izskatījis kriminālprocesa Nr.15830230006 materiālus, KONSTATĒJA: VID Finanšu policijas pārvaldē 2006. gada 12.decembrī tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830230006 par SIA” (NMR kods izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 86053,46 apmērā, kas izdarīts laika posmā no 2006.gada maija līdz 2006.gada 31.oktobrim pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. SIA”

z 2006.gada 31.oktobrim pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. SIA” ” Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā ir reģistrēta 2006.gada 24.martā ar reģistrācijas Nr, juridiskā adrese SIA” * reģistrēta VID nodokļu maksātāju reģistrā 2006.gada 24. martā ar NMR kodu un ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2006.gada 18.septembrī ar Nr. SIA” ” amatpersona no 24.03.2006.gada līdz 16.05.

as Uzņēmumu reģistrā ir reģistrēta 2006.gada 24.martā ar reģistrācijas Nr, juridiskā adrese SIA” * reģistrēta VID nodokļu maksātāju reģistrā 2006.gada 24. martā ar NMR kodu un ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2006.gada 18.septembrī ar Nr. SIA” ” amatpersona no 24.03.2006.gada līdz 16.05.2006.gadam bija J .P (personas kods „ dzīves vieta ), no 16.05.2006.gada valdes locekl

mercreģistrā. 2006.gada 29.decembrī O R kļūst par sabiedrības valdes locekli ar tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi. 2008.gada 10.janvārī uzņēmuma amatpersonai tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds summā par 683.15 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 23.janvārim. 2008.gada 14.februārī C R tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 2373.42 Ls pilnībā jāno

ēmuma amatpersonai tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds summā par 683.15 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 23.janvārim. 2008.gada 14.februārī C R tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 2373.42 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 17.martam. 2008.gada 18.februārī VID KRI direktors pieņem lēmumu par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 2373.42 Ls

ārī C R tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 2373.42 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 17.martam. 2008.gada 18.februārī VID KRI direktors pieņem lēmumu par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 2373.42 Ls piedziņu. 2008.gada 5.augustā O R tek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 2617.08 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 22.augustam. 2

u par kriminālprocesa uzsākšanu par SIA „ i maksātnespējas procesa noteikumu pārkāpšanu, šķēršļu likšanu maksātnespējas procesa gaitā pēc Krimināllikuma 215.panta 3.daļas un iespējamo izvairīšanos no nodokļu un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par summu Ls 18904.66 apmērā. SIA „ * (iepriekšējais nosaukums SIA „ ”) LR Uzņēmumu reģistrā un komercreģistrā reģi

05.gada 15.marta līdz 2006.gada 31.jūlijam valdes loceklis A V (pašreiz P ) (personas kods , dzīvesvieta: no 2006.gada 31.jūlija līdz 2006.gad 4.decembrim administratore K S (personas kods ). SIA „ ” nodokļu parāds budžetam izveidojies par 2005.gada septembra mēnesī un pamatparāds sastāda Ls 18904,66. Nodokļu parāds Izveidojies pēc pašas sabiedrības iesniegtajām atskaitēm un deklarācijām. Pamatojo

a: no 2006.gada 31.jūlija līdz 2006.gad 4.decembrim administratore K S (personas kods ). SIA „ ” nodokļu parāds budžetam izveidojies par 2005.gada septembra mēnesī un pamatparāds sastāda Ls 18904,66. Nodokļu parāds Izveidojies pēc pašas sabiedrības iesniegtajām atskaitēm un deklarācijām. Pamatojoties uz VID Rīgas reģionālās iestādes pieteikumu 2006.gada 25.jūlijā Rīgas pilsētas Ziemeļu rajona ties

šu policijas pārvaldē tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830104606 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētām noziedzīga nodarījuma pazīmēm par SIA „ | ”(NMR- , juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika posmā no 2004. gada 1. janvāra līdz 2005. gada 31. jūlijam ar ko radīti zaudējumi valstij lielā apmērā - Ls 413870,77. Laika periodā no 2003.gada 27. Janvāra līdz 2004, gada 22.

ersonas kods „ deklarētā dzīves vieta | ). Laika posmā no 2006.gada 6. februāra līdz 2006.gada 17. martam Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 2.audita daļa veica SIA ” nodokļu aprēķinu par laika periodu no 2004.gada 1.janvāra līdz 2005. gada 31.decembrim. Nodokļu aprēķina rezultātā 2006.gada 17. martā tika sastādīts nodokļu aprēķina pārskats Nr. '. Valsts budže

6.gada 17. martam Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 2.audita daļa veica SIA ” nodokļu aprēķinu par laika periodu no 2004.gada 1.janvāra līdz 2005. gada 31.decembrim. Nodokļu aprēķina rezultātā 2006.gada 17. martā tika sastādīts nodokļu aprēķina pārskats Nr. '. Valsts budžetam nenomaksātais pievienotās vērtības nodokļa apmērs ir Ls 413 870,77. Nodokļu aprēķinā

icijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļas II sektora vecākā izmeklētāja Iveta Bērziņa pieņēma lēmumu par kriminālprocesa Nr.15830501507 pārkvalificēšanu pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu otrā audita nodaļas galvenā nodokļu inspektore S P veica J P ,„ personas kods „ nodokļu aprēķinu par 2005.gadu. 2010.gada 14.aprīlī tika uzrakstīts nodokļu

tāja Iveta Bērziņa pieņēma lēmumu par kriminālprocesa Nr.15830501507 pārkvalificēšanu pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu otrā audita nodaļas galvenā nodokļu inspektore S P veica J P ,„ personas kods „ nodokļu aprēķinu par 2005.gadu. 2010.gada 14.aprīlī tika uzrakstīts nodokļu aprēķins Nr. „ Nodokļu aprēķina rezultātā J P ,„ personas kods „par 2005

a Nr.15830501507 pārkvalificēšanu pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu otrā audita nodaļas galvenā nodokļu inspektore S P veica J P ,„ personas kods „ nodokļu aprēķinu par 2005.gadu. 2010.gada 14.aprīlī tika uzrakstīts nodokļu aprēķins Nr. „ Nodokļu aprēķina rezultātā J P ,„ personas kods „par 2005.gadu noteikta Iedzīvotāju ienākumu nodokļa piemaksa

a uzsākts 2008.gada ll.jūnijā pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas noziedzīgā nodarījuma sastāva pazīmēm par SIA „ * (NMR kods juridiskā adrese: | ) iespējamo izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk - PVN) nomaksas Ls 71 609,48 apmērā laika posmā no 2006.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 30.oktobrim. SIA „ * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistra komercreģistrā 2005. gada 22.novembrī ar reģ

609,48 apmērā laika posmā no 2006.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 30.oktobrim. SIA „ * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistra komercreģistrā 2005. gada 22.novembrī ar reģistrācijas numuru | SIA „ ” reģistrēta nodokļu maksātāju reģistrā 2005.gada 22.novembrī ar nodokļu maksātāja reģistrācijas kodu Nr. . "S1A „ ” reģistrēta VID ar PVN apliekamo personu reģistrā 2005.gada 14.decembrī un izslēgta no tā 20

z 2006.gada 30.oktobrim. SIA „ * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistra komercreģistrā 2005. gada 22.novembrī ar reģistrācijas numuru | SIA „ ” reģistrēta nodokļu maksātāju reģistrā 2005.gada 22.novembrī ar nodokļu maksātāja reģistrācijas kodu Nr. . "S1A „ ” reģistrēta VID ar PVN apliekamo personu reģistrā 2005.gada 14.decembrī un izslēgta no tā 2006.gada 15.augustā. SIA , ” reģistrētā juridiskā adr

ada 23.augustā, reģ. Nr. , ar juridisko adresi Uzņēmuma dibinātājs un valdes loceklis ar tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi- M S . . 2008.gada 1.janvārī M S | tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds valsts budžetam summā par 721.60 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 11.februārim. 2008.gada 7.martā valdes loceklim tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā pa

osūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds valsts budžetam summā par 721.60 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 11.februārim. 2008.gada 7.martā valdes loceklim tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 744.09 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 7.aprīlim. 2008.gada 29.jūlijā amatpersonai tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 1159.62 Ls

loceklim tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 744.09 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 7.aprīlim. 2008.gada 29.jūlijā amatpersonai tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 1159.62 Ls piedziņu. 2009.gada 3.jūnijā M S tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 4436.62Ls, kuriem iestājies izpildes termiņš, u

Kā redzams no lietas materiāliem: IK „ ” reģistrēts Komercreģistrā 2004.gada 16. aprīli reģ. Nr. „ar juridisko adresi Individuālais komersants» G G 2007.gada 25.maijā G G tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds valsts budžetam summā par 129.28Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 7.jūnijam. 2007.gada 23.jūlijā komersantam tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 1741

tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds valsts budžetam summā par 129.28Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 7.jūnijam. 2007.gada 23.jūlijā komersantam tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 1741.36 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 22.augustam. 2007.gada 9.maijā amatpersonai tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 1729.02 Ls

rsantam tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 1741.36 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 22.augustam. 2007.gada 9.maijā amatpersonai tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 1729.02 Ls piedziņu. 2009.gada 6.februārī G G tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 2109.98 Ls, kuriem iestājies izpildes termiņš

gada 7. februāris. Izmeklēšanas daļas V nodaļas izmeklētājs Gints Bukāts uzsāka kiminālpevcesu Nr. 15830308409 par SIA " ", reģistrācijas Nr. „ Juridiskā adrese „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas valsts budžetā lielā apmērā. Kriminālprocess tika uzsākts uz VID FPP V nodaļas izmeklētāja Ginta Bukāta ziņojumu par to, ka SIA " " savā 2009. gada PVN priekšnodoklī iekļāvu

zvairīšanos no nodokļu nomaksas valsts budžetā lielā apmērā. Kriminālprocess tika uzsākts uz VID FPP V nodaļas izmeklētāja Ginta Bukāta ziņojumu par to, ka SIA " " savā 2009. gada PVN priekšnodoklī iekļāvusi darījumus ar SIA „ ”, kuras amatpersona (no 04.02.2009) D B 2009. gada 23. aprīlī sniegtajā paskaidrojumā informē, ka uzņēmumā nav veicis nekādu saimniecisko darbību.. Pēc materiālie

IA „__” no izpildītāja puses, bija D B „ kurš liecībā, kuru sniedza VID FPP izmeklētājam kriminālprocesā Nr. 15830305509, par SIA so ”, reģistrācijas Nr. „juridiskā adrese M iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas valsts budžetā lielā apmērā, liecināja, ka ir veicis celtniecības darbus un darījumus ar SIA „ (i nenoliedz. Izskatot krimināllietas materiālus to kopumā, nav pamats konstatēt SIA „&g

), kas uzsākts pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., konstatēja: Kriminālprocess Nr. 15830210805 uzsākts 2005. gada 9. decembrī pēc KL 218.p.2.d. par.SIA „ ” (reģ. NMR „ Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 60361,07 apmērā, kas izdarīts laika posmā no 2003. gada 1.janvāra līdz 2004. gada 31. decembrim. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģ

abeigta SIA „ ” bankrota procedūra un maksātnespējas procesa pabeigšana. No 15.08.2005. līdz 14.10.2005. VID Rīgas reģionālā iestādes Audita pārvaldes 7.audita daļa veica SIA „ ” pievienotās vērtības nodokļu auditu par laika periodu - no 2004. gada 1 janvāra līdz 2004. gada 31.decembrim, kā rezultātā uzņēmumam aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds Ls 60361,07 4 apmērā. ķ T M SIA, ” r

valdes 7.audita daļa veica SIA „ ” pievienotās vērtības nodokļu auditu par laika periodu - no 2004. gada 1 janvāra līdz 2004. gada 31.decembrim, kā rezultātā uzņēmumam aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds Ls 60361,07 4 apmērā. ķ T M SIA, ” rīkotājdirektors 2005.gada 26.augustā — sniedza paskaidrojumu, ka darījumi par preču piegādēs un pakalpojumu sniegšanu ar SIA „ ” (NMR kods „ jur