9.gada 13.martā VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļā tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830201809 pēc KL 218.p.2.d. par SIA „ ” (reģ.Nr. „ juridiskā adrese | ), izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kā rezultātā valsts budžetam nodarīts zaudējums Ls 9305,90 (pamatparāds), par laika periodu no 2005.gada 01.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim. SIA „ ” pamatdarbības veidi, saskaņā

eklis G B (p.k. ), . e no 17.01.2005. valdes loceklis I K (p.k. | J; e no 17.01.2005. valdes priekšsēdētājs A M (p.k. e no 06.11.2007. līdz 15.08.2008. valdes loceklis M M (p.k. ). S1TA „ ” ir veikts nodokļu audits par periodu no 01.01.2005. — 31.12.2006. | VID Rīgas reģionālās nodaļas Audita pārvaldes 6.audita daļa, laika periodā no (03.11.2008. līdz 30.12.2008.) ir veikusi auditu SIA „ ” par lai

01.2005. — 31.12.2006. | VID Rīgas reģionālās nodaļas Audita pārvaldes 6.audita daļa, laika periodā no (03.11.2008. līdz 30.12.2008.) ir veikusi auditu SIA „ ” par laika periodu: pievienotās vērtības nodoklim no 01.01.2005. — 31.12.2006. un uzņēmuma ienākuma nodoklim par 2005.gadu. Audita rezultātā SIA „ ” papildus tika aprēķināta summa LS 16172,72, kas sastāv no pamatparāda Ls 9305,90, nokavējuma

r.15830113906, kas uzsākts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, materiālus, konstatēja: Pamatojoties uz Ģenerālprokuratūras materiālu Nr. „ VID Rīgas reģionālā iestādei tika pieprasīts veikt SIA „ ” nodokļu aprēķinu, par laika periodu no 2005.gada februāra līdz 2005.gada augustam. Veiktā nodokļu aprēķina rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 178781,38 apmērā, par darīju

amatojoties uz Ģenerālprokuratūras materiālu Nr. „ VID Rīgas reģionālā iestādei tika pieprasīts veikt SIA „ ” nodokļu aprēķinu, par laika periodu no 2005.gada februāra līdz 2005.gada augustam. Veiktā nodokļu aprēķina rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 178781,38 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2005.gada 16.februāra līdz 2005.gada 9.augustam. 2006.gada 6.jūlijā uz

onālā iestādei tika pieprasīts veikt SIA „ ” nodokļu aprēķinu, par laika periodu no 2005.gada februāra līdz 2005.gada augustam. Veiktā nodokļu aprēķina rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 178781,38 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2005.gada 16.februāra līdz 2005.gada 9.augustam. 2006.gada 6.jūlijā uzsākts kriminālprocess Nr.15830109306 par SIA lā > (NMR kods ,„

policijas pārvaldē tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830114108 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētām noziedzīga nodarījuma pazīmēm par SIA „ ” (NMR kods , juridiskā adrese ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika posmā no 01.12.2005.-31.12.2005. nodarot zaudējumus valsts budžetam lielos apmēros — 110*364,81 LVL, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļas noziedzīgā nodarījuma pazīmēm. S

nas kods Laika posmā no 2005.gada 1.decembra līdz 2005.gada 31 decembrim Valsts ienēmumu. dienesta Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 7.audita daļa veica SIA ” vienkāršo (pievienotās vērtības nodokļa) auditu par laika periodu no 2005.gada 1 «decembra līdz 2005.gada 31.decembrim. Audita rezultātā 2008.gada 28.novembrī tika *. «rd amatpersona sastādīts audita pārskats Nr.. un pieņemts lēmums

.. >” laika periodā no 2001. līdz 2005. gadam veica avansa maksājumus SIA „ „ SIA , >, SIA > SIA „ SIA „ "SA, . ” SIA „ ”, SIA „ ” SIA ,„ ” un SIA „ ” un iekļāva avansa rēķinus +9 priekšnodokļa atskaitēs. Pamatojoties uz šādā veidā radušos PVN pārmaksu SIA „ | regulāri katru mēnesi pieprasīja no valsts PVN pārmaksas atmaksu. 2005.gada decembrī SIA >> -” veica reorganizāciju, „k

lprocess Nr.15830105807 pēc noziedzīga nodarījuma sastāva pazīmēm, kuras paredzētas Krimināllikuma 218.panta 2.daļā par SIA „ ” (NMR kods ), juridiskā adrese: : „ izvairīšanos no pievienotas vērtības nodokļa nomaksas 10790.00 Ls apmērā laika periodā no bi gada 1.decembra līdz 2006.gada 30.septembrim. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 1.dec

0.septembrim. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 1.decembra līdz 2006.gada 30.septembrim SIA „ ” (NMR kods ) tika veikts pievienotas vērtības nodokļu Audits, kā rezultātā tika sastādīts pievienotas vērtības nodokļa Audita pārskats Nr. . Audita rezultātā tika veikts uzrēķins par darījumiem, kas apliekami ar pievienotās vērtības nodokli (turp

tatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 1.decembra līdz 2006.gada 30.septembrim SIA „ ” (NMR kods ) tika veikts pievienotas vērtības nodokļu Audits, kā rezultātā tika sastādīts pievienotas vērtības nodokļa Audita pārskats Nr. . Audita rezultātā tika veikts uzrēķins par darījumiem, kas apliekami ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) SIA „ ” (NMR kods ) valsts budžetā jāsamaksā aprēķināt

18.panta 2.daļas, materiālus, konstatēja: 2007.gada 29.novembrī tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830213507 par SIA „ ” (iepriekšējais nosaukums SIA ) (NMR Nr. juridiskā adrese ) pievienotās vērtības nodokļa pārmaksas atmaksas izkrāpšanas mēģinājumu Ls 45191,81 apmērā 2007.gada 17.augustā, par darījumiem, kas veikti laika periodā no 01.10.2004 līdz 30.09.2005, pēc Krimināllikuma 177.panta 3.daļas

04 līdz 30.09.2005, pēc Krimināllikuma 177.panta 3.daļas un 15.panta 4.daļas. 2008.gada 19.maijā kriminālprocess Nr.15830213507 pārkvalificēts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par izvairīšanos no nodokļu vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas vai par ienākumu, peļņas vai citu ar nodokli apliekamo objektu slēpšanu vai samazināšanu, ja ar to nodarīti zaudējumi valstij vai pašvaldībai lielā apm

a 19.maijā kriminālprocess Nr.15830213507 pārkvalificēts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par izvairīšanos no nodokļu vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas vai par ienākumu, peļņas vai citu ar nodokli apliekamo objektu slēpšanu vai samazināšanu, ja ar to nodarīti zaudējumi valstij vai pašvaldībai lielā apmērā. Saskaņā ar KL 218.panta 2.daļu, par izvairīšanos no nodokļu vai tiem pielīdzināto

s kriminālprocesa Nr.15830220206 materiālus, konstatēju: Kriminālprocess Nr. 15830220206 ierosināts 2006.gada 13.septembrī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ | ” iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2004.gada 1.novembra līdz 2005.gada 31.decembrim, kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam Ls 21491,54 apmērā. . SIA , ” reģistrēta LR Uzņēmumu _-reģistrā 2003

31.decembrim, kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam Ls 21491,54 apmērā. . SIA , ” reģistrēta LR Uzņēmumu _-reģistrā 2003.gada 29.septembrī ar reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese — SITA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2003.gada 29.septembrī ar reģistrācijas Nr. un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 2003.gada 19.decembrī ar reģ.Nr. 2006

Uzņēmumu _-reģistrā 2003.gada 29.septembrī ar reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese — SITA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2003.gada 29.septembrī ar reģistrācijas Nr. un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 2003.gada 19.decembrī ar reģ.Nr. 2006.gada 23.martā SIA „ ” dr izslēgta no Valsts ieņēmumu dienesta (turpmāk — VID) ar pievienotās vērtības nod

iskās personas A M 2007.gada 29.augusta iesniegumu, ierosināja kriminālprocesu Nr.12814009307 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA ” ” (reģ.Nr. , juridiskā adresē: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā. A M savā iesniegumā, kas datēts ar 2007.gada 29.augustu un adresēts Finanšu un ekonomisko noziegumu izmeklēšanas prokuratūras virsprokuroram V.U norāda, ka 2006.gada sāk

aļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmes, jo R.l norādot kā SIA ” sadarbības partnerus SlA „ ”* un SIA „ ”. kā arī nenoformējot darba attiecības ar objektā strādājošiem celtniekiem, izvairījies no nodokļu nomaksas lielā apmērā. Kriminālprocesa ietvaros veiktas sekojošas darbības: »? e tika noskaidrots, ka SIA „ ” kā savus sadarbības partnerus 2006.gada VID Pievienotās vērtības nodokļa deklarāci

, izvairījies no nodokļu nomaksas lielā apmērā. Kriminālprocesa ietvaros veiktas sekojošas darbības: »? e tika noskaidrots, ka SIA „ ” kā savus sadarbības partnerus 2006.gada VID Pievienotās vērtības nodokļa deklarāciju pielīkumos norādījusi: SIA „ "un ŠIA „ Darījumi ar SIA „ „ pēc minēto deklarāciju pielikumiem notikuši 24.02.2006., 27.02.2006., 16.03.2006., 22.03.2006. un 27.03.2006., bet a

nālprocesa Nr,15830206808 materiālus, konstatēju: Kriminālprocess Nr.15830206808 uzsākts 2008.gada 29.aprīlī pēc ! Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ ” amatpersonu | iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada l.janvāra līdz 2007.gada 31.augustam, kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam Ls 369230.92 apmērā. | STA „ ' reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 19

ugustam, kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam Ls 369230.92 apmērā. | STA „ ' reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 1995.gada | 17.novembrī ar reģistrācijas Nī , juridiskā adrese — | SIA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 1996.gada 29.novembrī ar reģistrācijas Nr. un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 1997.gada 20.janvārī ar reģ.Nr. SIA „

R Uzņēmumu reģistrā 1995.gada | 17.novembrī ar reģistrācijas Nī , juridiskā adrese — | SIA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 1996.gada 29.novembrī ar reģistrācijas Nr. un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 1997.gada 20.janvārī ar reģ.Nr. SIA „ ” amatpersona: no 17.11.1999, O R p.k. ! No 2007.gada 14.decembra līdz 2008.gada 31.aprīlim VID Rīgas reģ

amatpersonu sastāvā, mainīja juridisko adresi, veca izmaiņas darbības veidos un mainīja nosaukumu uz SIA „ 2002.gada 15.oktobrī sabiedrība reģistrēta Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā ar Nr. 2004.gada 27.decembrī sabiedrība reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu Komercreģistrā ar vienoto reģistrācijas numuru SIA „ ” deklarētie darbības veidi, sas

easier im ns Nās RA, Ninetriimgtrtjā NI SA ARKA Erin I KS R Ar S1 707 ISEPANESENA a . . . amu! . . No 2007.gada 24.janvāra līdz 2007.gada 15.martam SIA „ ” tika veikts vienkāršs pievienotās vērtības nodokļa audits ar auditējamo periodu no 2004.gada 1.februāra līdz 2005.gada 31l.decembrim. Par audita rezultātiem - 2007.gada 15.martā sastādīts audita pārskats Nr. un pieņemts lēmums Nr papildus aprē

o periodu no 2004.gada 1.februāra līdz 2005.gada 31l.decembrim. Par audita rezultātiem - 2007.gada 15.martā sastādīts audita pārskats Nr. un pieņemts lēmums Nr papildus aprēķinot pievienotās vērtības nodokļa pamatparādu Ls 135012.12, apmērā. ! Uzņēmuma nodokļu parāds izveidojās tikai pēc audita pārskata iesniegšanas. ! Piedziņas darbību rezultātā nodokļu parādi nav iekasēti. | 2008.gada 30.aprīlī

! SIA „ * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 1995.gada 20.septembrī ar reģistrācijas Nr. „ Juridiskā adrese: , 1996.gada 14.oktobrī sabiedrība reģistrēta Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā ar Nr. . 2003.gada 15.septembrī sābiedrība reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu Komercreģistrā ar vienoto reģistrācijas numuru i i SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu

u i i SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 1999.gada 26.novembrī ar reģistrācijas Nr. juridiskā adrese: + 2000.gada /.janvārī sabiedrība reģistrēta Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā ar Nr „2004.gada 7.decembrī sabiedrība reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu Komercreģistrā ar vienoto reģistrācijas numuru i « SIA „ ” deklarētie darbības veidi,

ka materiālā esošās ziņas satur informāciju par iespējamu notikušu noziedzīgu nodarījumu, lai varētu lemt par materiāla tālāku virzīb 2006.gada 23.martā pieņemts lēmums veikt SIA , ” (reģ. Nr. pilnu nodokļu auditu par laika periodu no 01.01 2005. līdz 01.02.2006 No 2006.gada 14. decembra līdz 2007. gada I l.maijam SlA , i , tika pārskats Nr. un pieņemts lēmums Nr. papildus aprēķinot 1 pievienotās