esta Latgales reģionālās iestādes ziņojumu pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm, par iespējamu SIA , ', NMR kods Nr. , juridiskā adrese — , izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 158289,25 apmērā. Izskatot krimināllietas materiālus un veicot izmeklēšanas darbības, tika noskaidrots, ka laikā no 27.09.2007. līdz 14.12.2007. Valsts ieņēmumu dienesta Latgales r

skatot krimināllietas materiālus un veicot izmeklēšanas darbības, tika noskaidrots, ka laikā no 27.09.2007. līdz 14.12.2007. Valsts ieņēmumu dienesta Latgales reģionālās iestādes (turpmāk — VID LRI ) Nodokļu kontroles pārvaldes —_ Audita daļa veica SIA „ ” nodokļu auditu par periodu no 2006. ga mirtišt ].septembra līdz 2007.gada 31 maijam. . S1A „ juridiskā adrese — Saskaņā ar Komercreģistra infor

arbības, tika noskaidrots, ka laikā no 27.09.2007. līdz 14.12.2007. Valsts ieņēmumu dienesta Latgales reģionālās iestādes (turpmāk — VID LRI ) Nodokļu kontroles pārvaldes —_ Audita daļa veica SIA „ ” nodokļu auditu par periodu no 2006. ga mirtišt ].septembra līdz 2007.gada 31 maijam. . S1A „ juridiskā adrese — Saskaņā ar Komercreģistra informāciju no 12.07.2004. lī SIA „ ” valdes loceklis bija S A

8.gada 14.martā VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļā tika uzsākts kriminālprocess Nr. 15830202208 pēc KL 218.p.2.d. par SIA , > (reģ.Nr. juridiskā adrese J, izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kā rezultātā valsts budžetam nodarīts zaudējums Ls 195236,75 (pamatparāds) apmērā, par laika periodu no 2005.gada 01.janvāra — 2006.gada 31.decembrim. SlA „ ” pamatdarbības veidi: gr

valdes loceklis J K (personas kods J, e no 23.11.2007. līdz 20.06.2008. valdes loceklis A Š (personas kods J, e no 20.06.2008. līdz 02.07.2009. administrators G S (personas kods ). SIA „ 7” īr veikts nodokļu audits par periodu no 01.01.2005. — 31.12.2006. VID Rīgas reģionālās nodaļas Audita pārvaldes 4. audita daļa, laika periodā no 30.10.2007. līdz 28.12.2007. ir veikusi komplekso auditu SIA ” pa

odu no 01.01.2005. — 31.12.2006. VID Rīgas reģionālās nodaļas Audita pārvaldes 4. audita daļa, laika periodā no 30.10.2007. līdz 28.12.2007. ir veikusi komplekso auditu SIA ” par pievienotās vērtības nodokli, par laika periodu no 01.01.2005. līdz 31. 12.2006., un uzņēmuma ienākuma nodokli par 2005. un 2006.gadu. Audita rezultātā SLA „ ” papildus tika aprēķināta summa Ls 467119,41, kas sastāv no pa

rimināllietas Nr. 15830306908 materiālus,- : noskaidroja: Kriminālprocess krimināllietā Nr. 15830306908 uzsākts 2008.gada 7.maijā pēc Krimināllikuma 218.p.2.d. par SIA , | ”, reģ. Nr. izvairīšanos no nodokļu nomaksas valsts budžetā, nodarot valstij zaudējumus lielā apmērā. Kā redzams no lietas materiāliem: STA „ ”» reģistrēts LR Uzņēmumu reģistrā 2001.gada 22.martā ar reģ. Nr. , ar juridisko adres

2001.gada 22.martā ar reģ. Nr. , ar juridisko adresi Uzņēmuma vienīgais īpašnieks un valdes loceklis ar paraksta tiesībām- Z V | 2007.gada novembra- decembra mēnešos uzņēmumā tiek veikts kompleksais nodokļu audits par laika periodu no 2006.gada 1.jūlija līdz 2007.gada 30.jūnijam. Audita rezultātā SIA „ ” papildus nomaksai valsts budžetā tiek aprēķināti- 32 110.91 Ls, tai skaitā: pievienotās vērtī

kļu audits par laika periodu no 2006.gada 1.jūlija līdz 2007.gada 30.jūnijam. Audita rezultātā SIA „ ” papildus nomaksai valsts budžetā tiek aprēķināti- 32 110.91 Ls, tai skaitā: pievienotās vērtības nodoklis- 9604.35 Ls, soda nauda- 9604.55 Ls, uzņēmuma ienākuma nodoklis- 8003.85 Ls, soda nauda 4001.93 Ls, nokavējuma nauda- 896.43 Ls. No audita materiāliem redzams: SIA „ | ” darbības veids: metāl

ova, izskatījusi kriminālprocesa Nr.15830719311 materiālus,- konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts 2011.gada 12.oktobrī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ * (NMR kods ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 88545,85 apmērā par laika periodu no 01.09. 2006. līdz 31.12.2006., izdalot to no kriminālprocesa Nr.15830114907. | SIA „ ” Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2002.gada 10.janvārī ar reģ

eks un valdes loceklis no 07.03.2007. | līdz 15.12.2008.; S B ,„ dalībniece un valdes locekle no 13.09.2006. līdz | 07.03.2007. un no 15.12.2008. | SIA „ ” saskaņā ar likuma „Par pievienotās vērtības nodokli” 3.panta piekto daļu, 2002.gada 30.janvārī reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistra ar Nr. „ Sakarā ar nepatiesas informācijas ! sniegšanu PVN deklarācijā 2007

kle no 13.09.2006. līdz | 07.03.2007. un no 15.12.2008. | SIA „ ” saskaņā ar likuma „Par pievienotās vērtības nodokli” 3.panta piekto daļu, 2002.gada 30.janvārī reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistra ar Nr. „ Sakarā ar nepatiesas informācijas ! sniegšanu PVN deklarācijā 2007.gada 25.janvārī SIA „. * izslēgta no VID ar PVN apliekamo personu reģistra. ak Laika peri

kriminālprocess Nr.15830200508, pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk — SIA) " ", NMR kods ,„ juridiskā adrese — , iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenais speciālists A.S „ laika periodā no 2008.gada 25.marta līdz 2008.gada 8

drības ar ierobežotu atbildību (turpmāk — SIA) " ", NMR kods ,„ juridiskā adrese — , iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenais speciālists A.S „ laika periodā no 2008.gada 25.marta līdz 2008.gada 8.aprīlim, veicis SIA " ' pievienotās vērtības nodokļa un uzņēmumu ien

es reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenais speciālists A.S „ laika periodā no 2008.gada 25.marta līdz 2008.gada 8.aprīlim, veicis SIA " ' pievienotās vērtības nodokļa un uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķinu, pārbaudāmais periods no 2006.gada 1.janvāra līdz 2007.gada 31.janvārim, kā rezultātā 2008.gada 8.aprīlī ticis uzrakstīts nodokļu aprēķins Nr. . Nodokļu a

da izskatījusi kriminālprocesa y Nr.15830108808 materiālus, konstatēju: kriminālprocess uzsākts 2008.gada 22.jūlijā pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par O S , personas kods ,„ izvaitīšanos no nodokļu nomaksas Ls 53 661.71 apmērā, laika posmā no 2006.gada Iyjanvāra līdz 2006.gada 31.decembrim. C S nav reģistrējies VID kā saimnieciskās darbības veicējs. O S nav reģistrējies VID ar pievienotā

aksas Ls 53 661.71 apmērā, laika posmā no 2006.gada Iyjanvāra līdz 2006.gada 31.decembrim. C S nav reģistrējies VID kā saimnieciskās darbības veicējs. O S nav reģistrējies VID ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk - PVN) apliekamo personu reģistrā. Saskaņā ar VID rīcībā esošo informāciju O S 2000.gadā veica darījumus ar nekustamajiem īpašumiem. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 10.

ar nekustamajiem īpašumiem. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 10.audita daļa laikā periodā no 2007.gada 29.novembra līdz 2008.gada 26.februārim veica O S vienkāršo (iedzīvotāju ienākuma nodokļa) auditu par laika periodu no 2006.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim (audita pārskats Nr. ). O S Iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk IIN) auditā par 2006.gadu tika konstatēts, ka nav

zvairīšanos no deklarāciju iesniegšanas Valsts ieņēmumu dienestā 2011.gadā, konstatēja: 2011.gada 17.novembrī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Otrās nodaļas II sektorā, izskatot VID Nodokļu kontroles pārvaldes 2011.gada 30.septembra ziņojumu par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā un materiālus, uzsākts kriminālprocess Nr.15830722811 pret V P „ personas kods „ deklarētā d

pirmajā daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par izvairīšanos no papildu deklarāciju un gada ienākumu deklarāciju iesniegšanas Valsts 1 ieņēmumu dienestā 201 l. gadā pēc VID pieprasījuma. VID Nodokļu kontroles pārvalde (turpmāk NKP) nosūtīja V.P ierakstītā pasta sūtījumā vēstuli Nr. „ar kuru, pamatojoties uz likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 22.panta 3.', 3.” un ceturto daļu,

u dienestā 201 l. gadā pēc VID pieprasījuma. VID Nodokļu kontroles pārvalde (turpmāk NKP) nosūtīja V.P ierakstītā pasta sūtījumā vēstuli Nr. „ar kuru, pamatojoties uz likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 22.panta 3.', 3.” un ceturto daļu, VID NKP lūdza V.P 30 darba dienu laikā no vēstules saņemšanas brīža iesniegt papildu deklarācijas par ienākumiem, ieņēmumiem, naudas un citiem uzkrājum

s daļas Pirmās nodaļas vecākā izmeklētāja L.Lokmane, izskatījusi kriminālprocesā Nr.15830401611 iegūtos materiālus, konstatēja: 2011.gada 04.augustā VID Finanšu policijas pārvaldē pamatojoties uz VID Nodokļu kontroles pārvaldes ziņojumu par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā, kas sastādīts 09.03.2011,, uzsāka kriminālprocesu Nr.15830401611, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā pared

09.03.2011,, uzsāka kriminālprocesu Nr.15830401611, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA ” NMR Nr. „ juridiskā adrese „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā 2008., 2009.,2010. gads ar ko nodarīts zaudējums valstij lielā apmērā. SIA ' ” Komercreģistrā reģistrēta 2008.gada 25.martā ar NMR Nr. „SIA pamatkapitāls reģistrēts

atsevišķi A. Ņ p.k. . Atbildīgā amatpersona no 2010.gada 29.septembrim līdz šim brīdim, valdes loceklis ar tiesībām pārstāvēt uzņēmumu atsevišķi A S p.k. SIA , ” Juridiskā adrese reģistrēta , No VID Nodokļu kontroles pārvaldes iesniegtajiem materiāliem izriet, ka pamatojoties uz likuma „Par nodokļiem un nodevām” 18. un 23 pantiem, likuma „Par Valsts ieņēmumu dienestu” 4.pantu, laikā no 2010.gada

ada 28.jūnijā VID Finanšu policijas pārvaldes (turpmāk - FPP) Otrā izmeklēšanas daļā par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk - SIA) „ NMR kods , juridiskā adrese | „iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas 15627,93Ls apmērā, par ko kriminālatbildība paredzēta Krimināllikuma 218.panta otrajā daļā. | Saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra komercreģistra datiem SIA dibināta un re

lts K. Ā V Ar 2011.gada 20.decembra Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra valsts notāra lēmumu Nr: SIA likvidēta - izslēgta no komercreģistra. | Kriminālprocesa izmeklēšanas laikā noskaidrots, ka VID Nodokļu kontroles pārvalde laika posmā no 08.02.2011. līdz 26.04.2011. veica SIA kompleksu nodokļu auditu par laika posmu no 2008.gada I.marta līdz 2009.gada 31.decembrim, par ko sastādīts audita pārs

umu Nr: SIA likvidēta - izslēgta no komercreģistra. | Kriminālprocesa izmeklēšanas laikā noskaidrots, ka VID Nodokļu kontroles pārvalde laika posmā no 08.02.2011. līdz 26.04.2011. veica SIA kompleksu nodokļu auditu par laika posmu no 2008.gada I.marta līdz 2009.gada 31.decembrim, par ko sastādīts audita pārskats Nr. i Audita rezultātā konstatēts, ka SIA auditējamajā periodā pievienotās vērtības no

oši Krimināllikuma 218.panta 2.daļai. , ; SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2001.gada i ; 18.decembrī ar reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese: i |: „2001. gada 18.decembrī sabiedrība reģistrēta nodokļu maksātāju | | reģistrā ar Nr. ,„ 2004.gada 2.decembrī sabiedrība. reģistrēta LR li ; Uzņēmumu reģistra komercreģistrā. | 2002.gada 21.janvārī sabiedrība reģistrēta Valsts ieņēmumu dienesta ar

eģistrā ar Nr. ,„ 2004.gada 2.decembrī sabiedrība. reģistrēta LR li ; Uzņēmumu reģistra komercreģistrā. | 2002.gada 21.janvārī sabiedrība reģistrēta Valsts ieņēmumu dienesta ar | pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā. | Uzņēmums vairāk kārt reģistrējis izmaiņas statūtos, mainīti dalībnieki, | amatpersonas un juridiskās adreses. No 02.12.2004. SLA „ * juridiskā | adrese ir ; | SIA

ceklis M B (personas kods ), tan a No 02.12.2004. līdz 20.04.2007. valdes loceklis S A. (personas kods ). No 2007.gada 23.augusta līdz 2007.gada 21.decembrim SIA „ li tika veikts pievienotās vērtības nodokļa audits par laika periodu no 2006.gada janvāra līdz 2007.gada 31.maijam. Par audita rezultātiem 2007.gada 21.decembrī sastādīts audita pārskats Nr. un pieņemts lēmums Nr. papildus aprēķinot pie