), SIA „ i (NMĶ kods ) savstarpēji aizdomīgiem darījumiem, kas nav atspoguļoti PVN deklarācijās un atskaitēs, un viņu kontos ienākošiem naudas līdzekļiem, kas, iespējams, saistīti ar izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apjomā - 255061,04 Ls, un to izmaksu skaidrā naudā ar uzņēmumu nesaistītām fiziskām personām, laika periodā no 2005.gada augusta līdz 2006.gada janvārim. 30.05.2008., pamatojoti

no 2005.gada augusta līdz 2006.gada janvārim. 30.05.2008., pamatojoties uz VID Rīgas reģionālās iestādes 30.05.2008. kompensācijas pieteikumu Nr. sakarā ar SIA „ "SIA „ ” STA „ ” izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kriminālprocesā Nr. 15830102307 tika pieņemts lēmums atzīt VID par cietušo Kriminālprocess tika uzsākts, pamatojoties uz materiālu Nr. ar tam pievienoto 01.11.2005. LR Prokuratūras n

05. LR Prokuratūras noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas dienesta ziņojumu Nr. un VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 4.audita daļas veiktajiem SIA „ "5 SIA „ ” SIA „ * nodokļu auditu pārskatiem. Saskaņā ar KD ziņojumu Nr. . „ laika periodā no 2005.gada augusta līdz 2006.gada janvārim SIA „ ” STA „ ”. SIA, 7 norēķinu kontos, kas nav uzrādīti VID, ienākuši nedeklarēti

gustā pēc Krimināllikuma 218.pantā otrajā daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (tālāk SIA) „ ”, NMR kods „ juridiskā adrese „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielos apmēros laika posmā no 2006.gada janvāra līdz 2007.gada februārim, (lapa 4). Saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra komercreģistra datiem SLA dibināta 2001.gada 25.ja

, ka SIA pārstāvja V.S prasība bija, ka par minēto dzīvokli pirkuma maksa ir jāmaksā skaidrā naudā, nevis ar bankas pārskaitījumu, citādi pirkuma maksa pieaugs par 18%, ko veidos pievienotās vērtības nodoklis. R.M liecināja, ka bija noskaities par to, bet tā kā nebija izvēles iespējas, jo atrast papildu naudu nevarēja, iepriekšējo dzīvokli jau bija jāatbrīvo, tad viņš piekrita nosacījumam maksāt s

s līgumos nav atrunāts par naudas nodošanu, tikai formāli norādīta dzīvokļa cena. Varu apgalvot, ka man nav zināms, ka kompānijai no šiem darījumiem būtu bijuši slēpti ienākumi, no kuriem nenomaksāti nodokļi..... A.Ā. bija SIA prokūrists, dažos darījumos darbojies pēc manas pilnvaras, kā arī A.Ā sniedza juridiskas konsultācijas SIA. „(lapas 226.-228.). Nopratināšanas protokolam V.S pievienoja 2006

aizdomīgajiem finanšu darījumiem, ko veica SIA , ” (NMR kods juridiskā adrese- , tā — ) laika posmā no 2006.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 30.jūnijam, nenomaksājot valsts budžetā pievienotās vērtības nodokli- 67368,49 Ls un SIA , ” (NMR kods , juridiskā adrese- ) laika posmā no 2006.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.martam, nenomaksājot valsts budžetā pievienotās vērtības nodokli- 34181,75 Ls apmēr

žetā pievienotās vērtības nodokli- 67368,49 Ls un SIA , ” (NMR kods , juridiskā adrese- ) laika posmā no 2006.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.martam, nenomaksājot valsts budžetā pievienotās vērtības nodokli- 34181,75 Ls apmērā, tādējādi nodarot valstij materiālos zaudējumus lielos apmēros. ! S1A „ * Latvijas Republikas Komercreģistrā reģistrēta 2002.gada 25.septembrī ar NMR kodu „SIA V — | ” reģi

- 34181,75 Ls apmērā, tādējādi nodarot valstij materiālos zaudējumus lielos apmēros. ! S1A „ * Latvijas Republikas Komercreģistrā reģistrēta 2002.gada 25.septembrī ar NMR kodu „SIA V — | ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2002.gada 25.septembrī ar reģistrācijas Nr. „SIA, -' reģistrēta VID ar PVN apliekamo personu reģistrā 2004.gada 9.novembrī ar Nr. „ bet 01.09.2006. ir izslēgta no VID a

aļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par E M „ personas kods „ deklarētā dzīves vieta ,„ nereģistrētu uzņēmējdarbību 2006., 2007., 2008.gadā, radot būtisku kaitējumu valstij un izvairīšanos no nodokļu nomaksas 81382,79Ls (pamatparāds) apmērā. Noskaidrots, ka VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk ZRI NKP) Audita daļa no 16.06.2009. līdz 10.09.2009. veica kompl

eģistrētu uzņēmējdarbību 2006., 2007., 2008.gadā, radot būtisku kaitējumu valstij un izvairīšanos no nodokļu nomaksas 81382,79Ls (pamatparāds) apmērā. Noskaidrots, ka VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk ZRI NKP) Audita daļa no 16.06.2009. līdz 10.09.2009. veica kompleksu nodokļu auditu: iedzīvotāju ienākuma nodokļa (tālāk - IIN) auditu par 2006., 2007., 2008.gadu

ļu nomaksas 81382,79Ls (pamatparāds) apmērā. Noskaidrots, ka VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk ZRI NKP) Audita daļa no 16.06.2009. līdz 10.09.2009. veica kompleksu nodokļu auditu: iedzīvotāju ienākuma nodokļa (tālāk - IIN) auditu par 2006., 2007., 2008.gadu un pievienotās vērtības nodokļa (tālāk PVN) auditu par laika periodu no 01.01.2007. līdz 30.11.2008. Par a

lēšanas daļas II nodaļas [1 sektora izmeklētāja [D.Grāmatiņa-Pelša, izskatījusi kriminālprocesa Nr. 15830202407 materiālus par SIA „ ” (reģistrācijas Nr. juridiskā adrese ), iespējamo izvairīšanos no nodokļa nomaksas, nodarot valstij zaudējumus I.s |1 254,90 apmērā. konstatēju: 2007.gada 09.februārī VID Finanšu policijas pārvaldes Rīgas reģionālā nodaļa, pamatojoties uz VID Rīgas reģionālās iestād

kriminālprocesu Nr.15830202407, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta otrajā daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par STA „ ”, (reģistrācijas Nr. „ juridiskā adrese ) Iespējamo izvairīšanos no nodokļa nomaksas. LR Uzņēmumu reģistra dati apstiprina, ka SIA „ ” L.R Uzņēmumu reģistrā registrēta 1995.gada 21.aprīlī ar reģistrācijas Nr. un juridisko adrest: „ Pēc reģistrācijas datiem uzņēmumu di

ārējā ekonomiskā darbība u.c. statūtos paredzētā darbība. Laika periodā no 2006.gada 27.oktobra līdz 2007.gada 24.janvārim VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 2.audita daļa veica komplekso nodokļu audītu ar mērķi pārbaudīt pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanas un nomaksas valsts budžetā pareizību un uzņēmuma ienākuma nodokļa pārbaudi par laika periodu no 2004.gada 1.janvāra līdz 20

licijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļas I sektora vecākā izmeklētāja I.Zīriņa-Sproģe, izskatījusi kriminālprocesa Nr.15830206510 lietas materiālus, konstatēju: Pamatojoties uz 18.05.2010. VID Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk-NKP) Ziņojumu Nr. par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā saistībā ar M .B (personas kods , deklarētā dzīvesvietas adrese ) veikto iedzīvotāju ienākuma nod

ID Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk-NKP) Ziņojumu Nr. par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā saistībā ar M .B (personas kods , deklarētā dzīvesvietas adrese ) veikto iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk — ITN) auditu par 2007. un 2008.gadu, VID Finanšu policijas pārvaldē 16.09.2010. uzsākts kriminālprocess Nr.15830206510 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par M B iespējamo izvairīš

(turpmāk — ITN) auditu par 2007. un 2008.gadu, VID Finanšu policijas pārvaldē 16.09.2010. uzsākts kriminālprocess Nr.15830206510 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par M B iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas par 2008.gadu, kā rezultātā valstij tika nodarīti materiālie zaudējumi 45427,61 Ls apmērā. Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audi

. VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk-RRI) ziņojumu Nr. par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā saistībā ar N Z (personas kods „ deklarētā dzīvesvietas adrese ) veikto iedzīvotāju ienākuma nodokļu (turpmāk — IIN) auditu par 2005. un 2006. gadu, VID Finanšu policijas pārvaldē 20.05.2009. uzsākts kriminālprocess Nr. 12507004809 pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par N. Z iespējamo i

k — IIN) auditu par 2005. un 2006. gadu, VID Finanšu policijas pārvaldē 20.05.2009. uzsākts kriminālprocess Nr. 12507004809 pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par N. Z iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā (28 049,78 LVL). | Kriminālprocesa izmeklēšanas gaita tika noskaidrots, ka no 26.03.2008. līdz 17.06.2008. VID RRI Audita pārvaldes 9.audita daļa saskaņā ar likumu „Par n

nodokļu nomaksas lielā apmērā (28 049,78 LVL). | Kriminālprocesa izmeklēšanas gaita tika noskaidrots, ka no 26.03.2008. līdz 17.06.2008. VID RRI Audita pārvaldes 9.audita daļa saskaņā ar likumu „Par nodokļiem un nodevām” 18.panta 1.daļas 10.punktu un 23.panta 3.daļu un likuma „Par Valsts ieņēmumu dienestu” 5.panta 2.daļas 4.punktu, pamatojoties uz VID RRI direktora A.U 2008.gada 26. iebruāra lēmu

es, apejot muitas kontroli un tās nedeklarējot, un viņa darbībās ir askatāms Krimināllikuma 190. panta 1.daļā paredzētā noziedzīga nodarījuma sastāva pazīmes. 2003.gada 30.oktobra līkuta „Par akcīzes nodoklr” 21.panta 4.daļas 1.'punkts nosaka, ka no nodokļa atbrīvo akcīzes preces, kuras ir fiziskās personas personīgajā bagāžā, kas par tādu uzskatāma līkuma „Pār pievienotās vērtības nodokli” i

darbībās ir askatāms Krimināllikuma 190. panta 1.daļā paredzētā noziedzīga nodarījuma sastāva pazīmes. 2003.gada 30.oktobra līkuta „Par akcīzes nodoklr” 21.panta 4.daļas 1.'punkts nosaka, ka no nodokļa atbrīvo akcīzes preces, kuras ir fiziskās personas personīgajā bagāžā, kas par tādu uzskatāma līkuma „Pār pievienotās vērtības nodokli” izpratnē, un kuras šī persona ieved no ārvalsts, kas nav

r akcīzes nodoklr” 21.panta 4.daļas 1.'punkts nosaka, ka no nodokļa atbrīvo akcīzes preces, kuras ir fiziskās personas personīgajā bagāžā, kas par tādu uzskatāma līkuma „Pār pievienotās vērtības nodokli” izpratnē, un kuras šī persona ieved no ārvalsts, kas nav dalībvalsts, nepārsniedzot šādus daudzumus, ar nosacījumu, ka šāda preču ievešana nav komerciālā: tabakas izstrādājumus, ja fiziskā pe

prīlī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļas vecākā izmeklētāja S.Sietniece, izskatījusi kriminālprocesa Nr. 15830202807 materiālus par R D — J (personas kods ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, ja ar to nodarīti zaudējumi valstij lielā apmērā par kopējo summu 9898,31 LVL, laika periodā par 2003, 2004. gadu, - kas uzsākts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, | konstatēja: 6

iodā par 2003, 2004. gadu, - kas uzsākts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, | konstatēja: 6 Kriminālprocess 15830202807 uzsākts 2007.gada 22.februārī par U R D — J (personas kods ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, ja ar to nodarīti zaudējumi valstij lielā apmērā par kopējo summu 9898,31 LVL, laika periodā par 2003, 2004. un 2005.gadu. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 5. Audita da

ar 2003, 2004. un 2005.gadu. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 5. Audita daļa laika periodā no 28.07.2006. līdz 25.10.2006. veica R D — J (personas kods ) vienkāršo (iedzīvotāju ienākuma nodoklis) auditu par laika periodu no 2003., 2004. un 2005.gadu. Audita rezultātā R D — J (personas kods ) papildus aprēķināta summa 19796,62 LVL sekojošā sadalījumā: iedzīvotāju ienākuma nodoklis 989

010.gada 14.jūnijā uzsākts kriminālprocess Nr.15830502510 pēc Krimināllikuma 177.panta 2.daļas un 15.panta 1.daļas, pret D P personas kods par atkārtotas krāpšanas izdarīšanu, iesniedzot VID Vidzemes nodokļu un muitas administrācijas Cēsu nodaļā (šobrīd - VID Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centrs) Gada ienākumu deklarāciju par 2006.gadu, 2007.gad

c Krimināllikuma 177.panta 2.daļas un 15.panta 1.daļas, pret D P personas kods par atkārtotas krāpšanas izdarīšanu, iesniedzot VID Vidzemes nodokļu un muitas administrācijas Cēsu nodaļā (šobrīd - VID Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centrs) Gada ienākumu deklarāciju par 2006.gadu, 2007.gadu un 2008.gadu, iekļaujot tajās nepamatoti attaisnotos izdev

2.daļas un 15.panta 1.daļas, pret D P personas kods par atkārtotas krāpšanas izdarīšanu, iesniedzot VID Vidzemes nodokļu un muitas administrācijas Cēsu nodaļā (šobrīd - VID Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centrs) Gada ienākumu deklarāciju par 2006.gadu, 2007.gadu un 2008.gadu, iekļaujot tajās nepamatoti attaisnotos izdevumus, tādejādi izkrāpjot no