x27; tika uzsākts 2008.gada 26.septembrī VID Finanšu policijas pārvaldes VI nodaļā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm, par SIA , ” reģ. „juridiskā adrese: no nodokļu nomaksas lielā apmērā. No 2006.gada 2.janvāra SIA „ ” vienīgā amatpersona ar paraksta tiesībām bija N M ; personas kods „ deklarētā adrese: ! | SIA, — - pār laika periodu no 01.01.2006. līdz 3

006.gada 2.janvāra SIA „ ” vienīgā amatpersona ar paraksta tiesībām bija N M ; personas kods „ deklarētā adrese: ! | SIA, — - pār laika periodu no 01.01.2006. līdz 31.12.2006. tika veikts kompleksais nodokļu audits uz. aprēķinu pamata, jo netika iesnieģti dokumenti, kuta rezultātā tika aprēķināts nodokļu pamatparāds Ls 368018.05 apmērā (audita pārskats Nr. veikts Valsts ieņēmumu dienesta Latgalēs

larētā adrese: ! | SIA, — - pār laika periodu no 01.01.2006. līdz 31.12.2006. tika veikts kompleksais nodokļu audits uz. aprēķinu pamata, jo netika iesnieģti dokumenti, kuta rezultātā tika aprēķināts nodokļu pamatparāds Ls 368018.05 apmērā (audita pārskats Nr. veikts Valsts ieņēmumu dienesta Latgalēs reģionālajā iestādē) SIA „ ” mneiesniedzot nodokļu administrācijai grāmatvedības "dokumentus

gavā, 2012.gada 13.jūnijā. VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas vecākā izmeklētāja D.Liltenšteina, izskatījusi krimināllietas Nr.15830405009 materiālus par J.N iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas. konstatēju: Minētais kriminālprocess uzsākts 2009.gada 28.maijā VID Finanšu policijas pārvaldē atbilstoši Krimināllikuma 207.panta 2.daļā un 218.panta 2.daļā paredzēto noziedzīgo nod

ē atbilstoši Krimināllikuma 207.panta 2.daļā un 218.panta 2.daļā paredzēto noziedzīgo nodarījumu pazīmēm par fiziskas personas J N „p.k. „ deklarētā dzīvesvietas adrese- | , iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2005. un 2006.gadā, kā rezultātā valstij tika nodarīti liela apmēra zaudējumi. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu krimināllietā, noskaidrots, ka nodokļu | | maksātāju reģistrā J.N reģistr

tas adrese- | , iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2005. un 2006.gadā, kā rezultātā valstij tika nodarīti liela apmēra zaudējumi. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu krimināllietā, noskaidrots, ka nodokļu | | maksātāju reģistrā J.N reģistrēts 1994.gada 17.oktobrī, VID izsniegta algas ā nodokļa grāmatiņa. sērija DID Nr. , ! VID iesniegtajā 2009. gada I1.maija ziņojuma Nr. pielikumā esošajā audit

IA” ” (NMR kods „ Juridiskā adrese „ iepriekšējais NM nosaukums „ ”), SIA” ” (NMR kods , juridiskā adrese ), SIA” "(NMR kods , juridiskā adrese ) savstarpēji veiktajiem darījumiem izvairoties no nodokļu nomaksas lielā apmērā par laika periodu no 2005.gada 1.maija līdz 2005.gada 31.novembrim. SIA” * (NMR kods ) reģistrēts Uzņēmumu reģistrā 16.10.2003. Uzņēmuma pamatnodarbošanās veids bija tehn

matpersona ir O N (personas kods ), no 20.06.2007. uzņēmumam iecelta administrators K B (personas kods ). 29.01.2008. saskaņā ar UR lēmumu uzņēmums likvidēts. VID Rīgas reģionālā iestāde (šobrīd- VID Nodokļu kontroles pārvalde) veica SIA” ” pievienotās vērtības nodokļa aprēķinu no 2005.gada 1.maija līdz 2005.gada 31.oktobrim, kā rezultātā saskaņā ar likuma „Par pievienotās vērtības nodokli” 2.pant

ecelta administrators K B (personas kods ). 29.01.2008. saskaņā ar UR lēmumu uzņēmums likvidēts. VID Rīgas reģionālā iestāde (šobrīd- VID Nodokļu kontroles pārvalde) veica SIA” ” pievienotās vērtības nodokļa aprēķinu no 2005.gada 1.maija līdz 2005.gada 31.oktobrim, kā rezultātā saskaņā ar likuma „Par pievienotās vērtības nodokli” 2.panta otro daļu, 5.panta pirmo daļu, 8.panta £ Č; s Ļu j Kreis RO

aļas II nodaļas [ sektora izmeklētāja PG rāmatiņa-Pelša, izskatījusi kriminālprocesa Nr.15830407310 materiālus par J J (personas kods ) deklarētās dzīvesvietas adresē: —_ | , iespējamu zvairīšanos no nodokļu nomāksas lielos apmēros, tādējādi nenomaksājot valstij iedzīvotāju ienākuma nodokli Ls 51 034,93 (pamatparāds) apmērā. konstatēju: 2010.gada 28.decembrī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklē

Nr.15830407310 materiālus par J J (personas kods ) deklarētās dzīvesvietas adresē: —_ | , iespējamu zvairīšanos no nodokļu nomāksas lielos apmēros, tādējādi nenomaksājot valstij iedzīvotāju ienākuma nodokli Ls 51 034,93 (pamatparāds) apmērā. konstatēju: 2010.gada 28.decembrī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas 1 nodaļas izmeklētāja Dace Grāmatiņa-Pelša pieņēma lēmumu par | krimināl

83 0407310 uzsākšanu pēc Krimināllikuma 218.panta otrajā daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par J J (personas kods ; ! ), iespējamu noziedzīgu nodarījumu tautsaimniecībā, izvairoties no ” | nodokļa nomaksas lielā apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka VID Zemgales g reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audīta daļa laika periodā no 2007.gada 30.novembra līdz

pārvaldes (turpmāk - FPP) Otrā izmeklēšanas daļā par maksātnespējīgas sābiedrībās ar ierobežotu atbildību (turpmāk - MSIA) z4 I ”, reģistrāci jas numurs „Juridiskā adrese , Iespējamo. izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielos apmēros 2010.-2011. gadā, par ko kriminālatbildība paredzēta Krimināllikuma 218. panta otrajā daļā. Saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra komercreģistra datiem MSIA

vēt sabiedrību atsevišķi bija R K „ bet laika posmā no 29.03.2011. līdz 27.04.2011. — L A (dzīvo ārpus LR). Ar Aizkraukles rajona tiesas 2011.gada 26.aprīļa spriedumu pasludināts MSTA izvairīšanos no nodokļu nomaksas bija Iespējams pārbaudīt tikai ar kriminālprocesa līdzekļiem un metodēm. Kriminālprocesā Nr. 15830008712 konstatēts, ka uz 2012.gada 8.martu "> > maksātnespējas process un

cesa uzsākšanas pamats bija VID Finanšu policijas pārvaldes | Otrās izmeklēšanas daļas vadītāja U.Ē 2012.gada 7.marla iesniegtais | ziņojums un materiāli, kas saturēja ziņas par MSTA „ ” ievērojamu | nodokļu parādu valsts budžetam un MSIA , ” Iespējamo | MSIA , aktuālais nodokļu pamatparāds sastāda 305 292,25Ls, ko veido pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk — PVN) pamatparāds 129 167,832Ls apmērā

gavā, 2012.gada 20.jūnijā. VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas vecākā izmeklētāja D.Lilienšteina, izskatījusi krimināllietas Nr.15830401311 matertālus par J.O iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, ! konstatēju: | Minētais kriminālprocess uzsākts 2011.gada 29.jūlijā VID Finanšu policijas pārvaldē atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm

Finanšu policijas pārvaldē atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par fiziskas personas J O pk. „ deklarētā dzīvesvietas adrese- iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2005. un 2006.gadā, kā rezultātā valstij tika nodarīti liela apmēra zaudējumi. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu krimināllietā, noskaidrots, ka nodokļu maksātāju reģistrā JO reģistrēts 1

svietas adrese- iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2005. un 2006.gadā, kā rezultātā valstij tika nodarīti liela apmēra zaudējumi. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu krimināllietā, noskaidrots, ka nodokļu maksātāju reģistrā JO reģistrēts 1994.gada 12.septembrī, VID izsniegta algas nodokļa grāmatiņa sērija CID Nr VID iesniegtajā 2009.gada 17.aprīļa ziņojuma Nr, pielikumā esošajā audita pārskatā

.panta 2.daļas pazīmēm uzsākts 2007.gada 17.decembrī VID Finanšu policijas pārvaldē par Sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk-SLA) „, ” (NMR kods „juridiskā adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā par summu 19 030,92 Ls par 2006.gada maiju un jūniju. SIA „ ” Juridiskā adrese: SJA „ ” Komercreģistrā ierakstīta 2004.gada 15.oktobrī ar reģistrācijas numuru SIA „ ” 199

ar summu 19 030,92 Ls par 2006.gada maiju un jūniju. SIA „ ” Juridiskā adrese: SJA „ ” Komercreģistrā ierakstīta 2004.gada 15.oktobrī ar reģistrācijas numuru SIA „ ” 1996.gada 23.septembrī reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. SIA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 1997.gada 03.aprīlī ar Nr. SIA „ ” amatpersonas IT: - V S (personas kods ) no 12.05.

A „ ” Komercreģistrā ierakstīta 2004.gada 15.oktobrī ar reģistrācijas numuru SIA „ ” 1996.gada 23.septembrī reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. SIA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 1997.gada 03.aprīlī ar Nr. SIA „ ” amatpersonas IT: - V S (personas kods ) no 12.05.2006., dzīvo - V P (personas kods ), no 12.04.2006 līdz 12.05.2006., dzīvo SIA „

5830202608 materiālus, KONSTATĒJA: VID Finanšu policijas pārvaldē 2008.gada 14.februārī tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830202608 par SIA ” ” (NMR kods „juridiskā adrese ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.dāļas. SIA ” ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā un Ierakstīta Komercreģistrā 2006.gada 15.jūnijā ar Nr. „ Uzņēmuma juridiskā adrese: . N

nodokļu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.dāļas. SIA ” ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā un Ierakstīta Komercreģistrā 2006.gada 15.jūnijā ar Nr. „ Uzņēmuma juridiskā adrese: . Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta ar reģistrācijas Nr. un 2006.gada 26.jūlijā reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā Nr. i S1A ” ” amatpersonas no 15.06.2006. lī

stīta Komercreģistrā 2006.gada 15.jūnijā ar Nr. „ Uzņēmuma juridiskā adrese: . Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta ar reģistrācijas Nr. un 2006.gada 26.jūlijā reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā Nr. i S1A ” ” amatpersonas no 15.06.2006. līdz 23.08.2006. bija T A „ personas kods „no 23.08.2006. līdz 24.01.2008. bija M. O „personas kods , STA ” ” deklarētais u

minālprocesa. Nr. 158360103611 materiālus, konstatēja: VID Finanšu policijas pārvaldē 02.06.2011.g. tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830103611, par SIA , ” (NMR „ juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 23086,33 apmērā, saistībā ar pievienotās vērtības nodokļa deklarācijās uzrādītajiem darījumiem ar SIA „ ” (NMR kods JunSlA, "(NMR kods ), 2010.gada martā un aprīlī, tas ir, pa

icijas pārvaldē 02.06.2011.g. tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830103611, par SIA , ” (NMR „ juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 23086,33 apmērā, saistībā ar pievienotās vērtības nodokļa deklarācijās uzrādītajiem darījumiem ar SIA „ ” (NMR kods JunSlA, "(NMR kods ), 2010.gada martā un aprīlī, tas ir, par nozieguma izdarīšanu, kas paredzēts Latvijas Krimināllikuma 218.p.2.

R kods ), 2010.gada martā un aprīlī, tas ir, par nozieguma izdarīšanu, kas paredzēts Latvijas Krimināllikuma 218.p.2.d. STA * ” juridiskā adrese: ,„ Uzņēmumu reģistrā reģistrēts 11.11.2002.g. ar Nr. „Nodokļu maksātāju reģistrā- 11.11.2002.g. ar Nr, „ Uzņēmuma amatpersonas: uzņēmuma amatpersonas par laika periodu, par ko uzsākts kriminālprocess —I R p.k. „E M p.k. ;„ E M P.k. „SIA, ” pamatnodarboša

8.gada 20.martā VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļā tika uzsākts kriminālprocess Nr. 15830205208 pēc KL 218.p.2.d. par SIA „ ” (reģ.Nr. , Juridiskā adrese.: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kā rezultātā valsts budžetam nodarīts zaudējums Ls 45680,61 apmērā, par laika periodu no 2004.gada 01.oktobra līdz 2007.gada 31.janvārim. SIA „ ” amatpersonas: l. no 20.06.2006 valde

ktors J D (personas kods „ dzīvesvietas adrese: ). VID Rīgas reģionālās nodaļas Audita pārvaldes 2.audita daļa ir veikusi auditu (audita pārskats Nr. ) SIA „ * par laika periodu: pievienotās vērtības nodoklim no 2004.gada Ol.oktobra līdz 2007.gada 31.martam un uzņēmuma ienākuma nodoklim par 2004., 2005. un 2006.gadu. Audita rezultātā konstatēts, ka SIA „ * nodokļu parāds sācis veidoties no 2004.ga

Audita pārvaldes 2.audita daļa ir veikusi auditu (audita pārskats Nr. ) SIA „ * par laika periodu: pievienotās vērtības nodoklim no 2004.gada Ol.oktobra līdz 2007.gada 31.martam un uzņēmuma ienākuma nodoklim par 2004., 2005. un 2006.gadu. Audita rezultātā konstatēts, ka SIA „ * nodokļu parāds sācis veidoties no 2004.gada un nodokļu parāds sastāda Ls 96016,20. Minētā summa sastāv no pamatparāda Ls