jusi kriminālprocesa Nr.15830714611 materiālus, konstatēja: 2011.gada 16.augustā VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Otrās nodaļas II sektora izmeklētāja K.Stepiņa, pamatojoties uz VID Nodokļu kontroles pārvaldes 2011.gada 8.jūnija ziņojumu Nr. par konstatētiem riskiem valsts ieņēmumu jomā un tam pievienotajiem materiāliem (saņemts 09.06.2011. ar Nr. , reģistrēts KLUS Nr. no 01.07.2

ikuma 218.panta otrajā daļā, paredzētām noziedzīga nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk - SIA) „ ', reģistrācijas Nr. juridiskā adrese: „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas, ar to nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā. Pirmstiesas izmeklēšanā noskaidrots, ka saskaņā ar Latvijas Republikas (turpmāk — LR) Uzņēmumu reģistra

pārstāvēt sabiedrību atsevišķi ir valdes priekšsēdētāja D P „personas kods: „SIA „ ” reģistrētais darbības veids — reklāmas aģentūru darbība, nespecializētā vairumtirdzniecība. 201l.gada 7.jūnijā VID Nodokļu kontroles pārvaldes Juridisko personu pirmā audita daļa veica SIA „. * pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk — PVN) auditu par laika periodu 01.01.2010.- 31.12.2010., kā rezultātā sastādīja au

ījuma sastāva pazīmēm, pamatojoties uz saņemto VID Latgales reģionālās iestādes 2009.gada 17.aprīļa informāciju Nr. „ par SIA „ ”, reģistrācijas numurs „ Juridiskā adrese: , iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 26 700,81 apmērā, nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka uz 2009.gada 17.aprīli maksātnespējīgās SIA „, » nodokļu pamatparāds sa

ējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 26 700,81 apmērā, nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka uz 2009.gada 17.aprīli maksātnespējīgās SIA „, » nodokļu pamatparāds sastādīja Ls 26 700,81, t.sk. iekšzemes iekasētais pievienotās vērtības nodoklis Ls 26 517,90; valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas Ls 182,16; uzņēmējsabiedrības riska

apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka uz 2009.gada 17.aprīli maksātnespējīgās SIA „, » nodokļu pamatparāds sastādīja Ls 26 700,81, t.sk. iekšzemes iekasētais pievienotās vērtības nodoklis Ls 26 517,90; valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas Ls 182,16; uzņēmējsabiedrības riska valsts nodeva Ls 0,75; VID uzliktie naudas sodi Ls 150. Saskaņā ar Nodokļu informācijas sis

218.panta 1.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk tekstā SIA) , * NMR kods „ Juridiskā adrese: , iespējamu izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa Ls 61479,76 (taksācijas periodi: 2005.gada novembris, decembris; 2006.gada janvāris, februāris, marts, aprīlis, maijs, jūnijs, Jūlijs, augusts, septembris, oktobris, novembris, decembris; 2007

24.oktobrī ar reģistrācijas kodu „ Juridiskā adrese: ! „2006.gada 13.oktobrī SIA „ ” mainījis juridisko adresi uz „ 2007.gada 15.oktobrī SIA ; * mainījis juridisko adresi uz . Kā pievienotās vērtības nodokļa maksātājs SIA ,„ ” reģistrēta 2005.gada 10.novembrī. 2008.gada 5.martā VID Finanšu policijas pārvalde saņēma VID Rīgas reģionālās iestādes 2008.gada 5.marta ziņojumu Nr. par SIA „ ”, NMR kods

as pārvalde saņēma VID Rīgas reģionālās iestādes 2008.gada 5.marta ziņojumu Nr. par SIA „ ”, NMR kods „ juridiskā adrese: konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā. VID Latgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa, saskaņā ar likuma „Par nodokļiem un nodevām” 18.panta pirmās daļas IOpunktu un 23.panta trešo daļu, likuma „Par Valsts ieņēmumu dienestu” 5.panta otrās daļas 4

klēšanas daļas [1 nodaļas II sektora izmeklētāja D.Grāmatiņa-Pelša, izskatījusi kriminālprocesa Nr. 15830208008 | materiālus par SlĀ „ > (NMR.Nr. , juridiskā adrese: , ), iespējamo izvairīšanos no nodokļa i nomaksas, nodarot valstij zaudējumus Ls 46 702,42 apmērā. | konstatēju: 2008.gada 5.jūnijā Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldes (turpmāk - VID FPP) izmeklētāja E R lietvedībā

ļā paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk — SLA) |] ” (NMRNr ), juridiskā adrese: | , iespējamu noziedzīgu nodarījumu tautsaimniecībā, izvairoties no nodokļa | nomaksas lielā apmērā. ? 2? LR Uzņēmumu reģistra dati apstiprina, ka SIA „ * LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1998.gada 13.janvārī ar reģistrācijas Nr. un juridisko adresi: „Pēc reģistrācijas

z 20 Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 2.auditā + auditu ar mērķi pārbaudīt pievienotās vērtībās : | valsts budžetā pareizību par laika periodu NO £ 30.septembrim un uzņēmuma ienākuma Tolals Nodokļu audita rezultātā nodokļu admini ICI). lēmumu par SIA . * pienākumu iemakšē audita pārskata un lēmuma saņemšanas paptīdus uzņēmumu ienākuma nodokļa pamatparāds l.s 34 576,95. Lēmumu par audita

Nr.15830504908, pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma ī pazīmēm, par sabiedrības ar ierobežotu atbildību „ >, NMR kods || juridiskā adrese: iespējamu izvairīšanos no nodokļu || nomaksas, nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā (pievienotās vērtības nodoklis — Ls ī 121312,56 par taksācijas periodu: no 2006.gada maija līdz oktobrim; uzņēmumu ; ienākuma nodoklis - Ls

a ī pazīmēm, par sabiedrības ar ierobežotu atbildību „ >, NMR kods || juridiskā adrese: iespējamu izvairīšanos no nodokļu || nomaksas, nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā (pievienotās vērtības nodoklis — Ls ī 121312,56 par taksācijas periodu: no 2006.gada maija līdz oktobrim; uzņēmumu ; ienākuma nodoklis - Ls 101908,35 par taksācijas periodu: 2006.gads). Kriminālprocesa pirmstiesas izmeklēš

airīšanos no nodokļu || nomaksas, nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā (pievienotās vērtības nodoklis — Ls ī 121312,56 par taksācijas periodu: no 2006.gada maija līdz oktobrim; uzņēmumu ; ienākuma nodoklis - Ls 101908,35 par taksācijas periodu: 2006.gads). Kriminālprocesa pirmstiesas izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas gal

V uzņēmuma „ ”, ievešanu LR muitas teritorijā un muitas iestādē iesniedzot dokumentus ar samazinātu muitas vērtību IMA ' un IMA deklarējot, kā rezultātā pilnā apmērā netika nomaksāti ievedmuitas nodokļi. Izmeklēšanā noskaidrots, ka 2011.gada 29.jūlijā VID Muitas kontroles punktā 0210 tika pieteikts muitas režīms IM A un noformēta muitas kravas deklarācija Nr precei — automašīnai TOYOTA FJ CRU

a ir 19500 USD. 2011.gada 13.septembrī J.S atkārtoti ieradās VID Muitas kriminālpārvaldē iesniedza maksājuma uzdevumus no 12.09.2011. (2gab.), ar kuriem valsts budžetā ieskaitīts papildus ievedmuitas nodoklis par summu 645,49 LVL un pievienotās vērtības nodoklis par summu 1562,10LVL, kas ir nenomaksātā nodokļu summa par 2011.gada 29.jūlijā VAD IM ANr. un Nr. no ASV importētajām automašīnām TOYOTA

eradās VID Muitas kriminālpārvaldē iesniedza maksājuma uzdevumus no 12.09.2011. (2gab.), ar kuriem valsts budžetā ieskaitīts papildus ievedmuitas nodoklis par summu 645,49 LVL un pievienotās vērtības nodoklis par summu 1562,10LVL, kas ir nenomaksātā nodokļu summa par 2011.gada 29.jūlijā VAD IM ANr. un Nr. no ASV importētajām automašīnām TOYOTA FJ CRUISER šasijas nr. un MERCEDES BENZ R 350 šasijas

ļas noziedzīga nodarījuma sastāva pazīmēm, pamatojoties uz VID Latgales reģionālās iestādes 2008.gada 30.janvāra ziņojumu Nr. = par SIA „ ”, reģistrācijas numurs juridiskā adrese: | | izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2006.-2007.gadā lielā apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka VID Latgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa veica SIA , ” pievienotās vērt

r SIA „ ”, reģistrācijas numurs juridiskā adrese: | | izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2006.-2007.gadā lielā apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka VID Latgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa veica SIA , ” pievienotās vērtības nodaļa auditu par periodu no 2006.gada l.jūnija līdz 2007.gada 31.jūlijam un uzņēmuma ienākuma nodokļa auditu par 2006.gadu.

Latgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa veica SIA , ” pievienotās vērtības nodaļa auditu par periodu no 2006.gada l.jūnija līdz 2007.gada 31.jūlijam un uzņēmuma ienākuma nodokļa auditu par 2006.gadu. Veiktā SIA „ ” audita rezultātā tika noteikta valsts budžetam nodarītā zaudējuma summa un papildus tika aprēķināti nodokļi par 2006.-2007.gadu Ls 385 138,75 apmērā (pievi

ta kaitējuma 12,54 Ls inpensāciju cietušajam - Latvijas Republikas valstij. Saskaņā ar Padomes 2009.gada 16.novembra Regulas (EK) Nr. 1186/2009, ar TU izveido Kopienas sistēmu atbrīvojumiem no muitas nodokļiem 41.panta teikumiem preces, kas atrodas to ceļotāju personiskajā bagāžā, kuri ierodas no Šajam valstīm, importē ar atbrīvojumu no ievedmuitas nodokļiem, ja šādu preču portam nepiemēro pievien

izveido Kopienas sistēmu atbrīvojumiem no muitas nodokļiem 41.panta teikumiem preces, kas atrodas to ceļotāju personiskajā bagāžā, kuri ierodas no Šajam valstīm, importē ar atbrīvojumu no ievedmuitas nodokļiem, ja šādu preču portam nepiemēro pievienotās vērtības nodokli (turpmāk - PVN) atbilstoši valsts Sību aktiem, kuri pieņemti saskaņā ar Padomes 2007.gada 20.decembra Direktīvu /74/EK par atbrīv

anta teikumiem preces, kas atrodas to ceļotāju personiskajā bagāžā, kuri ierodas no Šajam valstīm, importē ar atbrīvojumu no ievedmuitas nodokļiem, ja šādu preču portam nepiemēro pievienotās vērtības nodokli (turpmāk - PVN) atbilstoši valsts Sību aktiem, kuri pieņemti saskaņā ar Padomes 2007.gada 20.decembra Direktīvu /74/EK par atbrīvojumu no PVN un akcīzes nodokļa par precēm, kuras ieved Onas, k

u policijas pārvaldē tika uzsākts krimināllprocess Nr.15830105310, pēc Krimināllikuma XIX nodaļas, par iespējamām M Dz (personas kods ) darbībām, kas varētu būt saistītas ar iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas valsts budžetā lielā apmērā 2006.-2009.gadā un iespējams nepatiesu ziņu norādīšanu valsts amatpersonas deklarācijā par 2009.gadu. Kriminālprocess uzsākts pamatojoties uz materiālu Nr.

ir pārdevuši uzņēmējsabiedrībām piederošos nekustamos īpašumus Jūrmalā, ti. „ ” ūdens atrakciju parka teritoriju. Kopējā darījumu summa bija 50 miljoni lati. Saskaņā ar likuma „Par uzņēmuma ienākuma nodokli” 4.p.;6.p.;12.p. minētajiem uzņēmumiem bija jāsamaksā POD V Iet Deva rr SOA C IOAARRA PP tt na nm nams ma e11 uzņēmuma ienākuma nodoklis vairāku miljonu latu apmērā. Sakarā ar ko lūdz pārbaudī

bija 50 miljoni lati. Saskaņā ar likuma „Par uzņēmuma ienākuma nodokli” 4.p.;6.p.;12.p. minētajiem uzņēmumiem bija jāsamaksā POD V Iet Deva rr SOA C IOAARRA PP tt na nm nams ma e11 uzņēmuma ienākuma nodoklis vairāku miljonu latu apmērā. Sakarā ar ko lūdz pārbaudīt tā iemaksu Latvijas valsts budžetā. Veicot L.A sniegtās informācijas pārbaudi, tika noskaidrots, ka M Dz nav saistīts ar iesniegumā mi

c Krimināllikuma 2186.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm, par sabiedrības ar Ierobežotu atbildību (turpmāk tekstā SIA) „ ”, reģistrācijas numurs - juridiskā adrese , izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 121111,52 apmērā, nodarot valsti) zaudejumus lielā apmērā. 1 / sējums, |.l./.4-54 SIA * ” reģistrēts LR Uzņēmumu reģistrā 06.09.2002 ar vienotu reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese

ot valsti) zaudejumus lielā apmērā. 1 / sējums, |.l./.4-54 SIA * ” reģistrēts LR Uzņēmumu reģistrā 06.09.2002 ar vienotu reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese — SJA ” ” reģistrēts pievienotās vērtības nodokļu maksātāju reģistrā 2002.gada 24.septembrī ar Nr. , Saskaņā ar Komercreģistru SIA „ ” dalībnieki no (06.09.2002 līdz 17.05.2004) rīkotājdirektore J S ,„ personas kods deklarētā adrese „no 17.05

Ē- B personas kods A / sējums, LI. 51-63 Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka no 2006.gada 14.decembra līdz 2007.gada 23.februārim Valsts ieņēmumu dienesta Latgales reģionālās iestādes (turpmāk VID LRI) Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa veica SIA " _», valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu, pievienotās vērtības nodokļa pārbaudi par laika periodu no 01.12.2003 līdz 31.10.2000, un