Juridiskā adrese: ), izmaksājot no VID iestādēs nereģistrētiem AS „Parex banka” un AS „Lateko banka” norēķinu kontiem lielas skaidras naudas summas fiziskajām un juridiskajām personām, zvairījušās no nodokļu nomaksas, ar to nodarot zaudējumus valsts budžetā (039 163,73 Ls, tas ir lielos apmēros, kā arī mainot naudas izcelsmi, legalīzēja naudas līdzekļus. 2007.gada 10.septembrī minēto procesu savā

tiek pārskatīti uz citu SIA kontiem vai Skaidrā nauda. vēša ietvaros tika konstatēts, ka nenoskaidrotu personu grupa JO SIA , "SIA, "SIA, ” un SIA, » * Noformēja tiktīvus dokumentus par ar nodokli apliekamajiem M, kas tika iekļauti uzņēmumu PVN deklarācijās, kas reāli nenotika, 2 bet radīja līnanšu plūsmu par nenotikušajiem darījumiem, tādā veidā parādot šķietamu saimniecisko darbību un

ajiem M, kas tika iekļauti uzņēmumu PVN deklarācijās, kas reāli nenotika, 2 bet radīja līnanšu plūsmu par nenotikušajiem darījumiem, tādā veidā parādot šķietamu saimniecisko darbību un izvairoties no nodokļu maksājumu nomaksas Iegalizēja noziedzīgi iegūtus naudas līdzekļus. ļ VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk — RRI) Audita pārvaldes 6.audita daļa veica SIA „ ” vienkāršo pievienotās vērtības n

jas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Trešās nodaļas izmeklētājs Andris Kapačs, izskatījis kriminālprocesa Nr.15830409206 materiālus par sabiedrības ar ierobežotu atbildību * . ” iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomāksas, konstatēju: ! 2006.gada 17.jūlijā Finanšu policijas pārvaldē tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830409206 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par sabiedrības ar ierobežotu atbildību

imināllikuma 218.panta 2.daļas par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk tekstā — SIA) " dibinātu 1994.gada 25.maijā ar reģistrācijas Nr. „un juridisko adresi: , iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls30234,12 apmērā. M Veicot izmeklēšanu kriminālprocesā noskaidrots, ka SIA « ” reģistrēts LR Uzņēmumu reģistrā 1994.gada 25.maijā ar reģistrācijas Nr. „ Juridisko adresi Savas darbīb

ocekļa amatu. Uzņēmuma administrators laikā no 14.01.2008. līdz 04.12.2009. bija M K ,„ personas kods Laika periodā no 2004.gada 21.decembra līdz 2005.gada 15.aprīlim VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa SIA * ” veica pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2002.gada 1.janvāra līdz 2004.gada 30. novembrim. Audita rezultātā tika sastādīts audita

vniecība, būvlaukumu sagatavošana; ēku, būvju vai to daļu būvēšana; būvdarbu pabeigšana u.c. statūtos paredzētā darbība (sējums Nr.1 L.L. 84). Veicot saimniecisko darbību, atbilstoši likuma "Par nodokļiem un nodevām” 15.panta prasībām SIA * ” Valsts ieņēmuma dienestam regulāri sniedza noteiktos pārskatus, atskaites un deklarācijas par kārtējiem nodokļu maksājumiem valsts budžetā, bet, pārkāpj

imniecisko darbību, atbilstoši likuma "Par nodokļiem un nodevām” 15.panta prasībām SIA * ” Valsts ieņēmuma dienestam regulāri sniedza noteiktos pārskatus, atskaites un deklarācijas par kārtējiem nodokļu maksājumiem valsts budžetā, bet, pārkāpjot minētā likuma 15.panta 1.daļas 2.punkta prasības, noteiktajā laikā un pilnā apmērā aprēķināto nodokli nenomaksāja. Uz 2010.gada 17.maiju uzņēmuma kop

tos pārskatus, atskaites un deklarācijas par kārtējiem nodokļu maksājumiem valsts budžetā, bet, pārkāpjot minētā likuma 15.panta 1.daļas 2.punkta prasības, noteiktajā laikā un pilnā apmērā aprēķināto nodokli nenomaksāja. Uz 2010.gada 17.maiju uzņēmuma kopējais nodokļu parāds ir sasniedzis Ls 1908, 84 - pamatparāds Ls 1751,11 (sējums Nr.1 L.L. 4). Saskaņā ar VID Zemgales nodokļu un muitas administr

cijas apliecību darbības veidi ir kravu autotransports; kravu pārvadājumi pa autoceļiem u.c. statūtos paredzētā darbība (sējums Nr.1 L.L. 84). Veicot saimniecisko darbību, atbilstoši likuma "Par nodokļiem un nodevām” 15.panta prasībām SIA *. . » Valsts ieņēmuma dienestam regulāri sniedza noteiktos pārskatus, atskaites un deklarācijas par kārtējiem nodokļu maksājumiem valsts budžetā, bet, pārk

iecisko darbību, atbilstoši likuma "Par nodokļiem un nodevām” 15.panta prasībām SIA *. . » Valsts ieņēmuma dienestam regulāri sniedza noteiktos pārskatus, atskaites un deklarācijas par kārtējiem nodokļu maksājumiem valsts budžetā, bet, pārkāpjot minētā likuma 15.panta 1.daļas 2.punkta prasības, noteiktajā laikā un pilnā apmērā aprēķināto nodokli nenomaksāja. Uz 2010.gada 25.maiju uzņēmuma kop

tos pārskatus, atskaites un deklarācijas par kārtējiem nodokļu maksājumiem valsts budžetā, bet, pārkāpjot minētā likuma 15.panta 1.daļas 2.punkta prasības, noteiktajā laikā un pilnā apmērā aprēķināto nodokli nenomaksāja. Uz 2010.gada 25.maiju uzņēmuma kopējais nodokļu parāds ir sasniedzis Ls 11134,86 - pamatparāds Ls 8514,03 (sējums Nr.1 L.L. 4). Saskaņā ar VID Zemgales nodokļu un muitas administr

amo un nedzīvojamo ēku būvniecība; ēku vispārējā būvniecība un inženiertehniskie darbi u.c. statūtos paredzētā darbība (sējums Nr.1 L.L,. 28). Veicot saimniecisko darbību, atbilstoši likuma "Par nodokļiem un nodevām” 15.panta prasībām SIA * » Valsts ieņēmuma dienestam regulāri sniedza noteiktos pārskatus, atskaites un deklarācijas par kārtējiem nodokļu maksājumiem valsts budžetā, bet, pārkāpj

imniecisko darbību, atbilstoši likuma "Par nodokļiem un nodevām” 15.panta prasībām SIA * » Valsts ieņēmuma dienestam regulāri sniedza noteiktos pārskatus, atskaites un deklarācijas par kārtējiem nodokļu maksājumiem valsts budžetā, bet, pārkāpjot minētā likuma 15.panta 1.daļas 2.punkta prasības, noteiktajā laikā un pilnā apmērā aprēķināto nodokli nenomaksāja. Uz 2010.gada 29.aprīli uzņēmuma ko

tos pārskatus, atskaites un deklarācijas par kārtējiem nodokļu maksājumiem valsts budžetā, bet, pārkāpjot minētā likuma 15.panta 1.daļas 2.punkta prasības, noteiktajā laikā un pilnā apmērā aprēķināto nodokli nenomaksāja. Uz 2010.gada 29.aprīli uzņēmuma kopējais nodokļu parāds ir sasniedzis Ls 1809,68 - pamatparāds Ls 1532,57 (sējums Nr.1 L.L. 19). Saskaņā ar VID Zemgales nodokļu un muitas administ

. un 195.p.3.d. noteiktos noziedzīgos nodarījumus, par SIA ;- * (NMR kods ) aizdomīgiem finanšu darījumiem 2007. un 2008.gadā, kuru rezultātā iespējams nenomaksāts valsts budžetā pievienotās vērtības nodoklis un legalizēti noziedzīgi iegūti līdzekļi lielā apmērā. SIA ,„ "dr reģistrēta LR UR un Nodokļu maksātāju reģistrā 2006.gada 24.aprīlī. Ar PVN apliekamo personu reģistrā uzņēmējsabiedrība

jumiem 2007. un 2008.gadā, kuru rezultātā iespējams nenomaksāts valsts budžetā pievienotās vērtības nodoklis un legalizēti noziedzīgi iegūti līdzekļi lielā apmērā. SIA ,„ "dr reģistrēta LR UR un Nodokļu maksātāju reģistrā 2006.gada 24.aprīlī. Ar PVN apliekamo personu reģistrā uzņēmējsabiedrība ir reģistrēta 2006.gada 18.jūnijā. Uzņēmējsabiedrības juridiskā adrese ir i SIA „ > amatpersona l

tīti naudas līdzekļi no vairākiem Latvijā reģistrētiem uzņēmumiem, un tālāk tiek pārskaitīti uzņēmumiem, kuriem ir fiktīvu uzņēmumu pazīmes. Minētos uzņēmumus SA, * Ir iekļāvusi PVN deklarāciju priekšnodoklī. 2009.gada 2.septembrī kriminālprocesā tika pieņemts lēmums par nodokļu aprēķina veikšanu SIA „ ” par laika periodu no 2008.gada l.janvāra līdz 2009.gada 10.februārim. , SIA „ ” amatpersona ir

āllikuma 218.panta 2.daļas, materiālus, konstatēja: VID Finanšu policijas pārvaldē tika saņemts materiāls , Nr. (no 14.08.2008) par SIA „ ” (reg. NMR:. „ Juridiskā adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, laika periodā no 01.01.2004. līdz 31.12.2005, kā rezultātā valsts budžetam nodarīti zaudējumi Ls 21472,29 apmērā. Ziņojumā norādīts, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA „ ”

džetam nodarīti zaudējumi Ls 21472,29 apmērā. Ziņojumā norādīts, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA „ ” auditu, par laika periodu no 2004.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Veiktā nodokļu audita un nodokļu aprēķina rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 21472,29 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2004.gada 1 janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. 2008

udējumi Ls 21472,29 apmērā. Ziņojumā norādīts, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA „ ” auditu, par laika periodu no 2004.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Veiktā nodokļu audita un nodokļu aprēķina rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 21472,29 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2004.gada 1 janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. 2008.gada 20. augustā

skatījis kriminālprocesa Nr.15830209708, kas uzsākts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, materiālus, konstatēja: Nr. par SIA, „ ”(NMR Nr. „ Juridiskā adrese: ) amatpersonu iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā, nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 37342,97 apmērā, kas paredzēts KL 218.panta 2.daļā. Ziņojumā norādīts, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA „ (i auditu, p

97 apmērā, kas paredzēts KL 218.panta 2.daļā. Ziņojumā norādīts, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA „ (i auditu, par laika periodu no 2005.gada 1.marta līdz 2007.gada 30.septembrim. Veiktā nodokļu audita rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 37342,97 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2005.gada 1.marta līdz 2005.gada 30.oktobrim. 2008.gada 5.augustā uzsākts

, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA „ (i auditu, par laika periodu no 2005.gada 1.marta līdz 2007.gada 30.septembrim. Veiktā nodokļu audita rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 37342,97 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2005.gada 1.marta līdz 2005.gada 30.oktobrim. 2008.gada 5.augustā uzsākts kriminālprocess Nr.15830209708 par SIA a ” amatpersonu iespēja

ts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, materiālus, konstatēja: VID Finanšu policijas pārvaldē tika saņemts materiāls Nr. par SIA 5 ” (NMR „ Juridiskā adrese: ) amatpersonu iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā, nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 510775,44 apmērā, kas paredzēts KL 218.panta 2.daļā. Ziņojumā norādīts, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA >> ” au

mērā, kas paredzēts KL 218.panta 2.daļā. Ziņojumā norādīts, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA >> ” auditu, par laika periodu no 2004.gada 1l.jūlija līdz 2005.gada 30.aprīlim. Veiktā nodokļu audita rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 510775,44 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2004.gada 1.jūlija līdz 2005.gada 30.aprīlim. 2006.gada 1l.jūlijā uzsākt

VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA >> ” auditu, par laika periodu no 2004.gada 1l.jūlija līdz 2005.gada 30.aprīlim. Veiktā nodokļu audita rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 510775,44 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2004.gada 1.jūlija līdz 2005.gada 30.aprīlim. 2006.gada 1l.jūlijā uzsākts kriminālprocess Nr.15830109906 par SIA ” amatpersonu iespējam

ma 218.panta 2.daļas, materiālus, konstatēja: 2008.gada 21.maijā VID Finanšu policijas pārvaldē tika saņemts materiāls Nr. par S1A „ ” (NMR „ juridiskā adrese: ) amatpersonu iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā, nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 68679,16 apmērā, kas paredzēts KL 218.panta 2.daļā. Ziņojumā norādīts, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA „ auditu, par

9,16 apmērā, kas paredzēts KL 218.panta 2.daļā. Ziņojumā norādīts, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA „ auditu, par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Veiktā nodokļu audita rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 68679,16 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. 2008.gada ]4.augustā uzs

ts, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA „ auditu, par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Veiktā nodokļu audita rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 68679,16 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. 2008.gada ]4.augustā uzsākts kriminālprocess Nr.15830210308 par SIA * amatpersonu iespē