u reģistrā 1995.gada 25.septembrī. SIA „ ” amatpersona: - no 29.05.2010. valdes loceklis L D „ personas kods - no 28.12.2010. administrators A D „ personas kods 33 Pēc VID sniegtās informācijas SIA „ nodokļu parāds uz 2010.gada 02.decembri - Ls 73689. 2010.gada 28.septembrī nosūtīts brīdinājums par maksātnespējas procesa pieteikuma iesniegšanu uz SIA „ ” juridisko adresi. 2010.gada 21.oktobrī nosū

iecību sniegšanai, taču viņš norādītajā laikā neieradās un par neierašanās iemesliem nepaziņoja. Izmeklēšanas laikā netika iegūti pierādījumi, kas liecinātu par SIA > ” amatpersonu izvairīšanos no nodokļu nomaksas, jo nodokļu parāds izveidojies pēc uzņēmuma aprēķinātajām un iesniegtajām atskaitēm, deklarācijām, savlaicīgi un pilnā apmērā nesamaksājot aprēķinātās summas. Bez tam, audits par iesn

ču viņš norādītajā laikā neieradās un par neierašanās iemesliem nepaziņoja. Izmeklēšanas laikā netika iegūti pierādījumi, kas liecinātu par SIA > ” amatpersonu izvairīšanos no nodokļu nomaksas, jo nodokļu parāds izveidojies pēc uzņēmuma aprēķinātajām un iesniegtajām atskaitēm, deklarācijām, savlaicīgi un pilnā apmērā nesamaksājot aprēķinātās summas. Bez tam, audits par iesniegtajās atskaitēs, d

-naftoil)indols 03.11.2010.pasta sūtījumā Nr. — 101,700 g vērtība ir Ls 929,03 un 09.11.2010. pasta sūtījumā Nr. — 100,686 g vērtība ir Ls 919,77, tādējādi kopējā muitas vērtība ir Ls 1848,80. Kopējā nodoklis — "Ls 120 17 un. ievienotās vērtības nodoklis — Ls 4134 48. Nopratināts kā liecinieks D J liecināja, ka vielu AM-2201 (1-(5- fluoropentil)-3-(1-naftoil)indols pasūtījis no Ķīnas uzņēmuma

,700 g vērtība ir Ls 929,03 un 09.11.2010. pasta sūtījumā Nr. — 100,686 g vērtība ir Ls 919,77, tādējādi kopējā muitas vērtība ir Ls 1848,80. Kopējā nodoklis — "Ls 120 17 un. ievienotās vērtības nodoklis — Ls 4134 48. Nopratināts kā liecinieks D J liecināja, ka vielu AM-2201 (1-(5- fluoropentil)-3-(1-naftoil)indols pasūtījis no Ķīnas uzņēmuma, nosaukumu neatceras, bet pavaddokumentos sūtījumā

īga nodarījuma sastāva; 2. Pasta sūtījumus Nr. un Nr. atgriezt SIA „ Ui noliktavā, tālākai nosūtīšanai saņēmējam, nodrošinot sūtījumiem piemērot_muitas režīmu un_preci atmuitojot, tādējādi nomaksājot nodokļus Ls 533,65, tai skaitā muitas nodoklis — Ls 120,17_un 3. Lēmuma norakstu nosūtīt Finanšu un ekonomisko noziegumu izmeklēšanas prokuratūrai. VID Muitas Kriminālpārvaldes Izmeklēšanas daļas muit

inanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas pirmās nodaļas vecākais izmeklētājs A. Janvāris, izskatījis kriminālprocesa Nr.15830107010 lietas materiālus, konstatēja: pamatojoties uz 22.09.2010. VID Nodokļu kontroles pārvaldes ziņojumu Nr. par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā saistībā ar M 5 veikto iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk — IIN) auditu par 2007.gadu, VID Finanšu policijas

010 lietas materiālus, konstatēja: pamatojoties uz 22.09.2010. VID Nodokļu kontroles pārvaldes ziņojumu Nr. par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā saistībā ar M 5 veikto iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk — IIN) auditu par 2007.gadu, VID Finanšu policijas pārvaldē 12.10.2010. pret M S uzsākts kriminālprocess Nr.15830107010 pēc Krimināllikuma 219.panta otrās daļas par M. S nepatiesu ziņ

ts kriminālprocess Nr.15830107010 pēc Krimināllikuma 219.panta otrās daļas par M. S nepatiesu ziņu norādīšanu likumā noteiktajā ienākumu deklarācijā. Pirmstiesas izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu otrā audita daļa laika periodā no 08.06.2010. līdz 06.09.2010. veica M. S IIN aprēķināšanas un maksāšanas kārtības pārbaudi par 2007.gadu, kā rezultātā, sas

s. : 2009.gada 06.aprīlī kriminālprocess Nr.11514012207 izbeigts daļā pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas un kvalificēts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par SIA „ ” (NMR kods ) izvairīšanos no nodokļu un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas lielos apmēros. 2009.gada 5.maijā pieņemts lēmums par kriminālprocesa pieņemšanu savā lietvedībā. : SIA „ ”» LR Uzņēmumu reģistrā tika reģistrēta 2005.g

B , personas kods un valdes loceklis no 15.08.2005. līdz 20.08.2007. bija D J , personas kods Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka SIA , ” (NMR kods ) tika veikts kompleksais nodokļu audits (valsts sociālo apdrošināšanas obligāto iemaksu un pievienotās vērtības nodokļa) par periodu no 01.08.2005. līdz 31.03.2006. Audita rezultātā SIA „ ” (NMR kods ) valsts budžetā jāsamaks

s kods Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka SIA , ” (NMR kods ) tika veikts kompleksais nodokļu audits (valsts sociālo apdrošināšanas obligāto iemaksu un pievienotās vērtības nodokļa) par periodu no 01.08.2005. līdz 31.03.2006. Audita rezultātā SIA „ ” (NMR kods ) valsts budžetā jāsamaksā LVL 220701.18. Veicot SIA „ * (NMR kods ) komplekso nodokļu auditu tika konstatēts, k

iem, tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830506306 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētām noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par to, ka Valsts ieņēmuma dienesta Vidzemes reģionālās iestādes veiktajā nodokļu auditā sabiedrībai ar ierobežotu atbildību „ *, NMR kods. L, juridiskā adrese . „ tika papildus aprēķināts valsts budžetā maksājamais pievienotās vērtības nodoklis Ls 132861,00 (taksācijas per

idzemes reģionālās iestādes veiktajā nodokļu auditā sabiedrībai ar ierobežotu atbildību „ *, NMR kods. L, juridiskā adrese . „ tika papildus aprēķināts valsts budžetā maksājamais pievienotās vērtības nodoklis Ls 132861,00 (taksācijas periodi: 2005.gada marts, aprīlis, maijs, jūnijs, jūlijs, augusts, septembris, oktobris, novembris, decembris): 1) par periodu no 01.03.2005. līdz 31.07.2005. Ls 6640

periodā SIA „ , amatpersona bija A.P .). | Kriminālprocesa Nr.15830506306 pirmstiesas izmeklēšanas laikā noskaidrots, ka SIA „ ”" pēdējo darījumu veikusi 2005.gada oktobrī, bet uzņēmumu ienākuma nodoklis par 2005.gadu aprēķināts 2006.gada l.maijā. — 2006.gada 15.augustā pabeigta S1A „ ” bankrota procedūra un uzņēmums atzīts par maksātnespējīgu. ! Ņemot vērā iepriekšminēto un pamatojoties uz K

(personas kods , dzīvojoša: ) sniedza VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk-RRI) Latgales priekšpilsētas nodaļai nepatiesas ziņas gada ienākumu deklarācijā, iespējams izkrāpjot iedzīvotāju ienākuma nodokli (turpmāk-IIN) 430 Ls apmērā. 13.11.2006. VID Finanšu policijas pārvaldē tika saņemts VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 09.11.2006. ar Nr. , saskaņā ar likuma „Par ie

N) 430 Ls apmērā. 13.11.2006. VID Finanšu policijas pārvaldē tika saņemts VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 09.11.2006. ar Nr. , saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 21. un 23.panta nosacījumiem, pārbaudot nodokļu maksātājas E V personas kods „ iesniegto gada ienākumu deklarāciju, konstatēja neatbilstības pievienotajos dokumentos par attaisnotajiem izdevu

as pārvaldē tika saņemts VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 09.11.2006. ar Nr. , saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 21. un 23.panta nosacījumiem, pārbaudot nodokļu maksātājas E V personas kods „ iesniegto gada ienākumu deklarāciju, konstatēja neatbilstības pievienotajos dokumentos par attaisnotajiem izdevumiem. 03.02.2006. E V VID RRI Latgales priekšpils

rakstot visas jaunās mantas. Pēc tam muitas amatpersona lūdza sekot uz kabinetu, kurš atradās pie „sarkanā” koridora. Iepriekšminētajā kabinetā abi arī sēdēja. Muitnieks teica, ka par datoru jāmaksā nodoklis. No deklarējamās preces cenas dolāros, kas tika pārrēķināti uz latiem, atņēma neapliekamos 150 LVL un no atlikušās summas aprēķināja 18% nodokli- iznāca ap 150 LVL. Muitnieks, ar kuru runāja

bi arī sēdēja. Muitnieks teica, ka par datoru jāmaksā nodoklis. No deklarējamās preces cenas dolāros, kas tika pārrēķināti uz latiem, atņēma neapliekamos 150 LVL un no atlikušās summas aprēķināja 18% nodokli- iznāca ap 150 LVL. Muitnieks, ar kuru runāja priekšā nestādījās, uz zaļas krāsas formas tērpa uzvārdu nemanīja. Liecināja, ka neatceras kā izskatījās iepriekšminētais muitas darbinieks, jo bi

nieku blakus istabā. Muitnieks bija kalsns, augums virs 180 cm., īsi tumši mati. Muitnieks bijis vienīgā persona blakus telpā. Muitnieks skaidrojis, ka liecinieks pārkāpis likumu, jo nav maksājis PVN nodokli par ievesto datoru. Pēc muitnieka aprēķiniem summa bija 168 lati. Pēc laika muitnieks teica- „ir jau arī citi varianti, bez protokola rakstīšanas”. Liecinieks sapratis, ka runa iet par kukuli.

dienesta Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas V nodaļas izmeklētājs Gints Bukāts uzsāka kriminālprocesu Nr. 15830319407 par J L ,„ personas kods „ deklarētā dzīvesvieta | „ izvairīšanos no nodokļu nomaksas valsts budžetā lielā apmērā (Ls 36120, 24 ) no 2004. gada līdz 2005. gadam. Pēc materiāliem uzsākts kriminālprocess pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma

dzīvesvieta | , veikts vienkāršs audits par laika periodu no 01.01.2004. līdz 31.12.2005.gadam. Audita gaitā J L aprēķināti papildus maksājumi valsts budžetā Ls 81727,57 apmērā (iedzīvotāju ienākuma nodoklis Ls 36120.24, nokavējuma nauda Ls 9487.09 un soda nauda Ls 36120.24). Kā redzams no kriminālprocesa materiāliem, tad pēdējais datums, kurš iekļauts audita aprēķinā un kas veido noziedzīgā noda

, pamatojoties uz Kriminālprocesa likuma 401.panta 1.daļas 3.pnktu un 377.panta 3.punktu nolēmu: 1. Kriminālprocesu Nr. 15830319407 par J IL ,„ personas kods „ deklarētā dzīvesvieta „ izvairīšanos no nodokļu nomaksas valsts budžetā lielā apmērā (Ls 36120,24 ) no 2004. gada līdz 2005. gadam, izbeigt, jo minētajā kriminālprocesā iestājies kriminālatbildības noilgums. 2. Lēmuma kopiju nosūtīt Talsu p

a kopiju nosūtīt K V Z „ personas kods „ Lēmuma kopiju nosūtīt O R „personas kods, , Lēmuma kopiju nosūtīt Valmieras rajona prokuratūrai. . Lēmuma kopiju nosūtīt iesniedzējam Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļa pārvaldes Vidzemes administrēšanas daļas Valmieras klientu apkalpošanas centram. 6. Informēt Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Valmieras klientu

okuratūrai. . Lēmuma kopiju nosūtīt iesniedzējam Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļa pārvaldes Vidzemes administrēšanas daļas Valmieras klientu apkalpošanas centram. 6. Informēt Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Valmieras klientu apkalpošanas centru, ka krimināllietas materiāli satur ziņas par faktiem, sakarā ar kuriem personai būtu jāpiemēro administra

nosūtīt iesniedzējam Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļa pārvaldes Vidzemes administrēšanas daļas Valmieras klientu apkalpošanas centram. 6. Informēt Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Valmieras klientu apkalpošanas centru, ka krimināllietas materiāli satur ziņas par faktiem, sakarā ar kuriem personai būtu jāpiemēro administratīvais sods. m =D Ž - a ima

paredzētā noziedzīgā nodarījuma sastāva. 2. Lēmuma kopiju nosūtīt F K „ personas kods 3. Lēmuma kopiju nosūtīt Cēsu rajona prokuratūrai. 4. Lēmuma kopiju nosūtīt iesniedzējam Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļa pārvaldes Vidzemes administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centram. 5. Informēt Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpoša

a prokuratūrai. 4. Lēmuma kopiju nosūtīt iesniedzējam Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļa pārvaldes Vidzemes administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centram. 5. Informēt Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centru, ka krimināllietas materiāli satur ziņas par faktiem, sakarā ar kuriem personai būtu jāpiemēro administratīvai

opiju nosūtīt iesniedzējam Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļa pārvaldes Vidzemes administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centram. 5. Informēt Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centru, ka krimināllietas materiāli satur ziņas par faktiem, sakarā ar kuriem personai būtu jāpiemēro administratīvais sods. Šo lēmumu var pārsū