1 sektorā par maksātnespējīgas sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk - MSTA) „ hodokļu maksātāja reģistrācijas (turpmāk NMR) kods „Juridiskā adrese kopš 04.08.2011. l iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielos apmēros laika posmā no | 2007.gada jūnija līdz 2009.gada oktobrim, par ko kriminālatbildība paredzēta | Krimināllikuma 218.panta otrajā daļā. Saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņ

ūnija spriedumu pasludināts MŠIA maksātnespējas process. Kriminālprocesa izmeklēšanās laikā konstatēts, ka MSLA 4 2007.gada jūnija un decembra, kā arī 2009.gada aprīļa un maija pievienotās — vērtības nodokļa (turpmāk — PVN) deklarācijās kā priekšnodoklī atskaitījusi kopsummā ls 37362.48Ls saskaņā ar rēķiniem, kuros kā pakalpojut sniedzējas norādītas: « LJ) SIA „NMIR kods , rēķins no 28.06.: 0 (ran

s process. Kriminālprocesa izmeklēšanās laikā konstatēts, ka MSLA 4 2007.gada jūnija un decembra, kā arī 2009.gada aprīļa un maija pievienotās — vērtības nodokļa (turpmāk — PVN) deklarācijās kā priekšnodoklī atskaitījusi kopsummā ls 37362.48Ls saskaņā ar rēķiniem, kuros kā pakalpojut sniedzējas norādītas: « LJ) SIA „NMIR kods , rēķins no 28.06.: 0 (ransporta Jā sabiedribas. darījuma kopēja vērtība

ocess Nr.15830205708 uzsākts 2008.gada 1.aprīlī pēc Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes iesniegtajiem materiāliem par SIA 5 ” (NMR kods „ Juridiskā adrese: ), iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 21793.17 apmērā par laika periodu no 01.09.2006. līdz 31.12.2006., pēc Krimināllikuma 218.p.2.d. SIA J, >” LR Uzņēmumu reģistrā reēistrēta 2006.gada 15.augustā ar reģistrācijas

2009. administrators P K (pers.kods ), dzīvojošs: Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 7.audita daļa 2007.gada 21. decembrī SIA „ ” veica vienkāršu pievienotās vērtības nodokļa audītu Nr. uz aprēķina pamata, par laika periodu no 2006.gada l.septembra līdz 2006.gada 31.decembrim, kura rezultātā sabiedrības darbībā tika konstatēti nodokļu līkumu pārkāpumi un sabiedrība

veica vienkāršu pievienotās vērtības nodokļa audītu Nr. uz aprēķina pamata, par laika periodu no 2006.gada l.septembra līdz 2006.gada 31.decembrim, kura rezultātā sabiedrības darbībā tika konstatēti nodokļu līkumu pārkāpumi un sabiedrībai tika papildus aprēķināts PVN Ls 21793.17 apmērā. Ņemot vērā to, ka pēdējie darījumi SIA „ ” kuri auditā ir pārbaudīti, salīdzināti ar grāmatvedības dokumentiem,

s izmeklētāja Valerjana Veļičko lietvedībā kriminālprocess Nr.12181002311 atrodas no 2011.gada 1.augusta. Kriminālproces uzsākts par par SIA „ ”, reģistrācijas Nr. „Juridiskā adrese „ izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 446931,07 lielā apmērā, pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, / Isējums, I.l. 1 -2/. Uzņēmuma amatpersona (valdes loceklis) no 26.06.2006. līdz 18.08.2007 bija S K „ personas kods

ņēmuma amatpersona (valdes loceklis) no 26.06.2006. līdz 18.08.2007 bija S K „ personas kods „ deklarētā adrese Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa veica vienkāršo pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk PVN) auditu SIA „ ”. Auditā tika papildus aprēķināts PVN pamatparāds, kad par SIA „ ” amatpersonu bija S K

„ personas kods „ deklarētā adrese Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa veica vienkāršo pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk PVN) auditu SIA „ ”. Auditā tika papildus aprēķināts PVN pamatparāds, kad par SIA „ ” amatpersonu bija S K ; 2006.gada jūnijā Ls 98549,32, 2006.gada jūlijā Ls 122112,62, 2006,gada aug

.novembrī, uzsāka kriminālprocesu Nr.15830011112, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SA „ ” NMR Nr. „ juridiskā adrese: , iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas ar ko nodarīts zaudējums valstij lielā apmērā. SIA ' ” Komercreģistrā reģistrēta 2004.gada 29.jūnijā ar NMR Nr ! „SĻA pamatkapitāls reģistrēts Ls 2000.00 vērtībā. SIA „ i deklarē

s vērtību. Minētos noteikumu pielieto, jo vairakkārt konsultējusies VID Tukuma nodaļā un saņēmusi apstiprinājumu, ka, ja no Vācijas uzņēmuma saņemtajā rēķinā ir atzīme par paragrāfiem 4 un Ga, vai ja nodokļu rēķins sastādīts bez nodokļu summām, tas liecina, ka Vācijas uzņēmums piemēro atvieglotos PVN nosacījumus, kas tālāk dod tiesības piemērot tos arī Latvijas uzņēmumam, kas nodarbojas ar lietota

pielieto, jo vairakkārt konsultējusies VID Tukuma nodaļā un saņēmusi apstiprinājumu, ka, ja no Vācijas uzņēmuma saņemtajā rēķinā ir atzīme par paragrāfiem 4 un Ga, vai ja nodokļu rēķins sastādīts bez nodokļu summām, tas liecina, ka Vācijas uzņēmums piemēro atvieglotos PVN nosacījumus, kas tālāk dod tiesības piemērot tos arī Latvijas uzņēmumam, kas nodarbojas ar lietotas preces tirdzniecību. Kā arī

kriminālprocess Nr.15830506307, pēc Krimināllikuma 218.panta 1.daļas, par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk — SIA) „ i NMR kods „ juridiskā adrese — , amatpersonu iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kas izdarīta atkārtoti gada laikā. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālā nodaļā 2007.gada 7.jūnijā VID Vidzemes reģionālās nodaļas Tematisko pārbaužu daļas galvenā nodokļu inspektore

u izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kas izdarīta atkārtoti gada laikā. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālā nodaļā 2007.gada 7.jūnijā VID Vidzemes reģionālās nodaļas Tematisko pārbaužu daļas galvenā nodokļu inspektore L G sastādīja SIA ,, ” administratīvā pārkāpuma protokolu Nr. „ Kurā fiksēts, ka SIA „ ” nav ievērojusi normatīvo aktu prasības. Protokolā uzrādītie pārkāpumi kvalificēti pēc Latvij

Kurā fiksēts, ka SIA „ ” nav ievērojusi normatīvo aktu prasības. Protokolā uzrādītie pārkāpumi kvalificēti pēc Latvijas Administratīvā pārkāpuma kodeksa (turpmāk-LAPK) 159.panta, par izvairīšanos no nodokļu un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas. 2007.gada 18.jūlijā SIA , ” administratīvā pārkāpuma lietā pēc LAPK 159.panta tika konstatēta pārkāpuma, par izvairīšanos no nodokļu un tiem pielīdzinā

inētos lietas apstākļus, jāsecina, ka visi augstāk minētie uzņēmumi apstiprina savstarpējo sadarbību, min saimnieciskā darījuma priekšmetus, atpazīst amatpersonas ar kurām veikuši darījumus, snieguši nodokļu administrācijai nodokļu deklarācijas un pārskatus. Nevienam no minētajiem uzņēmumiem nav būtisku nodokļu parādu, tāpēc uzskatu, ka nav likumīga pamata minēto juridisko personu pilnvarotās pers

jāsecina, ka visi augstāk minētie uzņēmumi apstiprina savstarpējo sadarbību, min saimnieciskā darījuma priekšmetus, atpazīst amatpersonas ar kurām veikuši darījumus, snieguši nodokļu administrācijai nodokļu deklarācijas un pārskatus. Nevienam no minētajiem uzņēmumiem nav būtisku nodokļu parādu, tāpēc uzskatu, ka nav likumīga pamata minēto juridisko personu pilnvarotās personas atzīt par aizdomās

saimnieciskā darījuma priekšmetus, atpazīst amatpersonas ar kurām veikuši darījumus, snieguši nodokļu administrācijai nodokļu deklarācijas un pārskatus. Nevienam no minētajiem uzņēmumiem nav būtisku nodokļu parādu, tāpēc uzskatu, ka nav likumīga pamata minēto juridisko personu pilnvarotās personas atzīt par aizdomās turētām personām pēc kāda no Krimināllikuma XIX nodaļā paredzētā panta. Ņemot vēr

zahstanā: par tiesisku un atbilstošu. Kriminālprocesa ietvaros izņemtais naftas produkts nebija paredzēts izmantošanai Latvijā. Piemērojot tranzīta muitas procedūru, Latvijas teritorijā nav maksājumi nodokļi un nodevas. Pirmstiesas izmeklēšanas gaitā nav iegūti pietiekami pierādījumi, kas noradītu, ka Vācijas uzņēmuma „ > amatpersonas un darbinieki bija pietiekami informēti par iegādātās naftas

IX nodaļas par SlA « * (NMR kods „juridiskā adrese ) īpašnieka O D (personas kods deklarētā dzīvesvieta ) iespējamiem noziedzīgiem nodarījumiem taursaimniecībā, kas notika 2007.gada februārī. SIA „ * Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 1996.gada 7.oktobrī ar. reģistrācijas numuru „2006.gada S.decembrī tika reģistrēta SIA „ » juridiskā adrese „SIA , > īpašnieki ir V.D un O.D „valdes loceklis n