” (reģ. NMR ), kas uzsākts pēc Krimināllikuma konstatēja: Kriminālprocess Nr. 15830218306 uzsākts 2006. gada 18. augusta pēc KL 218.p.2.d. par SIA „ ” (reg. NMR „ Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 35814,36 apmērā, kas izdarīts laika posmā no 2005. gada septembra mēnesi līdz 2005. gada novembra mēnesi. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņ

matojoties uz VID Finanšu policijas pārvaldes pieprasījuma laika periodā no 04.07.2006. līdz 31.07.2006. VID Rīgas reģionālā iestādes Audita pārvaldes 3.audita daļa veica SIA „ ” pievienotās vērtības nodokļu auditu par laika periodu - no 2005. gada 1 jūlija līdz 2005. gada 31.decembrim, kā rezultātā uzņēmumam aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds Ls 35814,36 apmērā. Audita laikā veic

rvaldes 3.audita daļa veica SIA „ ” pievienotās vērtības nodokļu auditu par laika periodu - no 2005. gada 1 jūlija līdz 2005. gada 31.decembrim, kā rezultātā uzņēmumam aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds Ls 35814,36 apmērā. Audita laikā veicot pārbaudi par SIA „ ” darījuma partneriem: 2006.gada 13.jūnijā VID RRI saņēma no LNMP tematisku un citu veida pārbaužu pieprasījumu Nr. „ kur

), kas uzsākts pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., konstatēja: Kriminālprocess Nr. 15830207807 uzsākts 2007. gada 12 jūlijā pēc KL 218 .p.2.d. par SIA. ” (reģ. NMR:. „ juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodu no 01.04.2005. līdz 31.05.2006., kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 48140,57 apmērā. SIA reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2003.gada 27.maijā ar reģistrāc

atojoties uz VID Finanšu policijas pārvaldes pieprasījuma laika periodā no 27.12.2006. līodz 06.03.2007. VID Rīgas reģionālā iestādes Audita pārvaldes 8.audita daļa veica SIA . * pievienotās vērtības nodokļu auditu par laika periodu - no 2005. gada 1 aprīļa līdz 2006. gada 31.maijam, kā rezultātā uzņēmumam aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds Ls 48435,98 apmērā. 2 Audita laikā veico

pārvaldes 8.audita daļa veica SIA . * pievienotās vērtības nodokļu auditu par laika periodu - no 2005. gada 1 aprīļa līdz 2006. gada 31.maijam, kā rezultātā uzņēmumam aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds Ls 48435,98 apmērā. 2 Audita laikā veicot pārbaudi par SIA , veiktajiem darījumiem uzņēmuma amatpersona uz VID RRI uzaicinājumiem nav atsaukusies un dokumentus auditam neiesniedza.

7 uzsākts 2007.gada 22.jūnijā par SIA , ” (NMR kods ), SIA „ ” (NMR ) SIA, ” (NMR ),STA, > (NMR ) SIA , > (NMR ), kas veicot darījumus ar SIA R "(NMR ) 2005.gadā iespējams izvairījušies no nodokļu nomaksas lielā apmērā, pēc Krimināllikuma 21 8.panta 2.daļas. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka SIA "5 ” kontos, SIA , "kontos, SIA , ”SIA R ” kontos un SIA „ ” kont

"SIA, "SIA „ ' irbijuši SIA, ” apakšuzņēmēji, kuri veikuši dažādus celtniecības darbus. 2005.gada 07.oktobrī VID RRI tika nosūtīta vēstule ar pieprasījumu veikt augstāk minēto uzņēmumu nodokļu aprēķinus kā arī nosūtīti audita veikšanai šo uzņēmumu nereģistrēto kontu pārskati, kas tika saņemti no kredītiestādēm. SIA ,„ nodokļu audits Nr. par laika periodu no 2005.gada 01.jūnija līdz

a nosūtīta vēstule ar pieprasījumu veikt augstāk minēto uzņēmumu nodokļu aprēķinus kā arī nosūtīti audita veikšanai šo uzņēmumu nereģistrēto kontu pārskati, kas tika saņemti no kredītiestādēm. SIA ,„ nodokļu audits Nr. par laika periodu no 2005.gada 01.jūnija līdz 2006.gada 31.martam. Audita rezultātā tika aprēķinats budžetā nenomaksāta pievienotās vertības nodokļa (turpmāk tekstā — PVN) summa Ls

daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (tālāk SIA) „ » NMR kods , juridiskā adrese kopš 06.03.2009. ! (līdz 06.03.2009. - — ), iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā laika posmā no 01.07.2008. līdz 01.09.2008. Saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra komercreģistra datiem SIA dibināta 2000.gada 7.janvārī, reģistrēta Uzņēmumu r

budžetā m par 2008.gada jūliju, augus 2009.gada 29.jūnijā no UR SA ag gums par keramikas izstrādājumu izgatavošanu, ka līguma izpilde liecināja, ka uzņēmumi uzņēmuma amatpersOni jievienotās vērtības nodokļa apmērus | 13316,18Ls apmērā. valdes ... iepriekš pazina kā SIA ie. liecināja, ka SIA amikas izstrādājumus no SIA ražoja SA M : Un izmantojot SIA puses parakstīja minētā ; : ģ š d i $ i 2 piede

žošana. Kriminālprocesa Nr.15830409808 izmeklēšanas gaitā VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Otrās nodaļas [I sektorā tika izmeklēts kriminālprocess Nr, par SIA izvairīšanos no tekošo nodokļu nomaksas, noskaidrojot, ka laika posmā no 2008.gada jūnija SIA N likumos notiktajā kārtībā neveica nodokļu nomaksu valsts budžetā, kā rezultātā uz 2010.gada 26.februārī SIA bija izveidojies no

creģistrā 1991.gada 17.decembrī, reģ. Nr. , ar juridisko adresi | , Uzņēmuma dibinātāja un īpašniece ar paraksta tiesībām- g K . 2004.gada 25.novembrī uzņēmuma īpašniecei tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds summā par 52.45 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2004.gada 27.decembrim. 2005.gada 22.decembrī G K tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 345.93 Ls pilnībā jānom

zņēmuma īpašniecei tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds summā par 52.45 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2004.gada 27.decembrim. 2005.gada 22.decembrī G K tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 345.93 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2006.gada 23.janvārim. 2006.gada 21.augustā G K tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nodokļu parāds summā par 372.76 Ls,

ī G K tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 345.93 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2006.gada 23.janvārim. 2006.gada 21.augustā G K tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nodokļu parāds summā par 372.76 Ls, ka tas nespēj izpildīt maksājumus, kuriem iestājies izpildes termiņš, un ka viņai saskaņā ar likuma „Par uzņēmumu un uzņēmējsabiedrību maksātnespēju”42.p.2.d. pienā

a Komercreģistrā 2003.gada 6.maijā, reģ. Nr. „ar juridisko adresi | Uzņēmuma dibinātāja un īpašniece ar paraksta tiesībām- D B . | 2004.gada 27.aprīlī uzņēmuma īpašniecei tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds summā par 2493.75 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2004.gada 5.maijam. 2004.gada 1.decembrī D B tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 2733.81 Ls pilnībā jānomak

ī uzņēmuma īpašniecei tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds summā par 2493.75 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2004.gada 5.maijam. 2004.gada 1.decembrī D B tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 2733.81 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2004.gada 15.decembrim. 2006.gada 13.novembrī D B tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmuma ir nodokļu parāds summā par 2763.89 L

D B tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 2733.81 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2004.gada 15.decembrim. 2006.gada 13.novembrī D B tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmuma ir nodokļu parāds summā par 2763.89 Ls, ka tas nespēj izpildīt maksājumus, kuriem iestājies izpildes termiņš, un ka viņai saskaņā ar likuma „Par uzņēmumu un uzņēmējsabiedrību maksātnespēju”42.p.2.d. pien

as Republikas Uzņēmumu reģistrā 1993.gada 12.aprīlī. SIA „ ” amatpersona: - no 05.06.2008. L J „personas kods - no 07.12.2010, administrators J D , personas kods Pēc VID sniegtās informācijas SIA „ ” nodokļu parāds uz 2010.gada 16.novembri — Ls 75472,27. 2010.gada 30.septembrī nosūtīts brīdinājums par maksātnespējas procesa pieteikuma iesniegšanu valdes loceklei L. J 2010.gada 14.oktobrī nosūtīti

,27. 2010.gada 30.septembrī nosūtīts brīdinājums par maksātnespējas procesa pieteikuma iesniegšanu valdes loceklei L. J 2010.gada 14.oktobrī nosūtīti materiāli iesniegšanai uz maksātnespēju VID Rīgas Nodokļu administrācijai. Uzņēmuma faktiskā maksātnēspēja iestājās ar 2007.gada marta mēnesi, kad SIA „ ” sāka veidoties nodokļu parādi. Uzņēmuma maksātnespējas procesa pasludināšanas datums ir 07.12.2

2010.gada 14.oktobrī nosūtīti materiāli iesniegšanai uz maksātnespēju VID Rīgas Nodokļu administrācijai. Uzņēmuma faktiskā maksātnēspēja iestājās ar 2007.gada marta mēnesi, kad SIA „ ” sāka veidoties nodokļu parādi. Uzņēmuma maksātnespējas procesa pasludināšanas datums ir 07.12.2010. SIA „ ” amatpersonai L. J vairākkārtīgi tika izsūtītas pavēstes uz viņa dzīvesvietu ar mērķi ierasties Finanšu poli

konstatēja: VID Finanšu policijas pārvaldē 15.08.2007.g. tika ierosināts kriminālprocess Nr.15830111407 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par iespējamo SIA „ ” (NMR kods jur.adrese izvairīšanos no nodokļu nomaksas 49905,82 Ls par laika posmu no 2005.gada februāra līdz 2006.gada maijam. ! SIA ” » komercreģistrā ierakstīts 2002.gada 8.aprīlī. Laika posmā no 08.04.2002.g. līdz 23.10.2007.g. SIA” »

s "no 2005.gada janvāra līdz 2005.gada periodu 2005.gada februāra, D ārtā, aprīļa, maija, jūnija, augusta un 2006.gada 75 A , laikā tika konstatēts, ka sl2” auditējamā periodā atskaitījusi priekšnodoki pat BJ M ” C(NMR kods vw Āā AIMIVIFK KA)! ), SLA di ” „SIA * (NMR kods 78, trans Wortlīdzekļu un darbaspēku SKO darbī 9)u dokumentos norādītajā 0 informāciju par minētajām ņēmuma grāmatvedības

ošus dokumentus. Auditam iesniegtos rēķinus, aktus par izpildīto darbu pieņemšanu un līgumus par būvdarbu veikšanu, audits uzskata, ka nevar atzīt par neapstrīdamiem dokumentiem, pamatojoties uz kuru nodokļu maksātājam bija tiesības atskaitīt priekšnodokli. Izmeklēšanas laikā tika nopratināts liecinieku statusā SIA” valdes loceklis J L , kurš liecināja, ka uzņēmuma pamatnodarbošanās veids bija cel

ārī SIA X; ti iesniedz pieprasījumu par PVN pārmaksas Ls 2962,01 atmaksu par periodu no 2002.gada l.oktobra līdz «decembrim. Konstatēt, ka 2002.gada oktobra, novembra, decembra PVN deklarācijas priekšnodoklī uzrādīts PVN Ls 143 S Cēm, rezerves daļām un pakalpojumiem ar SIA x "UnS1IA, U 2003.gada 28.aprīlī SIA ” Valsts ieņēmumu dienestā iesniedz pieprasījumu par PVN pārmaksas Ls 6035,95 atmak

ts lēmums Nr. par pievienotās vērtības audita rezultātiem. Lēmumā norādīts, ka SIA ; ” ir pienākums iemaksāt valsts budžetā 30 dien u laikā pēc audita pārskata un lēmuma saņemšanas papildu aprēķināto nodokļu (citu maksājumu) summu Ls 57074,36 apmērā no kuriem pamatparāda summa Ls 2853 7,18. 2003.gada 28.maijā SIA > Valsts ieņēmumu dienestā Su par ” lē SIA , | 4? Ķd 38) ksi 7: D: Pk KS rā Ši ; «

par ” lē SIA , | 4? Ķd 38) ksi 7: D: Pk KS rā Ši ; «M Ž Koi ās kās KAS KES Koi kz % K) ši kr) Kita titā Š3 iz PS AAS PASES ss va ra dsfs ag? Kā 2003 dits Nr. Bada 25.jūnijā SIA ” O uzsākts komplekss nodokļu par periodu no 2000.ga da l.janvāra līdz 2002.gada ! | ! 5 Zz š % ķi % Pad KA Š vi Loja ti. ž kos 4. ss: «Fi, Kā Kā Š £ Roi i 31.decembrim, kurš tika noslēgts 2003.gada 15.septembrī un pieņemt

i kriminālprocesa Nr.15830105808 materiālus, konstatēju: kriminālprocess uzsākts 2008.gada 15.maijā pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par SlA „ * (NMR kods juridiskā adrese — ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 28 357.04 apmērā, laika posmā no 2006.gada 1.jūnija līdz 2006.gada 30.septembrim. SIA, ” Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā | reģistrēta 2004.gada 3.decembrī ar r

pmērā, laika posmā no 2006.gada 1.jūnija līdz 2006.gada 30.septembrim. SIA, ” Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā | reģistrēta 2004.gada 3.decembrī ar reģistrācijas numuru „SIA , U | nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2004.gada 3.decembrī ar reģistrācijas numuru | „SIA, ” ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) | apliekmao personu reģistrā reģistrēta 2005.gada 5.janvārī

omercreģistrā | reģistrēta 2004.gada 3.decembrī ar reģistrācijas numuru „SIA , U | nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2004.gada 3.decembrī ar reģistrācijas numuru | „SIA, ” ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) | apliekmao personu reģistrā reģistrēta 2005.gada 5.janvārī. 51A „ no VID ar PVN apliekmao personu reģistra izslēgta 2007 «gada 21.jūnijā. SIA , " amatpersona no 2004.gada