reģistrēta Komercreģistrā 1998.gada 3.aprīlī ar reģ. Nr. „ar juridisko adresi Uzņēmuma dibinātājs un direktors ar paraksta tiesībām-J D 2003 gada 1l.martā amatpersonai tiek nosūtītos brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 914.83 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2003.gada 17.martam. 2003.gada 30.jūlijā J D tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 9

ek nosūtītos brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 914.83 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2003.gada 17.martam. 2003.gada 30.jūlijā J D tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 981.26 Ls, kuriem iestājies izpildes termiņš, un ka viņam saskaņā ar likuma „Par uzņēmumu un uzņēmējsabiedrību maksātnespēju”42.p.2.d.. jāiesniedz Kurzemes apgabaltiesā uzņ

anu. SIA „ ”» reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2006.gada 14.decembrī. SIA „ ” amatpersona: - no 29.10.2009. līdz 29.10.2012. L S „personas kods , Pēc VID sniegtās informācijas SIA „ ” nodokļu parāds uz 2010.gada 23.martu - Ls 21952,32. Uzņēmuma faktiskā maksātnespēja iestājās ar 2007.gada janvāra mēnesi, kad SIA „ ” sāka veidoties nodokļu parādi. Kriminālprocesa ietvaros tika nopra

sonas kods , Pēc VID sniegtās informācijas SIA „ ” nodokļu parāds uz 2010.gada 23.martu - Ls 21952,32. Uzņēmuma faktiskā maksātnespēja iestājās ar 2007.gada janvāra mēnesi, kad SIA „ ” sāka veidoties nodokļu parādi. Kriminālprocesa ietvaros tika nopratināta: - V Ķ „ personas kods SIA „ li amatpersona no 18.01.2007. līdz 29.10.2009. SIA „ > amatpersonai S L vairākkārtīgi tika izsūtītas pavēstes

27.augustā par SIA „ (reg. Nr. „ Juridiskā adrese: ) par tīšu novešanu līdz maksātnespējai, t.i., pēc Krimināllikuma 213.panta 2.daļas. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1993.gada 25.februārī, nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 1996.gada 11.oktobrī, ar PVN apliekamo personu reģistrā reģistrēta 1996.gada 11.oktobrī, izslēgta — 2001.gada 21.novembrī. Uzņēmuma amatpersonas: J K , personas k

ta bankrota procedūra. Pirmstiesas izmeklēšanas laikā tika nopratināti: - J K „SIA „ ” amatpersona; - S$ A „dzīvokļa (SIA „ ” juridiskās adreses) īpašniece; - H L „MSIA, _” administrators; - J E „VID nodokļu inspektors. N S meklēšanas pasākumi nedeva rezultātus un nopratināt N S neizdevās. Pirmstiesas izmeklēšanas laikā saņemta informācija, ka N.S pasi, iespējams, ir izmantojis H. P „ personas kod

ildību (turpmāk - SIA) „ ” (NMR kods: „juridiskā adrese: ) amatpersonas maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu. SIA „ ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2001. gada 15. maijā, nodokļu maksātāju reģistrā SIA „ ” tika reģistrēts 2003. gada 4.augustā. SIA » ”tika likvidēts 2007. gada 2. novemtrī. SlA „ ” amatpersona no 2001. gada 15. maija līdz 2005. gada 8. jūnijam bija O ČC

personu no 2005. gada 8. jūnija kļūst I A „personas kods „ kura pildīja amatpersonas pienākumus līdz SIA „ ” likvidācijai, tas ir, līdz 2007. gada 2. novembrim. Pēc VID sniegtās informācijas SIA „ ”» nodokļu parāds uz 2006. gada 22. maiju sastādīja Ls 38165,59. Uzņēmuma faktiskā maksātnespēja iestājās ar 2005. gada augustu, kad SIA „ ” pārstāja pildīt savas saistības pret valsts budžetu. Saskaņā a

as ir, par nozieguma izdarīšanu, kas paredzēts Latvijas Krimināllikuma 217. panta 2.daļā un 195.panta 2.daļā. (7.lpp.); AS „ ” Juridiskā adrese: , Uzņēmumu reģistrā reģistrēts 21.04.1994.adā ar Nr. , Nodokļu maksātāju reģistrā- 15.10.1996.gadā ar Nr. Uzņēmuma amatpersonas: A R p.k. „AS ” deklarētais darbības veids ir citur neklasificēta finanšu pakalpojumu darbības, izņemot apdrošināšanu un pensij

nobēdzināšana, lai tos attiecīgo institūciju amatpersonas nevarētu atrast) ar mērķi legalizēt tādā veidā iegūtus noziedzīgus līdzekļus, kā arī A.R nav veicis darbības, kuru rezultātā nebūtu nomaksāti nodokļu un citu valsts noteikto obligāto maksājumu parādu, kas varētu radīt zaudējums valsts budžetam. — Bez tam saskaņā ar KPL 392.'.panta noteikumiem, ja pirmstiesas procesā tiek konstatēti aps

kuru rezultātā valsts budžetam iespējams nodarīti zaudējumi lielā apmērā. SIA ” ” Uzņēmumu reģistra komercreģistrā reģistrēta 01.11.2004. ar reģistrācijas Nr. , kā arī iepriekš minētajā datumā ņemta nodokļu maksātāju uzskaitē un reģistrēta ar vienoto reģistrācijas Nr. „ Ar 29.08.2007. Uzņēmumu reģistra lēmumu, SIA ” ” likvidēta. | Ņemot vērā, ka pirmstiesas izmeklēšanas gaitā netika konstatētas n

405 ietvaros, veicot pirmstiesas izmeklēšanu, neizdevās noskaidrot personu vai personas, kuras būtu saucamas pie kriminālatbildības pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas, t.i., par izvairīšanos no nodokļu un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas, un tajā ir iestājies kriminālatbildības noilgums, pamatojoties uz Krimināllikuma 56.panta pirmās daļas 3.punktu, Kriminālprocesa likuma 318.panta otro

ma 214.panta l.daļas, 218.panta 3.daļas. Pirmstiesas procesa gaitā pēc 2010.gada 18.augusta Valsts ieņēmumu dienesta sniegtās informācijas Nr. tika konstatēts, ka SIA” , iespējams ir Izvairījusies no nodokļu nomaksas valsts budžetā lielā apmērā par aptuveno summu LVL 408042,20, kas notika laika periodā no 01.04.2010. līdz 3]1.12.2010.gadam. Turklāt, konstatēts, ka SIA” ” ir tikai viena no dalībnie

skaitā, SIA ” ” (NMR kods ); SIA” ” (NMR kods ); SIA” ” (NMR kods ); SIA” ” (NMR kods y S1IA ” li (NMR kods ); SIA” ” (NMR kods ), SIA” ” (NMR kods ), SIA” >” (NMR kods ) iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas, ko izdarījusi organizēta grupa Rīgas teritorijā, nodarot valsts budžetam zaudējumus aptuveni LVL 174120,80 apmērā, izmantojot vairāku banku kontus, kas notika laika posmā no 2009.gad

kg benzīna (kods 271000290) ar statistisko vērtību Ls 150085,28 kontrabandu lielā apmērā, kas izdarīta veicot Importu muitas punktā „0234” muitas noliktavā „ | ”, „ Izmantojot viltotus dokumentus par nodokļu nomaksu, tādējādi izvairoties no nodokļu nomaksas Ls 5252084,14 apmērā. 2004.gada 30.septembrī aizdomās par izmeklējamā, Krimināllikuma 190.panta l.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma izdarīš

o vērtību Ls 150085,28 kontrabandu lielā apmērā, kas izdarīta veicot Importu muitas punktā „0234” muitas noliktavā „ | ”, „ Izmantojot viltotus dokumentus par nodokļu nomaksu, tādējādi izvairoties no nodokļu nomaksas Ls 5252084,14 apmērā. 2004.gada 30.septembrī aizdomās par izmeklējamā, Krimināllikuma 190.panta l.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma izdarīšanu, aizturēts SIA ” (4 direktors un dalī

uzsākts 2007.gada 19 martā, pēc Krimināllikuma 1 me is Sema i KARSTAS LA rt TT 218.p.2.d., Ce konstatēja: I Kriminālprocess Nr.15830203607 tika uzsākts par SIA „ o IE (NMR ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kā ; rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam Ls 110810,59 apmērā, kas izdarīts laiak posmā no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.martam. SIA „ ” reģistrēta Latvijas Republika

SIA „ ” faktiskais : darbības veids ir starpniecības pakalpojumi VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvalde no 2006.gada 29.septembra līdz 2006.gada 27.decembrim veica SIA „ i pievienotās vērtības nodokļu auditu par periodu no 2005.gada (1.janvāris līdz 2006.gada 31.martam 2006.gada 21.februārī VID RRI pieņema lēmumu Nr. par SIA „ ” izslēgšanu no VID ar PVN apliekamo personu reģistra. 2006.gada

no VID ar PVN apliekamo personu reģistra. 2006.gada 03.martā SIA „, ” izlēgta no VOD ar PVN apliekamo personu reģistra. Auditā konstatēts, ka auditējamajā periodā SIA „ nepamatoti atskaitījusi priekšnodokļi par grāmatvedības reģistros 77 . uzrādītajiem darījumiem ar SlA „ ” (NMR kods ), ; SIA „ * (NMR kods J). SIA „ ” (NMR kods V ) SIA „ * (NMR kods ), SIA : „ 7” (NMR kods ) un SIA „ ” (NMR kods

ālprocesa Nr | 5830109207 māterišl us, konstatēja: . ,2007. gada 10 jūlijā VID FPP uzsākts kriminālprocess Nr.15830109207, par SIA * (N MR kods i izvairīšanos no likumā paredzētā pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 230484,44 apmērā, laika posmā no 2005. gada septembra līdz 2006.gada maijam, kas paredzēts Krimināllikuma V me ” LR Uzņēmumu reģistrā tika reģistrēts 2004. na 50) jūnijā. , darbība

nta pirmo daļu, 392.' pantu un 401 „panta pirmās daļas 3.punktu,- nolēmu: 1. Izbeigt kriminālprocesu Nr.15830109207 par SIA ** ” (NMR kods ) izvairīšanos no likumā paredzētā pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 230484,44 apmērā, laika posmā no 2005.gada septembra līdz 2006.gada maijam, pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas paredzētiem noziedzīgiem nodarījumiem, jo ir iestājies noilgums. 2.