830201506 matertālus, KONSTATĒJU: Kriminālprocess Nr.15830201506 uzsākts 2006.gada 27.janvārī VID FPP Rīgas reģionālajā nodaļā, par SIA „, ” (NMR kods „ juridiskā adrese: ), iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 271615.12 apmērā par laika periodu no 01.01.2004. līdz 31.03.2005., pēc Krīmināllīkuma 218.p.2.d. SIA „ ” LR Komercreģistrā reģistrēta 2003.gada 4.decembrī ar reģistrācijas Nr. | S

vairumtirdzniecība. SIA „ "amatpersona un īpašniece bija Š J (pers.koaus ). Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 4.audita daļa 2005.gada 30.novembrī veica SIA „ ” nodokļu auditu Nr. , par laika periodu no 01.01.20046. līdz 31.03.2005. gadu, kura rezultātā sabiedrības darbībā tika konstatēti nodokļu likumu pārkāpumi un sabiedrībai tika papildus aprēķināts PVN Ls

des Audita pārvaldes 4.audita daļa 2005.gada 30.novembrī veica SIA „ ” nodokļu auditu Nr. , par laika periodu no 01.01.20046. līdz 31.03.2005. gadu, kura rezultātā sabiedrības darbībā tika konstatēti nodokļu likumu pārkāpumi un sabiedrībai tika papildus aprēķināts PVN Ls 271615.12 apmērā. Ņemot vērā to, ka pēdējie darījumi SIA „ ”, kuri audītā ir ! pārbaudīti, salīdzināti ar grāmatvedības dokument

s personas lūguma un atdeva to minētajai trešajai 31 personai. . Izmeklēšanas laikā noskaidrots, ka S1A „ » PVN deklarācijās par laika periodu no 2005.gada augusts — 2006.gada janvāris postenī „priekšnodoklis” ir norādījusi darījumus ar SlA „ * par kopējo darījuma summu Ls 533 351,- plus PVN Ls 98 517,80 un PVN deklarācijās par laika periodu no 2006.gada janvāris — 2006.gada februāris postenī „pri

oklis” ir norādījusi darījumus ar SlA „ * par kopējo darījuma summu Ls 533 351,- plus PVN Ls 98 517,80 un PVN deklarācijās par laika periodu no 2006.gada janvāris — 2006.gada februāris postenī „priekšnodoklis” ir norādījusi darījumus ar SlA „ par kopējo darījuma summu Ls 15 206,19,- plus PVN Ls 2 737,11. Noskaidrots, ka no SIA „ veiktie naudas pārskaitījumi SIA „ kontā a/s „Latvijas Biznesa Banka”

ījuma summu Ls 15 206,19,- plus PVN Ls 2 737,11. Noskaidrots, ka no SIA „ veiktie naudas pārskaitījumi SIA „ kontā a/s „Latvijas Biznesa Banka” tika veikti par SlA „ ” PVN deklarācijās postenī „priekšnodoklis” uzrādītajiem darījumiem. | Tāpat izmeklēšanā noskaidrots, ka STA „ > PVN deklarācijās par laika periodu no 2005.gada novembris — 2006.gada februāris postenī „priekšnodoklis” ir norādījusi

es Izmeklēšanas daļas ILĪ nodaļas vecākā izmeklētāja T. Saulīte. izskatīiusi kriminālprocesu Nr. 15830307007, uzsāktu 2007.gada 12. aprīlī. par SIA .. ” (NMR. Kods , Jurid. adrese . ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, nodarot valstij zaudējumus lielos apmēros, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc VID Finanšu policijas pārvaldes ziņojuma Nr. no 22.03.2007. un VID Kurzemes reģionālās iestāde

dokļu nomaksas, nodarot valstij zaudējumus lielos apmēros, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc VID Finanšu policijas pārvaldes ziņojuma Nr. no 22.03.2007. un VID Kurzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas atzinuma no 15.03.2007, Atzinumā tika konstatēts, ka M B (p.k, ) uzņēmuma SIA „ ” vadīšanas laikā budžetam nodarīto zaudējumu summa ir Ls 58 731.50. Nopratināt

iestājies noilgums, 392. p. 1.d., 392! p. 1.-5.d. un 401.p. l.d. 3.p. nolēmu: l. 2007. gada 12. aprīlī uzsākto kriminālprocesu Nr.15830307007 par SIA „ ” (NMR. Kods „ Jurid. adrese ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, nodarot valstij zaudējumus lielos apmēros, pēc Krimināllikuma 218.pantu 2.daļas izbeigt, kriminālatbildības noilguma dēļ; 2. atgriezt no uzņēmumiem un bankām izņemtos dokumentus; 3.

z 2009. gada 20. janvāra ir A G p. k. l „ deklarētā dzīvesvieta | „No 2009. gada 20. janvāra SIA „ ”» amatpersona ir D B , p.k. | , bez deklarētās dzīvesvietas. Uzņēmuma darbības laikā tam izveidojās nodokļu parāds valsts budžetam, kas uz 2010.gada 31. martu nodokļu pamatparāda, pamatparāda palielinājuma un nokavējuma naudas veidā sastāda Ls 4062,14. 2010. gada 24. aprīlī Liepājas tiesa informē, k

ieta | „No 2009. gada 20. janvāra SIA „ ”» amatpersona ir D B , p.k. | , bez deklarētās dzīvesvietas. Uzņēmuma darbības laikā tam izveidojās nodokļu parāds valsts budžetam, kas uz 2010.gada 31. martu nodokļu pamatparāda, pamatparāda palielinājuma un nokavējuma naudas veidā sastāda Ls 4062,14. 2010. gada 24. aprīlī Liepājas tiesa informē, ka " ” reģ. Nr. nav iesniedzis pieteikumu par maksātnes

a un nokavējuma naudas veidā sastāda Ls 4062,14. 2010. gada 24. aprīlī Liepājas tiesa informē, ka " ” reģ. Nr. nav iesniedzis pieteikumu par maksātnespējas procedūras uzsākšanu. Sakarā ar to, ka nodokļu maksātājam, esošajai un bijušajai SIA amatpersonai: A G BP. Kk. : un D B , p.k. ,„ bija par pienākumu iesniegt maksātnespējas procesa pieteikumu par uzņēmuma maksātnespēju pēc VID Brīdinājuma

.gada 19.februārī tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830201710 par SIA (NMR Nr. ) amatpersonu maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu likumā paredzētajos gadījumos un iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kā rezultātā nodarīti zaudējumi valsts budžetam Ls 38128,95 apmērā, kas paredzētas Krimināllikuma XIX nodaļā. 2010.gada 21.decembrī kriminālprocess tika kvalificēts pēc krimināllikum

edzētajos gadījumos. SIA reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 1994.gada 3.februārī. SIA amatpersona no 2005.gada 18.marta ir valdes loceklis G A „personas kods: . Pēc VID informācijas SIA nodokļu pamatparāds uz 2010.gada 22.janvāri sastādīja Ls 38128,95. Faktiski nodokļu parāds izveidojās pēc 2009.gada maija VID iesniegtajām SIA grāmatvedības atskaitēm. Vadoties no Krimināllikuma normā

94.gada 3.februārī. SIA amatpersona no 2005.gada 18.marta ir valdes loceklis G A „personas kods: . Pēc VID informācijas SIA nodokļu pamatparāds uz 2010.gada 22.janvāri sastādīja Ls 38128,95. Faktiski nodokļu parāds izveidojās pēc 2009.gada maija VID iesniegtajām SIA grāmatvedības atskaitēm. Vadoties no Krimināllikuma normām, kas paredzētas „pārejas noteikumos” (Saeimā pieņemts 2010.gada 21.oktobrī

gustā ar reģ. Nr. „ar juridisko adresi Uzņēmuma dibinātāja un valdes loceklis ar tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi- L I 2007.gada 26.oktobrī valdes loceklei tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 44.59 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 26.novembrim. | 2008.gada 4.jūlijā uzņēmums tiek pārreģistrēts G K kurš kļūst par sabiedrības vienīgo īpašnieku un val

s G K kurš kļūst par sabiedrības vienīgo īpašnieku un valdes locekli ar tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi. 2008.gada 22.septembrī G K tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 243.81 Ls, kuriem iestājies izpildes termiņš, un ka viņam saskaņā ar Maksātnespējas likuma 54.p.3.d. jāiesniedz Liepājas tiesā uzņēmuma maksātnespējas procesa pieteikums, p

uzņēmuma maksātnespējas procesa pieteikums, pretējā gadījumā viņš var tikt saukts pie kriminālatbildības pēc Krimināllikuma 214.p.l.d. 2008.gada 3.oktobrī VID KRI direktors pieņem lēmumu par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 244.84 Ls piedziņu. Nopratināts kā aizdomās turētais G K liecināja, ka viņam nav bijis zināms, ka viņš ir SIA „ ” īpašnieks un amatpersona ar paraksta tiesībām. Lai arī vis

ienākumiem tiek atbrīvots A S „ bet par uzņēmuma dalībnieku un valdes locekli ar tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi kļūst S M 2008.gada 3.martā amatpersonām tiek nosūtītos brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 9097.10 IL pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 2. "APAI= parāds summā par 15250. 01 Ls pilnībā "ānomaksā. v valsts. budžetā līdz 2008.gada 28.jūlijam. 20

žetā līdz 2008.gada 2. "APAI= parāds summā par 15250. 01 Ls pilnībā "ānomaksā. v valsts. budžetā līdz 2008.gada 28.jūlijam. 2008.gada 29.augustā VID KRI direktors pieņem lēmumu par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 36110.77 Ls piedziņu. 4 za bķi ķā 2008.gada 26.septembrī uzņēmuma amatpersonām tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 36654.24 Ls,

RI direktors pieņem lēmumu par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 36110.77 Ls piedziņu. 4 za bķi ķā 2008.gada 26.septembrī uzņēmuma amatpersonām tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 36654.24 Ls, kuriem iestājies izpildes termiņš, un ka viņiem saskaņā ar Maksātnespējas likuma 54.p.3.d. jāiesniedz Liepājas tiesā uzņēmuma maksātnespējas procesa pieteikums

aļas vecākā _izmeklētāja I.Muceniece, izskatījusi kriminālprocesa Nr.15830210706 materiālus, Konstatēja: SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 28.07.1993. ar reģistrācijas Nr. „ Juridiskā adrese a. Nodokļu maksātāju reģistrā uzņēmums reģistrēts 26.08.1996. ar reģistrācijas Nr. „ Komercreģistrā sabiedrība reģistrēta 13.09.2002. SIA „ ” darbības veidi bija transporta pakalpojumi, autoremonts, degv

004. bija B N (personas kods ), administrators no 02.02.2006. ir S T SIA „ ” parāds izveidojās 2004.gadā, savlaicīgi neiemaksājot pēc ziņojumiem un deklarācijām aprēķinātās summas. VID nodaļa veikusi nodokļu parāda piedziņas darbības, kuru rezultātā nodokļu parādi nav iekasēti. 27.01.2006. Rīgas apgabaltiesā saņemts VID Rīgas reģionālās iestādes pieteikums par SIA „ ” maksātnespēju. Ar Rīgas apgab

02.02.2006. ir S T SIA „ ” parāds izveidojās 2004.gadā, savlaicīgi neiemaksājot pēc ziņojumiem un deklarācijām aprēķinātās summas. VID nodaļa veikusi nodokļu parāda piedziņas darbības, kuru rezultātā nodokļu parādi nav iekasēti. 27.01.2006. Rīgas apgabaltiesā saņemts VID Rīgas reģionālās iestādes pieteikums par SIA „ ” maksātnespēju. Ar Rīgas apgabaltiesas spriedumu SIA „ ” 01.08.2005. pasludināta

kriminālprocesu Nr.15820227706, kas uzsākts 2006.gada 10 novembrī, pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., konstatēja: Kriminālprocess Nr.158302277006 tika uzsākts par SIA „ i (NMR ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam Ls 38277,59 apmērā, kas izdarīts laika posmā no 2005.gada 1.jūnija līdz 2005.gada 31.decemorim. SIA „, ” reģistrēta Latvijas Republika

s zaudējums valsts budžetam Ls 38277,59 apmērā, kas izdarīts laika posmā no 2005.gada 1.jūnija līdz 2005.gada 31.decemorim. SIA „, ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā un Nodokļu maksātāju reģistrā 2003.gada 24.novebrī ar vienoto Nr, „un PVN apliekamo personu reģistrā 2003.gada 15.decembrī, juridiskā adrese i SIA „, ” īpašniece un amatpersona no 2005.gada 1 1.aprīļa ir

rbība. SIA „ i faktiskais darbības veids ir augļu un dārzeņu vairumtirdzniecība. VID Rīgas reģionālās iestādes Audīta pārvalde no 2006.gada 09.maija līdz 2006.gada 07.augustam veica SlA „ ” komplekso nodokļu auditu par periodu no 2005.gada 01.jūnijs līdz 2005.gada 31.decembrim. 2006.gada 03.martā SIA „ ” izslēgta no VOD ar PVN apliekamo personu reģistra. Auditā konstatēts, ka auditējamajā periodā

S14.” amatpersonas: no 15.09.2006. līdz 12.06.2009. I P „p.k. „no 15.09.2006. līdz 24.11.2009. A G p.k. : no 15.09.2006. līdz 24.11.2009. R K "no 24.11.2009. 1 K p.k. 2010.gada S.martā VID Rīgas nodokļu administrācijas Vidzemes priekšpilsētas nodaļa veica datu salīdzināšanas pārbaudi un sastādīja datu salīdzināšanas pārbaudes aktu Nr, Pārbaude tika veikta sakarā ar to, ka SIA „ » (reģ.Nr. ) n

* norēķinu kontus bankā nav atvēris. SIA , Vārdā nav parakstījis nevienu darījumu apliecinošus dokumentus, kā arī nav parakstījis un iesniedzis Valsts ieņēmumu dienestā SIA „, ” pievienotās vērtības nodokļu deklarācijas. Vadoties no kriminālprocesa materiāliem un ņemot vērā iepriekš minēto, STA „ ” valdes locekļa I K darbībās nav saskatāmas noziedzīga nodarījuma pazīmes, kas paredzētas Kriminālli

ībās nav saskatāmas noziedzīga nodarījuma pazīmes, kas paredzētas Krimināllikuma XIX nodaļā, jo viņš nav devis piekrišanu kļūt par SIA „, amatpersonu, nav parakstījis SIA :> * pievienotās vērtības nodokļu deklarācijas, kas apliecinātu darījumu esamību, līdz ar to, noziedzīgs nodarījums nav noticis. Vadoties no iepriekšminētā un pamatojoties uz Kriminālprocesa likuma 377.panta 1.punktu, 392.pant