o daļu sastādīja siltumtrases, ēkas, iekārtas. Pats uzņēmums piederēja pašvaldībai, t.i. Jelgavas Dome, bet šie aktīvi juridiski piederēja uzņēmumam. 829% Līdz maksātnespējas brīdim, A/S, : > bija nodokļu parāds vairāk kā 600 000Ls apmērā. Pirmais no administratora lēmumiem bija par saimnieciskās darbības turpināšanu. Šāds ir administratora lēmums ir pārsūdzams un lēmuma pamatā bija tas, ka uzņ

ēdētāju tika ievēlēts I.K „Jau pirmajā sapulcē tika nobalsots par iespējamo sanāciju. AS „ ” turpināja strādāt, kreditora prasījumi nepieauga, jo ar AS, ” tika panākts labs atmaksas grafiks . Tekošie nodokļu parādi nebija. Nebija arī peļņa. 2001.gadā tika uzsākts gatavot sanācijas plāns. Sanācijas plānu gatavoja viņš (A.L ) un pieaicinātie speciālisti, kas piedalījās sanācijas plāna sagatavošanā —

ibinot uzņēmumu, tas leģitīmi tika noformēts Uzņēmumu reģistrā un pie uzņēmumu reģistrācijas nebija izmantoti viltoti dokumenti. VID tiek un tika iesniegtas atskaites, tika maksāti līkumos paredzētie nodokļi un viņa kā uzņēmuma amatpersona var sniegt izsmeļošu informāciju par uzņēmuma saimniecisko darbību. Kas attiecas uz I.K „ A.B bieži vēršas pie L.K par Juridiska rakstura jautājumiem un šo īso

TATĒJU: Kriminālprocess,Nr.15830211705 uzsākts 2005.gada 22.decembrī par SIA „ ” (NMR kods „ Juridiskā adrese: ) amatpersonas iespējamo mēģinājumu izkrāpt no valsts budžeta pievienotās vērtības priekšnodokli lielā apmērā laika periodā no 2004.gada l.decembra līdz 2005.gada 31.janvārīm, ti, pēc Krimināllikuma 15.p.4.d., 177.p.3.d. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2000.gada 7.decembrī, Nodokļ

priekšnodokli lielā apmērā laika periodā no 2004.gada l.decembra līdz 2005.gada 31.janvārīm, ti, pēc Krimināllikuma 15.p.4.d., 177.p.3.d. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2000.gada 7.decembrī, Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2000.gada Il.decembrī. VID ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2000.gada 18.decembrī. SIA „ '* deklarētie d

īm, ti, pēc Krimināllikuma 15.p.4.d., 177.p.3.d. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2000.gada 7.decembrī, Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2000.gada Il.decembrī. VID ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2000.gada 18.decembrī. SIA „ '* deklarētie darbības veidi — mežsaimniecība, kokmateriālu sagatavošana un ar to saistītie pakalpojumi

ONSTATĒJU: Kriminālprocess Nr.15830211905 uzsākts 2005.gada 27.decembrī par SIA , * (NMR kods juridiskā adrese: ) amatpersonu iespējamo mēģinājumu izkrāpt no valsts budžeta pievienotās vērtības priekšnodokli lielā apmērā laika periodā no 2004.gada l.decembra līdz 2005.gada 31.janvārim, t.1., pēc Krimināllikuma 15.p.4.d., 177.p.3.d. SJA „ > LR Uzņēmumu reģistrā un Nodokļu maksātāju reģistrā reģi

eta pievienotās vērtības priekšnodokli lielā apmērā laika periodā no 2004.gada l.decembra līdz 2005.gada 31.janvārim, t.1., pēc Krimināllikuma 15.p.4.d., 177.p.3.d. SJA „ > LR Uzņēmumu reģistrā un Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2001.gada 6.martā. VID ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2001.gada 28.maijā. 2003.gada 1.augustā uzņēmums reģi

mbra līdz 2005.gada 31.janvārim, t.1., pēc Krimināllikuma 15.p.4.d., 177.p.3.d. SJA „ > LR Uzņēmumu reģistrā un Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2001.gada 6.martā. VID ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2001.gada 28.maijā. 2003.gada 1.augustā uzņēmums reģistrēts LR Komer creģistrā. SIA „ ” pamatdarbības veids — darījumi ar kokmatertāliem.

112305 materiālus,- konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts 2005.gada 31.oktobrī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas un 195.panta 2.daļas par SIA „ » (NMR kods , juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā- 4000,00 Ls laika periodā no 01.03.2005. līdz 05.08.2005. un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju lielā apmērā, izmantojot kontu AS „Parex banka”. SIA „ * reģistrēta L

Republikas Uzņēmumu reģistrā 2000.gada 25.aprīlī ar reģistrācijas numuru „SIA „ ” ierakstīta Latvijas Republikas Komercreģistrā 2004.gada 30.jūnijā ar vienotu reģistrācijas numuru „SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāja registrā 2000.gada 25.aprīlī ar nodokļu maksātāja kodu „SIA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2000.gada 05.jūnijā ar kodu „2005.gada 30.jū

r reģistrācijas numuru „SIA „ ” ierakstīta Latvijas Republikas Komercreģistrā 2004.gada 30.jūnijā ar vienotu reģistrācijas numuru „SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāja registrā 2000.gada 25.aprīlī ar nodokļu maksātāja kodu „SIA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2000.gada 05.jūnijā ar kodu „2005.gada 30.jūnijā SIA „ ” ir izslēgta no VID ar pievienotās vēr

s pēc Krimināllikuma 177.panta 3.daļas un 15.panta 4.daļas pazīmēm uzsākts 2005.gada 11.janvārī par SIA * * krāpšanas mēģinājumu. SIA * ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 1996.gada 24.decembrī ar Nr. „nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 1997.gada 7.janvārī ar Nr. „ VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2001.gada 1.februārī. SIA „ ” Juridiskā adrese: . Sabiedrīb

par SIA * * krāpšanas mēģinājumu. SIA * ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 1996.gada 24.decembrī ar Nr. „nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 1997.gada 7.janvārī ar Nr. „ VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2001.gada 1.februārī. SIA „ ” Juridiskā adrese: . Sabiedrības dalībnieki un amatpersonas bija: e no12.10.2004.-J B (p.k. ) e no 15.06.2004. līdz 12.10.200

as veids ir vairumtirdzniecība. Saskaņā ar VID sniegto informāciju, no 2004.gada 3.septembra līdz 23.septembrim VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 7.audita daļa veica pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2002.gada 1.janvāra līdz 2004.gada 31.jūlijam un valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu pārbaudi par laika periodu no 2003.gada 1.aprīļa līdz 2003.gada 30.

ds ! ) norēķinu kontos A/S ""SEB banka", kuru rezultātā naudas līdzekļi pēc ieskaitīšanas kontā tika noņemti skaidrā naudā, līdz ar ko, iespējams slēpjot savus ienākumus, izvairījās no nodokļu un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas, nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu kriminālprocesā 2010.gada 5.auģustā tika pieņemts lēmums par noziedzīga nodarīj

kvalifikāciju, saskaņā ar kuru tika nolemts kvalificēt kriminālprocesu Nr.15830113505 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, tas ir, par SLA > > (NMR kods ) izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas laika posmā no 2005.gada 01.maija līdz 2005.gada 30.novembrim, nodarot valstīj zaudējumus lielos apmēros. SIA ” Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā ir reģistrēta 1993.gada 2l.aprīlī

alstīj zaudējumus lielos apmēros. SIA ” Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā ir reģistrēta 1993.gada 2l.aprīlī ar reģistrāciias Nr, „juridiskā adrese , SIA „ m reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēta 1996.gada 15.oktobrī ar kodu . SIA „ * reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 1996.gada 15.oktobrī ar reģistrācijas kodu Nr. S1lA „ ” amatpersona no 19.04.

neatspoguļotu uzņēmuma grāmatvedībā. SIA „ ” reģistrēts uzņēmumu reģistrā 1997.gada 14.februārī ar reģistrācijas numuru Komercreģistrā pārreģistrēts 2003.gada 30.maijā ar reģistrācijas numuru SLA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 1997.gada 19.februārī ar vienoto Nr. „VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēts 1997.gada 19.februārī. SLA „a ” amatpersonas bija:

trācijas numuru Komercreģistrā pārreģistrēts 2003.gada 30.maijā ar reģistrācijas numuru SLA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 1997.gada 19.februārī ar vienoto Nr. „VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēts 1997.gada 19.februārī. SLA „a ” amatpersonas bija: -L N, personas kods „no 2001.gada 11.aprīļa līdz 2005.gada 27.septembrīm, | -J K „ personas kods „no 20

protokols pēc Latvijas Administratīvo pārkāpumu kodeksa 166.6.p.1.d. Pārbaudes laikā izņemtie dokumenti tika nosūtīti VID Rīgas reģionālai iestādei audita veikšanai. VID Rīgas reģionālā iestāde veica nodokļu aprēķinu un auditu. 2006.gada 26.augustā tika sastādīts nodokļu aprēķina pārskats Nr. par valsts sociālām apdrošināšanas iemaksām un iedzīvotāju ienākuma nodokli par laika periodu no 2003.gada

jas uzņēmuma OU „ ” no Šveices uzņēmumiem importēto preču — lietotas vieglās automašīnas ievešanu Latvijas Republikas muitas teritorijā, izmantojot viltotus dokumentus, ar mērķi samazināt šo preču ar nodokli apliekamo bāzi, tādejādi nenomaksājot valsts budžetam nodokļus 5501,63 Ls. Valsts ieņēmumu dienesta (turpmāk-VID) Rīgas muitas reģionālā iestāde laikā no 2005. gada 16. marta līdz 31. martam v

etotas vieglās automašīnas ievešanu Latvijas Republikas muitas teritorijā, izmantojot viltotus dokumentus, ar mērķi samazināt šo preču ar nodokli apliekamo bāzi, tādejādi nenomaksājot valsts budžetam nodokļus 5501,63 Ls. Valsts ieņēmumu dienesta (turpmāk-VID) Rīgas muitas reģionālā iestāde laikā no 2005. gada 16. marta līdz 31. martam veica VAD EU 4 muitas parāda un citu muitas iestāžu administrēj

kļus 5501,63 Ls. Valsts ieņēmumu dienesta (turpmāk-VID) Rīgas muitas reģionālā iestāde laikā no 2005. gada 16. marta līdz 31. martam veica VAD EU 4 muitas parāda un citu muitas iestāžu administrējamo nodokļu parāda aprēķināšanas, maksāšanas un uzskaites pārbaudi par laika posmu no 2004. gada 19. oktobrī 18 noformētajiem VAD EU4. Pārbaudē konstatēts, ka SIA „ ” sniedzis muitas brokera pakalpojumus

pārvaldes Rīgas reģionālās nodaļas jaunākais izmeklētājs J.Ābelis, izskatījis krimināllietas Nr.15830211605 materiālus par z/s ” amatpersonas mēģinājumu izkrāpt no valsts budžeta pievienotās vērtības nodokļa pārmaksas atmaksu, atbilstoši KL 177.panta. 3.daļai, 15.panta.4.daļai. konstatēju: 2005.gada 22.decembrī Valsts ieņēmumu dienesta (turpmāk tekstā VID) Finanšu policijas pārvaldes (turpmāk teks

P) Rīgas reģionālajā nodaļā (turpmāk tekstā RRN) izskatot materiālu, kas. saņemts no VID RRI par z/s „ ” (Nr. , juridiskā adrese: ) iespējamo mēģinājumu izkrāpt no valsts budžeta pievienotās vērtības nodokļa pārmaksas atmaksu (turpmāk tekstā PVN) ierosināts kriminālprocess Nr.15830211605. ZIS „ ” pamatdarbības veids saskaņā ar statūtiem ir mežsaimniecība un kokmateriālu sagatavošana. ZIS „ ” vienī

tiem un uzrādītajiem grāmatvedības reģistra datiem, z/s „ =» 2003 gada janvāra, februāra, aprīļa un augusta un 2004.gada februāra, marta, aprīļa un jūnija PVN deklarācijās nepamatoti atskaitīja priekšnodokli Ls 7706,63 apmērā par darījumiem ar SIA „ ” par noformētajiem pakalpojumiem (traktora noma un traktora remonts) un preci (konteinera vedējs un konteiners), par darījumu ar SIA „ ” noformēto pa

n savstarpēji veiktiem darījumiem SIA > ” NMR kods | un SIA „ ”. NMR kods , norēķinu kontos laika posmā no 2005.gada 1.jūnija līdz 2005.gada 30.septembrim, kuru mērķis iespējams ir izvairīšanās no nodokļu nomaksas un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana. (1.sējums 1.lpp.) Izmeklēšanas laikā tika konstatēts, ka SIA „ ” tika veikts vienkāršs pievienotās vērtības nodokļa audits par laika period

s iespējams ir izvairīšanās no nodokļu nomaksas un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana. (1.sējums 1.lpp.) Izmeklēšanas laikā tika konstatēts, ka SIA „ ” tika veikts vienkāršs pievienotās vērtības nodokļa audits par laika periodu no 2005.gada 1l.jūnija līdz 2005.gada 30.septembrim kura rezultātā SIA „ ” papildus tika aprēķināts pievienotās vērtības nodoklis Ls 221518,36 apmērā. (1.sējums 17-71.

” tika veikts vienkāršs pievienotās vērtības nodokļa audits par laika periodu no 2005.gada 1l.jūnija līdz 2005.gada 30.septembrim kura rezultātā SIA „ ” papildus tika aprēķināts pievienotās vērtības nodoklis Ls 221518,36 apmērā. (1.sējums 17-71.lpp.) >> Izmeklēšanas laikā tika konstatēts, ka SIA „, tika veikts vienkāršs pievienotās vērtības nodokļa audits par laika periodu no 2005.gada 1.jū