,72 apmērā. Izmeklēšanas laikā izvērtējot SIA „, ” PVN deklarācijās

strācijas datuma līdz šim brīdim ir bijuši reģistrēti vairāki desmiti nekustamo īpašumu. Saskaņā ar Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas nodokļu administrācijas 26.11.2009. paziņojumu uzņēmumam SIA „ » nav nodokļu parādu valsts budžetam un ir nodokļu pārmaksa Ls 548055,72 apmērā. Izmeklēšanas laikā izvērtējot SIA „, ” PVN deklarācijās priekšnodoklī iekļautos darījumus un VID rīcībā esošo informāciju par

ijuši reģistrēti vairāki desmiti nekustamo īpašumu. Saskaņā ar Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas nodokļu administrācijas 26.11.2009. paziņojumu uzņēmumam SIA „ » nav nodokļu parādu valsts budžetam un ir nodokļu pārmaksa Ls 548055,72 apmērā. Izmeklēšanas laikā izvērtējot SIA „, ” PVN deklarācijās priekšnodoklī iekļautos darījumus un VID rīcībā esošo informāciju par darījumu partneriem, netika konstatē

9.jūnijā VID Finanšu policijā ierosināta krimināllieta Nr.15830105205 pēc KL 218.p.2.d. un 275.p.2.d. (13.06.2005 papildus kvalificēta pēc KL 195.p.2.d.) par personu grupas mēģinājumu izvairīties no nodokļu nomaksas lielā apmērā un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu. Krimināllietas ietvaros konstatēts, ka personu grupa izmantoja vairāku uzņēmumu grāmatvedības dokumentus, zīmogus, banku kontu

īgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu. Krimināllietas ietvaros konstatēts, ka personu grupa izmantoja vairāku uzņēmumu grāmatvedības dokumentus, zīmogus, banku kontus un citas lietas nolūkā izvairīties no nodokļu nomaksas un legalizētu noziedzīgi iegūtus tika aizturētas vairākas personas (tai skaitā J S ) un kratīšanas laikā tika izņemti vairāku fiktīvi reģistrētu firmu (tai skaitā SIA „. ”un SIA „ ”)

kuru pamata J S saņēmis aizdevumu a/m iegādei. Izņemts 01.06.2005 J.S sastādīts fiziskas personas līzinga pieteikums, kurā J.S norādījis, ka strādā SLA „ ” par sagādnieku 6 mēnešus ar darba algu pēc nodokļu nomaksas Ls 412,- mēnesī, iepriekš strādājis par direktoru SIA „ ” divus gadus, saņem papildus ienākumus mēnesī Ls 200,- un kopējie pagājušā gada ienākumi pēc nodokļu nomaksas sastāda Ls 6000,

mu dienesta Kurzemes reģionālās iestādes Ventspils nodaļas ziņojumu par uzņēmuma maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likumā paredzētajos gadījumos. Izmeklēšanas gaitā tika konstatēts, ka uzņēmuma nodokļu parāds uz 01.09.2005. sastāda Ls 1958.72. Ar Ventspils tiesas lēmumu, uzņēmums SIA „ ” 13.08.2008. tika atzīts par maksātnespējīgu. Ņemot vērā iepriekš minēto, kriminālprocesa materiālus kopum

1.panta 1.daļas 3. punktu nolēmu: izbeigt kriminālprocesu Nr.15830315805, kriminālatbildības noilguma dēļ; and + 2. atcelt lēmumu par A. O atzīšanu par aizdomās turēto; 3. lēmuma norakstu nosūtīt VID Nodokļu pārvaldes Kurzemes nodokļu administrēšanas daļai, vienlaicīgi izskaidrojot lēmuma pārsūdzēšanas tiesības; 4, lēmuma vienu eksemplāru nosūtīt Ventspils prokuratūrai. VID Finanšu policijas pārva

olēmu: izbeigt kriminālprocesu Nr.15830315805, kriminālatbildības noilguma dēļ; and + 2. atcelt lēmumu par A. O atzīšanu par aizdomās turēto; 3. lēmuma norakstu nosūtīt VID Nodokļu pārvaldes Kurzemes nodokļu administrēšanas daļai, vienlaicīgi izskaidrojot lēmuma pārsūdzēšanas tiesības; 4, lēmuma vienu eksemplāru nosūtīt Ventspils prokuratūrai. VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas V.

*y Kaa nota ) Šu novešanu līdz maksātnespēja 1) paredzēts Krimināllikumā 213. panta 2.daļā. SIA , ? reģistrēta. Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 1999.gada 2.decembrī ar reģistrācijas numuru M . nodokļu maksātāju reģistrā 1999.gada 3.decenibrī, PĒC juridiskās. adreses: automobiļu virsbūvju bju ražošana, pārējo citur nekvalificēto transportlīdzekļu ražošana, u.c. statūtos paredzētā darbība SIA

trādāja par SlA . izpilddirektoru, S1 finansiālais stāvoklis bija stabils, jo neilgi pirms viņā atstādināšanas NO izpilddirektora amatā, J. K. izņēma Valsts ieņēmumu dienestā iz iņu pat to, ka SA = * nodokļu parādi nav. Protams, SIA » v ” bij ražošanas grūtības, bet tās nebija tik kritiskas. Par ādi «redit0t iem bij maznozīmīgi, lielākais parāds SLĀ „ * bija SIA = I. īri. 2002. Kas martā J.K uzzin

4.gada l.septembra. Viņas pienākumos bija grāmatvedības vadīšana uzņēmumā, pilna grāmatvedības sastādīšana, viņa atbildēja par ar valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu, pievienotās vērtības nodokļa saistīto dokumentu sastādīšanu. Saistībā ar veiktajām pārbaudēm viņa norāda, ka lielas darba slodzes dēļ nav paspējusi noformēt atbilstoši noteikumiem uzņēmuma kases grāmatu, nav ievadījusi da

enctāles MP. Saskaņā ar kravas pavaddokumentiem, preces vērtība četriem krosa motocikliem, ja preces tiktu izlaistas brīvam apgrozījumam Latvijas Republikā ir Ls 10743,89 un par precēm būtu jānomaksā nodokļi kopā Ls 4457,80. Lietuvas Republikas muitas iestādes sniedza informāciju, ka Lietuvas Republikas muitas datu bāzēs nav informācijas par muitas procedūras piemērošanu VAD Nr. norādītajām precēm