tatēja: g VID Finanšu policijas pārvaldē 14.08.2007.g. tika ierosināts kriminālprocess Nr.15830111107 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par iespējamo SLA ” 7 (NMR kods jur.adrese ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas 21775,11 Ls par laika posmu no 2005.gada oktobra līdz 2006.gada februārim. SIA ” ” Uzņēmumu reģistrā reģistrēts 08.06.2005.g., par valdes locekli tika iecelts J T pers.kods „J. T. mir

pers.kods , Uzņēmuma pamatnodarbošanās veids reģistrēts kā elektronisko mājsaimniecības ierīču vairumtirdzniecība. VID Rīgas reģionālā iestāde bija veikusi SIA ” > (NMR kods ) pievienotās vērtības nodokļa aprēķinu, par laika posmu no 2005.gada l.oktobra līdz 2006.gada 28.februārim. Par aprēķina periodu t.i. 2005.gada oktobri un 2006.gada februāri tika papildus aprēķināts pievienotās vērtības no

s nodokļa aprēķinu, par laika posmu no 2005.gada l.oktobra līdz 2006.gada 28.februārim. Par aprēķina periodu t.i. 2005.gada oktobri un 2006.gada februāri tika papildus aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds 21775,11Ls, samazinātā pārmaksa 14,16Ls , kopā 21789,27Ls. Aprēķina laikā konstatēts, ka SJA ” ” 2005.gada oktobra PVN deklarācijā bija veikusi priekšnodokļa atskaitījumus par darī

antetīnīkas vatrumtirdzniecība. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 25.jūlija līdz 2006.gada 31.martam SIA ” (NMR kods ) tika veikts vienkāršs nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis). Audita pārbaudes rezultātā tika konstatēts, ka SlA „ ” nav ievērojusi LR likuma „Par pievienotās vērtības nodokli” 2.panta 2.daļas 1. un 2.punktu, 2.pan

t izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 25.jūlija līdz 2006.gada 31.martam SIA ” (NMR kods ) tika veikts vienkāršs nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis). Audita pārbaudes rezultātā tika konstatēts, ka SlA „ ” nav ievērojusi LR likuma „Par pievienotās vērtības nodokli” 2.panta 2.daļas 1. un 2.punktu, 2.panta 4.daļu, 5.panta 1.daļu, 8.panta 1.

artam SIA ” (NMR kods ) tika veikts vienkāršs nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis). Audita pārbaudes rezultātā tika konstatēts, ka SlA „ ” nav ievērojusi LR likuma „Par pievienotās vērtības nodokli” 2.panta 2.daļas 1. un 2.punktu, 2.panta 4.daļu, 5.panta 1.daļu, 8.panta 1. un 2.daļu, 8.panta 2'.daļu, 9.panta 1.daļu, 10.panta l.daļu 1.punktu, 1*.daļas un 13.daļas un 11.panta 1, 3, un

reces trenbolona acetāts, kas atradās 08.07.2011.pasta sūtījumā Nr. — 99,935 g muitas vērtība ir L.s 283,82. Kopējā muitas administrēto maksājuma summa par preci ir Ls 62.44. Li. pievienotās vērtības nodoklīs — 62,44 [s. Ņemot vērā, augstāk minēto, nodarījumā nav Krimināllīkuma 190'.panta 1.daļā paredzētais noziedzīgā nodarījuma sastāvs, tādēļ, pamatojoties uz Kriminālprocesa līkuma 392.panta

Nr. atgriezt FEDEX (Federal Express Corporation), Ziemeļu ielā 12, Mārupes novads tālākai nosūtīšanai saņēmējam, nodrošinot sūtījumam piemērot_muitas režīmu _un_prec! atmuitojot, tādējādi nomaksājoi nodokļus Ls 62,44, t.i. pievienotās vērtības nodokli — 62,44 Ls. 3. Lēmuma norakstu nosūtīt Finanšu un ekonomisko noziegumu izmeklēšanas prokuratūrai. VID Muitas Kriminālpārvaldes Izmeklēšanas daļas m

ion), Ziemeļu ielā 12, Mārupes novads tālākai nosūtīšanai saņēmējam, nodrošinot sūtījumam piemērot_muitas režīmu _un_prec! atmuitojot, tādējādi nomaksājoi nodokļus Ls 62,44, t.i. pievienotās vērtības nodokli — 62,44 Ls. 3. Lēmuma norakstu nosūtīt Finanšu un ekonomisko noziegumu izmeklēšanas prokuratūrai. VID Muitas Kriminālpārvaldes Izmeklēšanas daļas muitas eksperts, izmeklētājs G.Grullis-Drullis

rī pēc Krimināllikuma 218.pantā otrajā daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (tālāk SIA) „ *, NMR kods , juridiskā adrese — ,„ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā. Saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra komercreģistra datiem SIA dibināta un reģistrēta Uzņēmumu reģistrā 2008.gada 17.janvārī ar reģistrācijas Nr. ,„ Uzņēmuma

ņēmuma reģistrētais darbības veids: dzīvojamo un nedzīvojamo ēku būvniecība. Izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka SIA laika posmā no 2009.gada 02 februāra līdz 2009.gada 25.martam tika veikts vienkāršs nodokļa audits uz aprēķina pamata, kura laikā konstatēts, ka SIA pievienotās vērtības nodokļa deklarācijās par 2009.gada janvāri — martu uz priekšnodokli iespējams nepamatoti attiecināja summas ar dar

nas gaitā noskaidrots, ka SIA laika posmā no 2009.gada 02 februāra līdz 2009.gada 25.martam tika veikts vienkāršs nodokļa audits uz aprēķina pamata, kura laikā konstatēts, ka SIA pievienotās vērtības nodokļa deklarācijās par 2009.gada janvāri — martu uz priekšnodokli iespējams nepamatoti attiecināja summas ar darījuma partneriem SlA „ , NMK kods un SIA „NMR kods ,„ jo auditā netika gūts apstiprinā

a: Kriminālprocess Nr.15830104108 tika uzsākts 2008.gada 8.aprīlī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas; 275.panta 2.daļas un 195.panta 2 un 3.daļas par nenoskaidrotu personu iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā un noziedzīgi iegūtu naudas līdzekļu legalizāciju lielā apmērā izmantojot SIA „ * NMR kods SIA, | ti NMR kods „S1A „ i —— > NMR kods „SIA , > NMR kods : SIA „ ] 7 N

ta 2.daļas un 195.panta 2.daļas. Izmeklēšanas laikā tika noskaidrots, ka minētās personas faktiski organizēja SIA „ SLA „7 SlA, . i ' SIA , SIA, SIA R saimniecisko darbību kā arī izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā un šādā veidā iegūtu naudas līdzekļu legalizāciju lielā apmērā izmantojot vairākus uzņēmumus to starpā SIA ,„ „SlA M ” un SIA „ ", kā arī viltoja dokumentus, zīmogus

vai SIA „ SIA „ * SIA „ | | | "SA, »SIA,, ! 5 SLA 3 SIA, "5 SI1A „ "un SIA > ” nav izmantojušas citas personas, izņemot kriminālprocesā Nr. noskaidrotās personas, lai izvairītos no nodokļu nomaksas lielā apmērā un legalizētu noziedzīgi iegūtus naudas līdzekļus lielā apmērā, kā arī viltojušas dokumentus, zīmogus un spiedogus un izmantojušas viltotus dokumentus, zīmogus un spiedog

« Sabiedrības amatpersonas tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi — valdes priekšsēdētājs- J. K „valdes locekļi- A F un S 2007.gada 8.martā uzņēmuma amatpersonām tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļa parāds summā par 83.79 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 10.aprīlim. 2007.gada 16.aprīlī valdes locekļiem tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 102.82 Ls piln

tpersonām tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļa parāds summā par 83.79 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 10.aprīlim. 2007.gada 16.aprīlī valdes locekļiem tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 102.82 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 16.maijam. 2007.gada 10.decembrī VID KRI direktors pieņem lēmumu par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 664.55 Ls p

ocekļiem tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 102.82 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 16.maijam. 2007.gada 10.decembrī VID KRI direktors pieņem lēmumu par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 664.55 Ls piespiedu piedziņu. 2008.gada 23.jūlijā uzņēmuma valdei tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļa parāds summā par 540.58 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 200

valdes locekli ar tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi kļūst G FP „un sabiedrības juridiskā adrese tiek noteikta 2009.gada 13.maijā G P tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 1961.49 Ls, kas nenomaksas gadījumā, tiks piedzīti piespiedu kārtā. 2009.gada 10.novembrī G P tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 53617.86 Ls pies

tīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 1961.49 Ls, kas nenomaksas gadījumā, tiks piedzīti piespiedu kārtā. 2009.gada 10.novembrī G P tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 53617.86 Ls piespiedzu piedziņu. 2009.gada 1.decembrī par uzņēmuma vienīgo dalībnieku un valdes locekli ar paraksta tiesībām kļūst L R „, un juridiskā adrese tiek noteikta

7.86 Ls piespiedzu piedziņu. 2009.gada 1.decembrī par uzņēmuma vienīgo dalībnieku un valdes locekli ar paraksta tiesībām kļūst L R „, un juridiskā adrese tiek noteikta Uzņēmuma pārreģistrācijas brīdī nodokļu parāds valsts budžetam sastāda 262997.81 Ls, tai skaitā sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas summā par 397.72Ls. ' 2009.gada 3.decembrī uzņēmuma amatpersonai tiek nosūtīts brīdināju

par SIA ” ” NMR kods juridiskā adrese | , maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes nodokļu un muitas administrācijas Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par SIA ” ” NMR kods : „ Juridiskā adrese | maksātnespējas pieteikuma neie

pējas pieteikuma neiesniegšanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes nodokļu un muitas administrācijas Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par SIA ” ” NMR kods : „ Juridiskā adrese | maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. Izmeklēšana

šanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes nodokļu un muitas administrācijas Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par SIA ” ” NMR kods : „ Juridiskā adrese | maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. Izmeklēšanas gaitā tika konstatēts, k

*, ierosinātu pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., konstatēja: Kriminālprocess Nr. 15830220306 uzsākts 2006. gada 13.septembrā pēc KL 218.p.2.d. par SIA „ ” (reg. NMR „ juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.septembra mēneša līdz 2005.novembrim, kā rezultātā valstij nodarīti materiālie zaudējumi liela apmēra, par summu Ls 28707,58. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģi

, par summu Ls 28707,58. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2005. gada 29. martā, ar reģistrācijas Nr. un juridisko adresi: 2005.gada 29.marta SIA „, ” reģistrējusies LR Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. 2006.gada 31.marts SIA „ ” tiek izslēgta 1 no VID ār pievienotās vērtības nodokļa apliekamo personu reģistra, sakara ar pievienotas vērtības nodokļa deklarāciju neies

un juridisko adresi: 2005.gada 29.marta SIA „, ” reģistrējusies LR Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. 2006.gada 31.marts SIA „ ” tiek izslēgta 1 no VID ār pievienotās vērtības nodokļa apliekamo personu reģistra, sakara ar pievienotas vērtības nodokļa deklarāciju neiesniegšanu. SIA „ ” amatpersonas: Laika periodā no 29.03.2005. līdz 17.08.2005. bija valdes loceklis A M (pers

u ražošana un cita statūtos paredzētā darbība. 2007.gada 14.novembrī ir pieņemts lēmums par uzņēmuma SIA „ ” likvidāciju. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 6.audita daļa (tagad VID Rīgas nodokļu administrācija) veica SIA „ ” vienkāršu pievienotās vērtības nodokļu auditu par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Audits Nr. iesākts 2006.gada 18.maijā, bet pab

ir pieņemts lēmums par uzņēmuma SIA „ ” likvidāciju. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 6.audita daļa (tagad VID Rīgas nodokļu administrācija) veica SIA „ ” vienkāršu pievienotās vērtības nodokļu auditu par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Audits Nr. iesākts 2006.gada 18.maijā, bet pabeigts 2006.gada 16.jūnijā. Audita rezultātā aprēķināts pievienotā vēr

u auditu par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Audits Nr. iesākts 2006.gada 18.maijā, bet pabeigts 2006.gada 16.jūnijā. Audita rezultātā aprēķināts pievienotā vērtības nodokļa pamat parāds Ls 478046,85 apmērā. Pirmstiesas izmeklēšanas laikā kriminālprocesā nopratināta kā lieciniece VID Rīgas reģionālās iestādes 6.audita daļas(tagad VID Rīgas nodokļu administrācijas)