riminēlprocess Nr. 12814011706 ierosināts 2006. gada 12. oktobrī atbilstoši Krimināllikuma 218. panta 2. daļas noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA „ ” (NMR kods „Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 6768,33 par laika periodu 2005. gada maijs, novembris. Sākotnēji SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā (turpmāk - UR) 1996. gada

s budžetam LVL 6768,33 par laika periodu 2005. gada maijs, novembris. Sākotnēji SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā (turpmāk - UR) 1996. gada 21. novembrī ar nosaukumu SIA „ » un reģ. Nr. SIA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā registrēta 1996. gada 4. decembrī ar Nr. . SIA „ * VID ar PVN apliekamo personu reģistrā reģistrēta 1996. gada 4. decembrī ar Nr. . SIA „ ” LR UR Komercreģistrā reģistrēta a

pkope un gremots; auto degvielas mazumtirdzniecība; operācijas ar nekustamo īpašumu u.c. statūtos deklarētie darbības veidi. | VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 1. audita daļas galvenais nodokļu inspektors A. J , saskaņā ar LR likuma „Par nodokļiem un nodevām” 18. un 23. pantu, LR likuma „Par valsts ieņēmumu dienestu” 5.pantu un, pamatojoties uz VID RRI direktora A. U' lēmumiem,

ā uzsākts kriminālprocess Nr.15830503607, pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk — SIA) ” ”, NMR kods „ juridīskā adrese — ,„ iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 13935,06 apmērā. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste V.G , laika periodā no 2006.gada 27.aprīļa līdz 2006.g

abiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk — SIA) ” ”, NMR kods „ juridīskā adrese — ,„ iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 13935,06 apmērā. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste V.G , laika periodā no 2006.gada 27.aprīļa līdz 2006.gada 25.jūlijam, veikusi SIA „ ” kompleksu nodokļu auditu, auditējamais periods no 200

atēts, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste V.G , laika periodā no 2006.gada 27.aprīļa līdz 2006.gada 25.jūlijam, veikusi SIA „ ” kompleksu nodokļu auditu, auditējamais periods no 2004.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim, kā rezultātā 2006.gada 25.jūlijā ticis uzrakstīts audita pārskats Nr. „Ar VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodo

ļā uzsākts kriminālprocess Nr.15830502007, pēc Krimināllikuma 218. panta 2.daļas, par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk — SIA) 7”, NMR kods „ Juridiskā adrese — , iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 63905,62 apmērā. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste I.J „ laika periodā no 2006. gada 25.septembra līdz 20

sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk — SIA) 7”, NMR kods „ Juridiskā adrese — , iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 63905,62 apmērā. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste I.J „ laika periodā no 2006. gada 25.septembra līdz 2006.gada 22.decembrim, veikušas SIA " kompleksu nodokļu auditu, auditējamais peri

VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste I.J „ laika periodā no 2006. gada 25.septembra līdz 2006.gada 22.decembrim, veikušas SIA " kompleksu nodokļu auditu, auditējamais periods no 2004.gada 1 „Janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim, kā rezultātā 2006.gada 22.decembrī ticis uzrakstīts audita pārskats Nr. „Ar VID Vidzemes reģionālās iestādes N

VI nodaļā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm, par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk tekstā SIA) „ ”, reģistrācijas numurs iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 20705,36 apmērā, nodarot valstij zaudējumus lielā apmērā. / I sējums, 1.l. 1 - 67/. Sabiedrība ar ierobežotu atbildību * ” reģistrēta Latvijas Uzņēmumu reģistrā 09.02.1996.g. ar vi

konstatēts, ka no 2008.gada 17.janvara līdz 2008.gada 25.janvarim Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk VID RRI) Audita pārvaldes 7.audita daļa veica SIA * » pievienotā vērtības nodokļa (turpmāk tekstā PVN), nodokļu aprēķinu par periodu no 01.07.2005. līdz 31.07.2005. Nodokļu aprēķina gaitā tika konstatēts, ka saskaņā ar līkuma „Par pievienotās vērtības nodokli” 2.panta 2.daļ

.janvara līdz 2008.gada 25.janvarim Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk VID RRI) Audita pārvaldes 7.audita daļa veica SIA * » pievienotā vērtības nodokļa (turpmāk tekstā PVN), nodokļu aprēķinu par periodu no 01.07.2005. līdz 31.07.2005. Nodokļu aprēķina gaitā tika konstatēts, ka saskaņā ar līkuma „Par pievienotās vērtības nodokli” 2.panta 2.daļu, 5.panta 1.daļu un 8.panta 1

lprocesu Nr.12814007305 par SIA 3 ” (NMR ) iespējamiem noziedzīgajiem nodarījumiem valsts ieņēmumu sfērā, proti, par grāmatvedības un statistiskās informācijas noteikumu pārkāpšanu un izvairīšanos no nodokļu un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas, izmaksājot darbiniekiem darba samaksas, samazinot ar nodokli apliekamos objektus, par noziedzīgiem nodarījumiem, kas paredzēti Krimināllikuma XIX nodaļ

rā, proti, par grāmatvedības un statistiskās informācijas noteikumu pārkāpšanu un izvairīšanos no nodokļu un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas, izmaksājot darbiniekiem darba samaksas, samazinot ar nodokli apliekamos objektus, par noziedzīgiem nodarījumiem, kas paredzēti Krimināllikuma XIX nodaļā. 2007.gada 20.decembrī tika izdarīts ieraksts kriminālprocesa reģistrā par kriminālprocesa Nr.128140

par kriminālprocesa Nr.12814007305 kvalifikāciju pēc Krimināllikuma 217.panta 2.daļas un 218.panta 2.daļas, proti, par iespējamo grāmatvedības un statistiskās informācijas slēpšanu un izvairīšanos no nodokļu un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas, izmaksājot darbiniekiem darba samaksas, samazinot ar nodokli apliekamos objektus. Kriminālprocess Nr.12814007305 tika uzsākts pamatojoties uz SIA „ ld

Izmeklēšanas daļas II nodaļas vecākais izmeklētājs J.Zauers. 2010.gada 29.decembrī pieņemts lēmums par kriminālprocesa kvalifikāciju pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par iespējamo izvairīšanos no nodokļu un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas. 2011.gada 9.martā pamatojoties uz kriminālprocesu Nr.15830211907 un Nr.16870000709 procesu virzītāja ierosinājumu Finanšu un ekonomisko noziegumu | izm

montāža un nojaukšana; zemes darbi; ēku vispārējā būvniecība un inženiertehniskie darbi un citas statūtos paredzētas darbības. 2008.gada 16.decembrī SIA „ ” ir izslēgta no VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistra, sakarā ar deklarāciju neiesniegšanu. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 3.audita daļa no 2007.gada 20.aprīļa līdz 2007.gada 27.aprīlim veica SIA „ ” pie

personu reģistra, sakarā ar deklarāciju neiesniegšanu. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 3.audita daļa no 2007.gada 20.aprīļa līdz 2007.gada 27.aprīlim veica SIA „ ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par periodu no 2005.gada 1. novembra līdz 2006.gada 28.februārim. Par audita rezultātiem sastādīts audita pārskats Nr. . un 2007.gada 27.aprīli pieņemts lēmums Nr. papildus aprēķinot pi

uma 218.panta 2.daļas pazīmēm uzsākts 2007.gada 02.februārī VID Finanšu policijas pārvaldē par Sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk-SIA) „ > (NMR kods „ Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada janvāra līdz 2006.gada martam, nodarot zaudējumus valsts budžetam : 114596,93 Ls apmērā. i SIA „ ” juridiskā adrese: SIA „ ” Komercreģistrā ierakstīta 2004.

jumus valsts budžetam : 114596,93 Ls apmērā. i SIA „ ” juridiskā adrese: SIA „ ” Komercreģistrā ierakstīta 2004.gada 10.martā ar vienoto reģistrācijas numuru SIA „ ” 1996.gada 23.septembrī reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. SIA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 1997.gada 15.janvārī ar Nr. Saskaņā ar LR Uzņēmuma reģistra datiem, sabiedrības amat

Komercreģistrā ierakstīta 2004.gada 10.martā ar vienoto reģistrācijas numuru SIA „ ” 1996.gada 23.septembrī reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. SIA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 1997.gada 15.janvārī ar Nr. Saskaņā ar LR Uzņēmuma reģistra datiem, sabiedrības amatpersonas ir: -V B (personas kods: ), no 10.03.2004. rīkotājdirektors ar tiesībām

panta 2.daļas pazīmēm uzsākts 2008.gada 09.janvārī VID Finanšu policijas pārvaldē par Sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk-SIA) ,„ ” (NMR kods „juridiskā adrese: | ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā 197 064,48 Ls par 2004.gada decembri, 2005.gadu un 2006.gada janvāri, februāri, martu. SIA „ ” juridiskā adrese: SIA „ ” Komercreģistrā ierakstīta 2003.gada 14.martā ar r

cembri, 2005.gadu un 2006.gada janvāri, februāri, martu. SIA „ ” juridiskā adrese: SIA „ ” Komercreģistrā ierakstīta 2003.gada 14.martā ar reģistrācijas numuru | SIA „ ” 2003.gada 14.martā reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. ! SIA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2003.gada 22.aprīlī ar Nr. SIA ,„ ” īpašnieki (akcionāri, dalībnieki) ir: -no 05.0

SIA „ ” Komercreģistrā ierakstīta 2003.gada 14.martā ar reģistrācijas numuru | SIA „ ” 2003.gada 14.martā reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. ! SIA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2003.gada 22.aprīlī ar Nr. SIA ,„ ” īpašnieki (akcionāri, dalībnieki) ir: -no 05.09.2007. līdz šim brīdim Z K (personas kods ; ), dzīvo | „Pieder 100 statūtu kapitāl

ods , dzīvojoša: ) iesniedza VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk-RRI) Latgales priekšpilsētas nodaļai nepatiesas Ziņas gada ienākumu deklarācijā par 2005.gadu, mēģinot izkrāpt iedzīvotāju ienākuma nodokli (turpmāk-IIN) 2871,00 Ls apmērā. VID Finanšu polīcijas pārvaldē 29.08.2006. tika saņemts matertāls reģistrēts 24.08.2006. ar Nr. no VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas, saskaņā ar likuma „

1,00 Ls apmērā. VID Finanšu polīcijas pārvaldē 29.08.2006. tika saņemts matertāls reģistrēts 24.08.2006. ar Nr. no VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas, saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 21. un 23.panta ) nosacījumiem, pārbaudot nodokļu maksātāja G Š -A „ p.k. „ iesniegto gada ienākumu deklarāciju par 2005.gadu, konstatēja neatbilstības pievienotajos dokumentos par attatsnota

8.2006. tika saņemts matertāls reģistrēts 24.08.2006. ar Nr. no VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas, saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 21. un 23.panta ) nosacījumiem, pārbaudot nodokļu maksātāja G Š -A „ p.k. „ iesniegto gada ienākumu deklarāciju par 2005.gadu, konstatēja neatbilstības pievienotajos dokumentos par attatsnotajiem izdevumiem 2871,00 Ls vērtībā, kurā tiek lūgts

.panta 2.daļas pazīmēm uzsākts 2007.gada 13.decembrī VID Finanšu policijas pārvaldē par Sabiedrības ar Ierobežotu atbildību (turpmāk-SIA) „ ” (NMR kods „ Juridiskā adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā zpmērā 26412,84 Ls par 2004.gada-jūniju, oktobri, decembri, 2006.gada-februāri, aprīli. SIA „ ” juridiskā adrese: SIA „ ” Komercreģistrā ierakstīta 2003.gada 27.novembrī ar reģi

-jūniju, oktobri, decembri, 2006.gada-februāri, aprīli. SIA „ ” juridiskā adrese: SIA „ ” Komercreģistrā ierakstīta 2003.gada 27.novembrī ar reģistrācijas numuru SIA „ ” 2001.gada 07.maijā reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr, SIA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk PVN) apliekamo personu reģistrā 2001.gada 11.maijā ar Nr. SIA „ ” amatpersonas Ir: -no 08.02.2007.M L

SIA „ ” Komercreģistrā ierakstīta 2003.gada 27.novembrī ar reģistrācijas numuru SIA „ ” 2001.gada 07.maijā reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr, SIA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk PVN) apliekamo personu reģistrā 2001.gada 11.maijā ar Nr. SIA „ ” amatpersonas Ir: -no 08.02.2007.M L „valdes loceklis, tiesības pārstāvēt atsevišķi, - no 17.12.2004. līdz 08.02.2007.