104707 materiālus,- konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts 2007.gada 15.martā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ 7 (NMR kods , Juridiskā adrese: „ ) izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļu nomaksas Ls 492889, 15 apmērā, laika posmā no 01.01.2005. līdz 31.12.2005. SA „O LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2004. gada 22.jūijā ar Nr. „SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2004.

rīšanos no pievienotās vērtības nodokļu nomaksas Ls 492889, 15 apmērā, laika posmā no 01.01.2005. līdz 31.12.2005. SA „O LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2004. gada 22.jūijā ar Nr. „SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2004.gada 22.jūlijā ar reģistrācijas Nr. „SlA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 06. 10. 2004. ar Nr. 2006.gada 22.augustā sabiedr

A „O LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2004. gada 22.jūijā ar Nr. „SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2004.gada 22.jūlijā ar reģistrācijas Nr. „SlA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 06. 10. 2004. ar Nr. 2006.gada 22.augustā sabiedrības izslēgta no VID ar PVN apliekamo personu reģistra. 2008. gada 4.aprīlī pasludināta uzņēmuma maksātnespēja. SIA

arbības VID iestādē, nenomaksājot valsts budžetā maksājumus Ls 167 110,57 apmērā, kas paredzēts KL 218.p. 2.d.. Ziņojumā norādīts, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2005.gada 1 Janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Veiktā nodokļu audita rezultātā sabiedrības darbībā tika konstatēti nodokļu likumu pārkāpumi un budžetam nodarīti z

ēts KL 218.p. 2.d.. Ziņojumā norādīts, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2005.gada 1 Janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Veiktā nodokļu audita rezultātā sabiedrības darbībā tika konstatēti nodokļu likumu pārkāpumi un budžetam nodarīti zaudējumi Ls 167 110,57 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2005.gada 1 janvāra līdz 2005.g

iestāde ir veikusi SIA ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2005.gada 1 Janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Veiktā nodokļu audita rezultātā sabiedrības darbībā tika konstatēti nodokļu likumu pārkāpumi un budžetam nodarīti zaudējumi Ls 167 110,57 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2005.gada 1 janvāra līdz 2005.gada 30.septembrim. 2006.gada 5.jūlijā uzsākts kriminālprocess

s uzsākts pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., konstatēja: Kriminālprocess Nr. 15830211207 uzsākts 2007. gada 18.septembrī pēc KL 218.p.2.d. par SIA „ '* (reģ. NMR juridiskā adrese: _) izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodu no 01.06.2006. līdz 30.09.2006., kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 170516,41 apmērā. SIA „ ” reģistrēta [LR Uzņēmumu reģistrā 2002.gada 2.oktobrī ar re

z 18.10.2006. VID Finanšu policijas pārvaldes pieprasījuma laika periodā no 27.12.2006. līdz 26.03.2007. VID Rīgas reģionālā iestādes Audita pārvaldes 3.audita daļa veica SIA „ ” (reģ.NR. ) vienkāršo nodokļu audītu (pievienotās vērtības nodoklis) par laika periodu - no 2006. gada 1 jūnija līdz 2006. gada 30. septembrim, kā rezultātā uzņēmumam aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds Ls

ārvaldes pieprasījuma laika periodā no 27.12.2006. līdz 26.03.2007. VID Rīgas reģionālā iestādes Audita pārvaldes 3.audita daļa veica SIA „ ” (reģ.NR. ) vienkāršo nodokļu audītu (pievienotās vērtības nodoklis) par laika periodu - no 2006. gada 1 jūnija līdz 2006. gada 30. septembrim, kā rezultātā uzņēmumam aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds Ls 154405,61 apmērā un samazinātā pārmak

degvielas tvertnes tilpums ir 100 litri. Tādējādi, S.B ir ievedusi preci (35 litrus dīzeļdegvielas), kuras daudzums pārsniedz ievešanai atļauto daudzumu. ?) 2003. gada 30. oktobra likuma „Par akcīzes nodokli” 21. panta 4. daļas 4.punkts nosaka, ka no nodokļa atbrīvo akcīzes preces, kuras ir fiziskās personas personīgajā bagāžā, kas par tādu uzskatāma likuma „Par pievienotās vērtības nodokli” izpra

S.B ir ievedusi preci (35 litrus dīzeļdegvielas), kuras daudzums pārsniedz ievešanai atļauto daudzumu. ?) 2003. gada 30. oktobra likuma „Par akcīzes nodokli” 21. panta 4. daļas 4.punkts nosaka, ka no nodokļa atbrīvo akcīzes preces, kuras ir fiziskās personas personīgajā bagāžā, kas par tādu uzskatāma likuma „Par pievienotās vērtības nodokli” izpratnē, un kuras šī persona ieved no ārvalsts, kas nav

„Par akcīzes nodokli” 21. panta 4. daļas 4.punkts nosaka, ka no nodokļa atbrīvo akcīzes preces, kuras ir fiziskās personas personīgajā bagāžā, kas par tādu uzskatāma likuma „Par pievienotās vērtības nodokli” izpratnē, un kuras šī persona ieved no ārvalsts, kas nav dalībvalsts, nepārsniedzot šādus daudzumus, ar nosacījumu, ka šāda preču ievešana nav komerciāla: Degvielu, kas atrodas: a) transportl

dzīvojošs: ) iesniedzis VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk-RRI) . Latgales priekšpilsētas nodaļai nepatiesas ziņas gada ienākumu deklarācijā par | 2005.gadu, mēģinot izkrāpt iedzīvotāju ienākuma nodokli (turpmāk-IIN) 1500 Ls apmērā. VID Finanšu policijas pārvaldē 08.08.2006. tika saņemts materiāls reģistrēts 04.08.2006. ar Nr. no VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas, saskaņā ar likuma „Par

1500 Ls apmērā. VID Finanšu policijas pārvaldē 08.08.2006. tika saņemts materiāls reģistrēts 04.08.2006. ar Nr. no VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas, saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 21. un 23.panta nosacījumiem, pārbaudot nodokļu maksātāja V A pk. , iesniegto gada ienākumu deklarāciju par 2005.gadu, konstatēja neatbilstības pievienotajos dokumentos par attaisnotajiem izd

.08.2006. tika saņemts materiāls reģistrēts 04.08.2006. ar Nr. no VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas, saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 21. un 23.panta nosacījumiem, pārbaudot nodokļu maksātāja V A pk. , iesniegto gada ienākumu deklarāciju par 2005.gadu, konstatēja neatbilstības pievienotajos dokumentos par attaisnotajiem izdevumiem 1500 Ls vērtībā (vizuāli atšķiras no konk

ods , dzīvojošs: ) iesniedza VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk-RRI) Latgales priekšpilsētas nodaļai nepatiesas ziņas gada ienākumu deklarācijā par 2005.gadu, mēģinot izkrāpt iedzīvotāju ienākuma nodokli (turpmāk-IIN) 926 Ls apmērā. VID Finanšu polīcijas pārvaldē 01.08.2006. tika saņemts VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 31.07.2006. ar Nr. ,„ saskaņā ar likuma „Par i

) 926 Ls apmērā. VID Finanšu polīcijas pārvaldē 01.08.2006. tika saņemts VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 31.07.2006. ar Nr. ,„ saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 21. un 23.panta nosacījumiem, pārbaudot nodokļu maksātāja 1 K , p.k. „ iesniegto gada ienākumu deklarāciju par 2005.gadu, konstatēja neatbilstības pievienotajos dokumentos par attaisnotajiem

1.08.2006. tika saņemts VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 31.07.2006. ar Nr. ,„ saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 21. un 23.panta nosacījumiem, pārbaudot nodokļu maksātāja 1 K , p.k. „ iesniegto gada ienākumu deklarāciju par 2005.gadu, konstatēja neatbilstības pievienotajos dokumentos par attaisnotajiem izdevumiem 926 Ls apmērā. 13.04.2006. 1 K VID RRI

ods , dzīvojošs: ) iesniedza VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk-RRI) Latgales priekšpilsētas nodaļai nepatiesas ziņas gada ienākumu deklarācijā par 2005.gadu, mēģinot Izkrāpt iedzīvotāju ienākuma nodokli (turpmāk-IIN) 960 Ls apmērā. VID Finanšu policijas pārvaldē 01.08.2006. tika saņemts VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 31.07.2006. ar Nr. „ saskaņā ar likuma „Par ie

N) 960 Ls apmērā. VID Finanšu policijas pārvaldē 01.08.2006. tika saņemts VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 31.07.2006. ar Nr. „ saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 21. un 23.panta nosacījumiem, pārbaudot nodokļu maksātāja LE V , p.k. „ Iesniegto gada ienākumu deklarāciju par 2005.gadu, konstatēja neatbilstības pievienotajos dokumentos par attatsnotajiem

01.08.2006. tika saņemts VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 31.07.2006. ar Nr. „ saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 21. un 23.panta nosacījumiem, pārbaudot nodokļu maksātāja LE V , p.k. „ Iesniegto gada ienākumu deklarāciju par 2005.gadu, konstatēja neatbilstības pievienotajos dokumentos par attatsnotajiem izdevumiem 960 Ls vērtībā (vizuāli atšķiras no k

(personas kods ., dzīvojošs: ) sniedza VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk-RRI) Latgales priekšpilsētas nodaļai nepatiesas ziņas gada ienākumu deklarācijā, iespējams izkrāpjot iedzīvotāju ienākuma nodokli (turpmāk- I[IN) 955 Ls apmērā. VID Finanšu policijas pārvaldē 13.11.2006. tika saņemts VID RRĪ Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 09.11.2006. ar Nr. saskaņā ar likuma „Par ie

[IN) 955 Ls apmērā. VID Finanšu policijas pārvaldē 13.11.2006. tika saņemts VID RRĪ Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 09.11.2006. ar Nr. saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 21. un 23.panta nosacījumiem, pārbaudot nodokļu maksātāja U G Š -A p.k. , iesniegto gada ienākumu deklarāciju, konstatēja neatbilstības pievienotajos dokumentos par attaisnotajiem izdevumiem.

ē 13.11.2006. tika saņemts VID RRĪ Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 09.11.2006. ar Nr. saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 21. un 23.panta nosacījumiem, pārbaudot nodokļu maksātāja U G Š -A p.k. , iesniegto gada ienākumu deklarāciju, konstatēja neatbilstības pievienotajos dokumentos par attaisnotajiem izdevumiem. 29.03.2006.U GG Š -A VID RRI Latgales priekšpils

gūtu līdzekļu legalizāciju a/s "Latvijas Unibanka” bankas kontā. SIA ” ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 1996.gada 31.janvārī ar reģistrācijas Nr. * 1996.gada 16. augustā SIA ”* ” reģistrējusies nodokļu maksātāju reģistrā ar vienoto reģistrācijas Nr. SIA ” „»” VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēta 1996.gada 19.augustā ar Nr. SIA ” »” vienīgā amatpersona (pi

ņēmumu reģistrā 1996.gada 31.janvārī ar reģistrācijas Nr. * 1996.gada 16. augustā SIA ”* ” reģistrējusies nodokļu maksātāju reģistrā ar vienoto reģistrācijas Nr. SIA ” „»” VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēta 1996.gada 19.augustā ar Nr. SIA ” »” vienīgā amatpersona (pilnvaru termiņš no 06.08.2002.- 31.07.2005.) bija S B (personas kods VID Rīgas reģionālās iestā

Nr. SIA ” »” vienīgā amatpersona (pilnvaru termiņš no 06.08.2002.- 31.07.2005.) bija S B (personas kods VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 3. audīta daļa veica SIA * pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika posmu no 01.01.2003. līdz 31 105.2003 | l Audita pārbaudes laikā tika konstatēts, ka SIA ” ” par 2003.gada janvāri budžetam nodarīja zaudējumus Ls 27021,71 apmērā, par 2003.ga

ēšanas daļas TV nodaļas vecākais izmeklētājs Ilmārs Madžulis, izskatījis kriminālprocesa Nr. 15830606809 materiālus, par to, ka J L , p.k. „ deklarētā dzīvesvieta: „izvairījās no iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksas 2005.,2006.2007.gadā, konstatēja : 2009.gada 21.aprīlī VID Finanšu policijas pārvalde saņēma VID Rīgas reģionālās iestādes ziņojumu Nr. par J L , p.k. „ iespējamo saimniecisko darbību

21.aprīlī VID Finanšu policijas pārvalde saņēma VID Rīgas reģionālās iestādes ziņojumu Nr. par J L , p.k. „ iespējamo saimniecisko darbību bez reģistrēšanās, kā rezultātā ir notikusi izvairīšanās no nodokļu nomaksas lielos apmēros, radot zaudējumu valsts budžetam Ls 162849.34 apmērā. 2009.gada 6.jūlijā, izvērtējot VID iesniegto ziņojumu un materiālus par J.L „ tika pieņemts lēmums par kriminālpro

ākšanu pēc Krimināllīkumam 218.p.2.d. noziedzīgā nodarījuma sastāva pazīmēm. VID Rīgas reģionālās iestādes ziņojums bija sastādīts pamatojoties uz veikto J.L kā fiziskās personas iedzīvotāju ienākuma nodokļa audita pārskatu Nr. , kurš iekļāva auditējamo periodu 2005.,2006.,2007.gadus. Audita laikā tika noskaidrots, ka J.L 2005.-2007.gadā pārdeva deviņus nekustamos īpašumus. Izvērtējot J.L nekustam