tā ierosināja kriminālprocesu Nr.15830103408 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par STA ” ”( NMR kods ” Jur.adrese )un SIA ” ”( NMR kods jur.adrese ) savstarpēji veiktiem darījumiem, izvairoties no nodokļu nomaksas lielos apmēros par laika periodu no 2005.gada oktobra līdz 2006.gada februārim. Kriminālprocess ierosināts pamatojoties uz Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas dienesta

s novēršanas dienesta konstatētajiem faktiem, kurā konstatēja, ka SIA ” ” slēpj savu saimniecisko un finansiālo darbību, kura notiek caur nedeklarētu norēķinu kontu , kā rezultātā SIA ” * izvairās no nodokļu un tiem pielīdzināmo maksājumu nomaksas. Analizējot SIA ” ” nedeklarētā konta apgrozījumu, konstatēts, ka uzņēmums faktiskā darbība neatbilst saimnieciskās darbības pamatojumam, uzņēmums iesni

īdz 25.04.2008. 8: uzņēmuma bija iecelts maksātnespējas administrators A V VID Rīgas reģionālā iestāde par laika posmu no 01.01.2006.g. līdz 28.02.2006.g. veica SIA ” » vienkāršu pievienotās vērtības nodokļa auditu. Audita rezultātā par auditējamo periodu SIA ” ” tika papildus aprēķināti maksājumi valsts budžetā: PVN pamatparāds 12301,89Ls, samazinātā pārmaksa 7688,90Ls, nokavējuma un soda nauda 2

aizdomīgajiem finanšu darījumiem, ko veica SIA R ” (NMR kods „ Juridiskā adreses- ) laika posmā no 2005.gada 1.augusta līdz 2006.gada 28.februārim, | nenomaksājot valsts budžetā pievienotās vērtības nodokli- 6609,67 Ls apmērā un | SIA „ ” (NMR kods , Juridiskā adrese- ) | laika posmā no 2005.gada 1.augusta līdz 2005.gada 31.decembrim, nenomaksājot ! valsts budžetā pievienotās vērtības nodokli 479

s vērtības nodokli- 6609,67 Ls apmērā un | SIA „ ” (NMR kods , Juridiskā adrese- ) | laika posmā no 2005.gada 1.augusta līdz 2005.gada 31.decembrim, nenomaksājot ! valsts budžetā pievienotās vērtības nodokli 47972,72 Ls apmērā. ? SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2000.gada 14.martā ar Nr. „SIA „ ” pārreģistrēta LR UR Komercreģistrā 2005.gada 10.janvārī ar vienoto reģistrācijas Nr. „SIA „ ” N

nodokli 47972,72 Ls apmērā. ? SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2000.gada 14.martā ar Nr. „SIA „ ” pārreģistrēta LR UR Komercreģistrā 2005.gada 10.janvārī ar vienoto reģistrācijas Nr. „SIA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2000.gada 21.martā ar NMR kodu Nr. SIA „ ” VID ar PVN apliekamo personu reģistrā reģistrēta 25.09. 2003. ar Nr. „2006.gada 31.martā SIA „ ” izslēgta no VID ar PVN

ināllikuma 219.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazimēm. Ar kriminālprocesā veikto izmeklēšanu noskaidrots, ka laika posmā.no 2010.gada 7.aprīļa līdz 30.jūnijam U V p. k. veikts vienkāršs nodokļu audits par 2007.gadu. : M Ar lēmumu par audita rezultātiem U. V papildus aprēķināts iedzīvotāju ienākuma nodoklis par 2007.gadu Ls 6327,86, soda nauda Ls 3163.93 un nokavējuma nauda Ls 2278.03

drots, ka laika posmā.no 2010.gada 7.aprīļa līdz 30.jūnijam U V p. k. veikts vienkāršs nodokļu audits par 2007.gadu. : M Ar lēmumu par audita rezultātiem U. V papildus aprēķināts iedzīvotāju ienākuma nodoklis par 2007.gadu Ls 6327,86, soda nauda Ls 3163.93 un nokavējuma nauda Ls 2278.03, pavisam kopā Ls 11 769.82. Audita gaitā konstatēts, ka U V , iesniedzot papildus deklarācijas par 2007.gadu uzr

r 2006.un 2007.gadu, līdz ar to viņa darbībās nav saskatāms noziedzīga nodarījuma, kas paredzēts Krimināllikuma 219.panta 2.daļā, sastāvs. Izvērtējot U V darbības, kas būtu vērstas uz izvairīšanos no nodokļu nomaksas valsts budžetā lielā apmērā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, redzams, ka ar 2010.gada 30.jūnija lēmumu Nr. „Par U V nodokļu audita rezultātiem”, U. V papildus aprēķināts iedzīvot

nstatēja: VID Finanšu policijas pārvaldē 27.09.2007.g. tika ierosināts kriminālprocess Nr.15830113807 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par iespējamo SIA ” ” (NMR kods jur.adrese ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas 317582,28 Ls par laika posmu no 2005.gada novembra līdz 2006.gada martam. SIA ” ” Uzņēmumu reģistrā reģistrēts 07.10.2005.g.,, Laika posmā no 07.10.2005.g. līdz 25.11.2005.g. SIA” ”»

ā, tajos savstarpējie darījumu partneri par attiecīgo laika posmu nav uzrādīti STA ” ” PVN deklarācijās un atskaitēs. VID Rīgas reģionālā iestāde bija veikusi SIA ” ” (NMR kods ) pievienotās vērtības nodokļa auditu, par laika posmu no 2005.gada l.oktobra līdz 2006.gada 28.februārim. Par aprēķina periodu t.i. 2005.gada 1.novembra līdz 2006.gada 31.martam. SIA ” » audita rezultātā tika papildus aprē

496,82 Ls, samazināta pārmaksa 85,46Ls, soda nauda 458853,00Ls, kopā 776435,28 Ls. Audita laikā konstatēts, ka savās PVN deklarācijās SIA ” ” nav dokumentāli pamatojis PVN deklarācijā uzrādītās priekšnodokļa summas, kā arī nav bijis iespējams konstatēt, ka PVN deklarācijā priekšnodokļa atskaitījumi veikti SJA ” ” savu ar PVN apliekamo darījumu nodrošināšanai, līdz ar to audita laikā SIA ” » 2005.g

9406 atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētām noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk —SIA) „ ” NMR , Juridiskā adrese- „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2004.gada O1.septembra līdz 2005.gada 28.februārim Ls 121730.94 apmērā. Izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka saskaņā ar Latvijas Republikas (turpmāk LR) Uzņēmumu reģist

Audita pārvaldes l.audita daļa pamatojoties uz VID RRI direktora v.i. T.S 2006.gada 20.marta lēmumu Nr. laikā no 2006.gada 27.marta līdz 2006.gada 13.aprīlim veica SLA > ” NMR pievienotās vērtības nodokļa ( turpmāk-PVN) aprēķinu par laika periodu no 2004.gada (01.septembra līdz 2005.gada 28.februārim. Veicot SIA „ ” pievienotās vērtības nodokļa aprēķinu konstatēts, ka uzņēmējsabiedrība 2004.gad

gada 13.aprīlim veica SLA > ” NMR pievienotās vērtības nodokļa ( turpmāk-PVN) aprēķinu par laika periodu no 2004.gada (01.septembra līdz 2005.gada 28.februārim. Veicot SIA „ ” pievienotās vērtības nodokļa aprēķinu konstatēts, ka uzņēmējsabiedrība 2004.gada oktobrī, novembrī, decembrī, 2005.gada janvārī, februārī PVN deklarācijās nav uzrādījusi ar PVN 18% likmi aplīekamos darījumus un nav aprēķi

paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm par izmaksātajām fiziskajām personām naudas summām no pilsētas domes norēķinu kontiem laika periodā 0 2000.gada līdz 2003.gada maijam, par kurām nav nomaksāti nodokli, ar ko nodarīts zaudējums valstij lielā apmērā. 15.03.2004. tika saņemta . pilsētas domes vēstule Nr. ar informāciju par to, ka no. pilsētas domes kontiem ir veikti pārskaitījumi D N , persona

aņemta . pilsētas domes vēstule Nr. ar informāciju par to, ka no. pilsētas domes kontiem ir veikti pārskaitījumi D N , personas kods un J M , personas kods , uz no izmaksātajām summās netika ieturēti nodokli. Veicot izmeklēšanu tika noskaidrots, ka no pilsētas domes kontiem par labu Dz.N tika izmaksāts ls 44581.51 saskaņā ar tiesas spriedumu. Pamatojoties uz izsniegto izpildu rakstu par labu J.M t

s kontiem un pilnībā atdevusi minētas naudas summas V.N „V.N nav iesniedzis gada ienākumu deklarācijas un nav deklarējis 2000.gada un 2003.gada gūtos ienākumus un nav aprēķinājis iedzīvotāju ienākuma nodokli no gūtajiem ienākumiem. Kriminālprocesā izmeklēšanas laikā V.N liecināja, ka saņemtie ieņēmumi esot viņa darba algas parāds no SLA „ ”* kur viņš strādājis par juristu un SIA , "> algas

ikuma 214.panta 1.daļā, 218.panta 2.daļā paredzētām noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk —SIA) ”„ ! > NMR „ juridiskā: adrese- „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu. nomaksas lielā apmērā un bezdarbību neiesniedzot tiesā maksātnespējas pieteikumu, esot minētam parādam. Izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka saskaņā ar Latvijas Republikast turpmāk LR) Uzņēmumu

aldes locekļi ar tiesībām pārstāvēt uzņēmumu atsevišķi i ir I S p.k. unl S$ p.k. „Kā galvenais darbības veids minēts-operācijas ar nekustamo īpašumu. Saimnieciskās darbības laikā uzņēmums ir sniedzis nodokļu administrācijai likumos noteiktās deklarācijas, ziņojumus un pārskatus, bet likumā noteiktajā termiņā un pilnā apmērā aprēķinātās nodokļu summas valsts budžetā nav nomaksājis. Uz 2008.gada 30.

mo īpašumu. Saimnieciskās darbības laikā uzņēmums ir sniedzis nodokļu administrācijai likumos noteiktās deklarācijas, ziņojumus un pārskatus, bet likumā noteiktajā termiņā un pilnā apmērā aprēķinātās nodokļu summas valsts budžetā nav nomaksājis. Uz 2008.gada 30.maiju uzņēmuma kopējais nodokļu parāds ir Ls 8611,37, no tā pamatparāds Ls 8059,36, nokavējuma nauda Ls 552,01 t.sk,: iedzīvotāju ienākuma

s pārvaldes 2010.gada 3.augustā tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830105610 par SIA (NMR „juridiskā adrese - ) iespējamiem noziedzīgiem nodarījumiem tautsaimniecība, neiesniedzot pievienotās vērtības nodokļa deklarācijas par 2009.gada novembri, 2010.gada janvāri, februāri un Dabas resursu nodokļa pārskatu par 2009.gada 4.ceturksni. SIA Latvijas republikas Uzņēmumu reģistrā (LR UR) reģistrēta 1993.

juridiskā adrese - ) iespējamiem noziedzīgiem nodarījumiem tautsaimniecība, neiesniedzot pievienotās vērtības nodokļa deklarācijas par 2009.gada novembri, 2010.gada janvāri, februāri un Dabas resursu nodokļa pārskatu par 2009.gada 4.ceturksni. SIA Latvijas republikas Uzņēmumu reģistrā (LR UR) reģistrēta 1993.gada 15.janvārī ar Nr. SIA * reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 1996.gada 30.jūlijā ar

bri, 2010.gada janvāri, februāri un Dabas resursu nodokļa pārskatu par 2009.gada 4.ceturksni. SIA Latvijas republikas Uzņēmumu reģistrā (LR UR) reģistrēta 1993.gada 15.janvārī ar Nr. SIA * reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 1996.gada 30.jūlijā ar reģistrācijas NMR . SIA deklarētie darbības veidi — sava vai nomāta nekustamā īpašuma izīrēšana un pārvaldīšana, centrālo biroju darbība. SIA amatpers

2009.gada 2.februārī VID Finanšu policijas pārvaldē tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830101809 pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., par SIA m ” (reģistrācijas Nr. „ Juridiskā adrese: . _ ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 95 943,53 apmērā, par laika periodu no 2006.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 30.jūnijam. SIA , * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2005.gada 30.jūnijā ar reģistrācijas Nr. „Juridiskā ad

a līdz 2006.gada 30.jūnijam. SIA , * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2005.gada 30.jūnijā ar reģistrācijas Nr. „Juridiskā adrese: . 2008.gada 12.augustā SIA „ ” izslēgta no VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistra. Sabiedrības valdes loceklis no 2005.gada 30.jūnija līdz 2006.gada 9.maijam ir AP „No 2006.gada 9.maija līdz 2006.gada 19.jūnijam ir J Z personas kods . Sabiedrības

personas kods . Sabiedrības pamatdarbības veids ir mežsaimniecība, kokmateriālu sagatavošana un cita statūtos paredzētā darbība. VID Rīgas reģionālās iestādes, Audita pārvaldes 6.Audita daļa, (tagad Nodokļu kontroles pārvalde) SIA „ ” (reģistrācijas Nr. Juridiskā adrese: ) veica vienkāršu pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2006.gada ljjanvāra līdz 2006.gada 30.jūnijam. Audit

eriālus, konstatēja: Kriminālprocess Nr. 15830117206 tika uzsākts 2006.gada 15. novembrī pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., par SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese: ) izvairīšanos no pievienotās. vērtības nodokļa nomaksas Ls 27274.64 apmērā, SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese:. ) izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 79332.13 apmērā, SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese: ) izvairīšanos

.2.d., par SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese: ) izvairīšanos no pievienotās. vērtības nodokļa nomaksas Ls 27274.64 apmērā, SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese:. ) izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 79332.13 apmērā, SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese: ) izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 40209,81 apmērā un SIA „ ” (NMR kods ) izvairīšanos no pievienotās v

.64 apmērā, SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese:. ) izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 79332.13 apmērā, SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese: ) izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 40209,81 apmērā un SIA „ ” (NMR kods ) izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 105345,96 apmērā, par laika periodu no 2005.gada 26.maija līdz 2006.gada 31.martam,