Nr.15830401310, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par V U ,„ personas kods „ deklarētā dzīves vieta ,„ Iespējamo izvairīšanos no iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksas Ls 60 153.43 apmērā, veicot saimniecisko darbību par 2007.gadu. Ar 2010.gada 19.aprīļa lēmumu par kriminālprocesa pieņemšanu savā lietvedībā, to pieņēma VID Finanšu policijas pārvalde
daļas Trešās nodaļas īzmeklētāja S.Rubīne. Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvalde laika periodā no 20.05.2009. līdz 17.08.2009. veica U.V iedzīvotāju ienākuma nodokļa un pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanas un maksāšanas kārtības pārbaudi par 2007.gadu, kā rezultātā, saskaņā ar 17.08.2009. uzrakstīto audita pārskatu Nr. un pieņemto lēmumu Nr: par audi
S.Rubīne. Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvalde laika periodā no 20.05.2009. līdz 17.08.2009. veica U.V iedzīvotāju ienākuma nodokļa un pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanas un maksāšanas kārtības pārbaudi par 2007.gadu, kā rezultātā, saskaņā ar 17.08.2009. uzrakstīto audita pārskatu Nr. un pieņemto lēmumu Nr: par audita rezultātiem, U.V noteikts par
gavā, 2011.gada 15.aprīlī. VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas vecākā izmeklētāja D.Lilienšteina, izskatījusi krimināllietas Nr.15830406009 materiālus par V.B Iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, konstatēju: Minētais kriminālprocess uzsākts 2009.gada 29.jūnijā VID Finanšu policijas pārvaldē par fiziskas personas V B „ p.K. ,„ deklarētā dzīvesvietas adrese — ,„ iespējamo izvai
aksas, konstatēju: Minētais kriminālprocess uzsākts 2009.gada 29.jūnijā VID Finanšu policijas pārvaldē par fiziskas personas V B „ p.K. ,„ deklarētā dzīvesvietas adrese — ,„ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas. pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas noziedzīga nodarījuma pazīmēm. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu krimināllietā, noskaidrots, ka nodokļu maksātāju reģistrā V.B reģistrēts 1994.gada
dzīvesvietas adrese — ,„ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas. pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas noziedzīga nodarījuma pazīmēm. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu krimināllietā, noskaidrots, ka nodokļu maksātāju reģistrā V.B reģistrēts 1994.gada 14.jūnijā ar reģistrācijas Nr. „izsniegta algas nodokļa grāmatiņa sērija BID Nr. VID iesniegtajā 2009.gada 16.aprīļa pieteikumā Nr. norādīts, ka VID
daļā un 218.panta otrajā daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par E Z veikto uzņēmējdarbību bez reģistrēšanās, kā rezultātā radīts būtisks kaitējums valstij - nenomaksāts iedzīvotāju ienākuma nodoklis Ls 13 401,49 apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audita daļa laika periodā no 2010.gada 20.jūlija līdz 2010.gada 1
uzņēmējdarbību bez reģistrēšanās, kā rezultātā radīts būtisks kaitējums valstij - nenomaksāts iedzīvotāju ienākuma nodoklis Ls 13 401,49 apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audita daļa laika periodā no 2010.gada 20.jūlija līdz 2010.gada 15.oktobrim E Z veica fiziskās personas iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2007.
aitā noskaidrots, ka VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audita daļa laika periodā no 2010.gada 20.jūlija līdz 2010.gada 15.oktobrim E Z veica fiziskās personas iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2007. un 2008.gadu. Audita laikā tika konstatēts, ka E VA 2007. un 2008.gadā veikusi nereģistrētu saimniecisko darbību. 2007.gadā E Z atsavinājusi divus nekustamos īpašumus Z V S ,
830111207 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA” "(NMR kods | „ juridiskā adrese: y, SIA” "(NMR kods „ Juridiskā adrese: Jun Sl A” "(NMR kods juridiskā. adrcsc ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā. par laika periodu no 2005. gada 1.janvāra līdx 2005.gada 31.decembrim. sS1A” (NMR kods ) reģistrēts Uzņēmumu reģistrā (01.03.2005. SIA” ” pamatnodarbošanās veids bija bū
tr G S (personas kods ), no 13.12.2006. līdy 25.07.2007. iecelta administratore S. .L (personas kods ). 25.07.2007. saskaņā ar UR lēmumu uzņēmums tiek likvidēts. VID Rīgas reģionālā iestāde (šobrīd- Nodokļu kontroles pārvalde) veica SIA” ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2005.gada I.marta līdy 2005.gada 3].decembrim. Uzņēmuma amatpersona uy. uzaicinājumiem neatsaucās, VID
lta administratore S. .L (personas kods ). 25.07.2007. saskaņā ar UR lēmumu uzņēmums tiek likvidēts. VID Rīgas reģionālā iestāde (šobrīd- Nodokļu kontroles pārvalde) veica SIA” ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2005.gada I.marta līdy 2005.gada 3].decembrim. Uzņēmuma amatpersona uy. uzaicinājumiem neatsaucās, VID Rīgas reģionālajā iestādē neieradās un dokumentus pārbaudei n
Nr.15830208508 materiālus, konstatēja: Kriminālprocess Nr.15830208508 uzsākts 2008.gada 27.jūnijā pēc Krimināllikuma 218.p.2.d. par faktu, ka P D , p.k. , dzīvo: „ izvairījās no iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksas laika periodā no 2004.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 3l.decembrim, kā rezultātā valstij tika nodarīti materiāli zaudējumi Ls 59949,60 apmērā (pamatparāds). e Kriminālprocesa izmeklēšan
šanas gaitā noskaidrots, ka no 2007.gada 8.maija līdz 2008.gada 21.janvārim Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālas iestādes (tālāk tekstā VID) Audita pārvaldes 9.audita daļa saskaņā ar likuma „Par nodokļiem un nodevām” 18.p. un 23.p., LR likuma „Par Valsts ieņēmumu dienestu” 5.pantu, pamatojoties uz Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālas iestādes direktora 2007.gada S.aprīļa lēmumu Nr. un 20
ņēmumu dienestu” 5.pantu, pamatojoties uz Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālas iestādes direktora 2007.gada S.aprīļa lēmumu Nr. un 2007.gada 30.jūlija lēmumu Nr. „ veica P D iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk - IIN) auditu par 2004., 2005. un 2006.gadu, kura rezultātā tika aprēķināts pamatparāds valsts budžetam Ls 59949,60 apmērā. Saskaņā ar VID datu bāzē esošo informāciju P.D VID Rīgas re
ar J H (p.k. , dzīvo: ) iespējamiem noziedzīgiem nodarījumiem tautsaimniecībā un 2010. gada 31.martā kriminālprocesa Nr.15830209009 kvalificēts pēc 218.p.2.d., par faktu, ka J H (p.k. ) izvairījās no nodokļu nomaksas 2006. un 2007.gadā, kā rezultātā valstij tika nodarīti lieli materiāli zaudējumi 87 803,49 Ls apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka no 2009.gada ljūnija līdz 2009
šanas gaitā noskaidrots, ka no 2009.gada ljūnija līdz 2009.gada 27.augustam Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālas iestādes (tālāk tekstā VID) Audita pārvaldes 5.audita daļa saskaņā ar likuma „Par nodokļiem un nodevām” 18. panta pirmās daļas 10.punktu un 23.panta trešo daļu, LR līkuma „Par Valsts ieņēmumu dienestu” 5.panta otrās daļas4.punktu, pamatojoties uz Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģi
Par Valsts ieņēmumu dienestu” 5.panta otrās daļas4.punktu, pamatojoties uz Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālas iestādes direktora A.U 2009.gada 5.maija lēmumu Nr. veica J H iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk - ITN) auditu par 2006. un 2007.gadu. J H auditā izmantota informācija: « LR Nodokļu maksātāju reģistra dati; e Valsts vienotās datorizētās Zemesgrāmatas datu bāzes dati par nekustama
tekstā - VID) Finanšu policijas pārvaldē 2008.gada l.oktobrī tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830111308 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par SIA „ > (NMR „juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika posmā no 2006.gada l.februāra līdz 2007. gada 30.septembrim, nodarot valstij zaudējumus. Ls 33 681.38 apmērā. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2005.gada 12.decembrī ar Nr
12.decembrī ar Nr. , uzņēmuma juridiskā adrese- „No 2008.gada 12.jūnija uzņēmuma juridiskā adrese ir SIA „ » Komercreģistrā ierakstīta 2005.gada 12.decembrī ar Nr. „ apliecības Nr. SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2005.gada 12.decembrī ar reģistrācijas Nr. SIA „ , reģistrēta VID ar PVN apliekamo personu reģistrā 2006.gada 23.februārī ar kodu SIA „ ” atbildīgās amatpersonas ir: - M B „
12.12. 2005. SIA „ ”» deklarētie darbības veidi ir: operācijas ar savu nekustamo īpašumu, automobiļu apkope un remonts, gaisa transporta līdzekļu iznomāšana un ekspluatācijas līzings. Saskaņā ar VID Nodokļu informācijas sistēmas datu bāzes informāciju SIA 7 ” reģistrētas struktūrvienības: „autodarbnīca”, NMR kods (no 10.12.2007. līdz 18.03.2008.), „autodarbnīca”, NMR kods (no 10.12.2007.), „nolik
anas daļas VI nodaļā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm, par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk tekstā SIA) „ , reģistrācijas numurs izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 31544, 04 apmērā, nodarot valstij zaudējumus lielā apmērā. / Lsējums, I.l. 1 - 67/. Sabiedrība ar ierobežotu atbildību * * reģistrēta Latvijas Uzņēmumu reģistrā 16.08.2001.g. ar vi
līdz 02.05.2005). / 1 sējums, l.l. 77-218/. Izmeklēšanas laikā konstatēts, ka no 2006.gada 25.maija līdz 2006.gada 24.augustam Valsts ieņēmumu dienesta Latgales reģionālās iestādes (turpmāk VID LRI) Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa veica SIA * pievienotā vērtības nodokļa (turpmāk tekstā PVN), dabas resursu nodokļa, valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu (turpmāk VSAOI), iedzīvotāj
ts, ka no 2006.gada 25.maija līdz 2006.gada 24.augustam Valsts ieņēmumu dienesta Latgales reģionālās iestādes (turpmāk VID LRI) Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa veica SIA * pievienotā vērtības nodokļa (turpmāk tekstā PVN), dabas resursu nodokļa, valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu (turpmāk VSAOI), iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk ITN) auditu par periodu no 01.06.2003. līdz
u Nr.15830401210, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par R F ,„ personas kods , deklarētā dzīves vieta , iespējamo Izvairīšanos no iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksas Ls 32 791.86 apmērā, veicot saimniecisko darbību par 2006.un 2007.gadu. Ar 2010.gada 19.aprīļa lēmumu par kriminālprocesa pieņemšanu savā lietvedībā, to pieņēma VID Finanšu policijas
daļas Trešās nodaļas izmeklētāja S.Rubīne. Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvalde laika periodā no 26.02.2009. līdz 26.05.2009. veica R.F iedzīvotaju ienākuma nodokļa aprēķināšanas un maksāšanas kārtības pārbaudi par 2006. un 2007.gadu, kā rezultātā, saskaņā ar 26.05.2009. uzrakstīto audita pārskatu Nr. un pieņemto lēmumu Nr. par audita rezultātiem, R.F not
tātā, saskaņā ar 26.05.2009. uzrakstīto audita pārskatu Nr. un pieņemto lēmumu Nr. par audita rezultātiem, R.F noteikts par pienākumu iemaksāt budžetā 30 dienu laikā pēc audita pārskata un lēmuma par nodokļu audita rezultātiem saņemšanas papildus aprēķināto iedzīvotāju ienākuma nodokli (turpmāk tekstā — IIN) Ls 32791.86, nokavējuma naudu Ls 10 128.26 un soda nauda Ls 48 901.00, kopā Ls 91 821.12.
materiālus, konstatēja: VID Finanšu policijas pārvalde 2009.gada 7.janvārī ierosināja kriminālprocesu Nr. 15830100209 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par R K. (personas kods = | izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 8309.05 apmērā par 2005.gadu.: VID Rīgas reģionālā iestāde (šobrīd- VID Nodokļu kontroles pārvalde) veica R K Iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2005.gadu. R K audītam nesnied
nālprocesu Nr. 15830100209 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par R K. (personas kods = | izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 8309.05 apmērā par 2005.gadu.: VID Rīgas reģionālā iestāde (šobrīd- VID Nodokļu kontroles pārvalde) veica R K Iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2005.gadu. R K audītam nesniedza paskaidrojumus un darījumu apliecinošos dokumentus. Saskaņā ar VID Rīgas reģionālās iestā
aļas par R K. (personas kods = | izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 8309.05 apmērā par 2005.gadu.: VID Rīgas reģionālā iestāde (šobrīd- VID Nodokļu kontroles pārvalde) veica R K Iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2005.gadu. R K audītam nesniedza paskaidrojumus un darījumu apliecinošos dokumentus. Saskaņā ar VID Rīgas reģionālās iestādes rīcībā esošo informāciju, 2005. gadā R K savos AS '