lprocess Nr.15830406809, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā . noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA „ ” NMR Nr. „ Juridiskā adrese a „ iespējamo izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa un uzņēmuma ienākuma nodokļa nomaksas Ls7264.45,- apmērā, laika periodā 2006., 2007, gads. SIA " » LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1992.gada 21 jūlijā. 1996.gada 04.oktobrī ar NMR Nr. reģ

lstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā . noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA „ ” NMR Nr. „ Juridiskā adrese a „ iespējamo izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa un uzņēmuma ienākuma nodokļa nomaksas Ls7264.45,- apmērā, laika periodā 2006., 2007, gads. SIA " » LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1992.gada 21 jūlijā. 1996.gada 04.oktobrī ar NMR Nr. reģistrēta VID ar pievienotās vē

nomaksas Ls7264.45,- apmērā, laika periodā 2006., 2007, gads. SIA " » LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1992.gada 21 jūlijā. 1996.gada 04.oktobrī ar NMR Nr. reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk tekstā PVN) apliekamo personu reģistrā. LR Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā reģistrēta 2004.gada 13.novembrī ar vienoto reģistrācijas Nr. „SIA „ ” juridiskā adrese reģistrēta - Sabied

riminālprocess Nr.12814005409 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā, 207.panta 2.daļā paredzētajām noziedzīga nodarījuma sastāva pazīmēm, par N (personas kods „ deklarētā dzīvesvieta: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2005., 2006. un 2007. gados, nodarot valstij zaudējumus 521443.30 LVL apmērā. 2009.gada 18.martā VID Finanšu policijas pārvaldē tika saņemts kriminālprocess Nr.12814005409 pirmstiesas

09.gada 18.martā VID Finanšu policijas pārvaldē tika saņemts kriminālprocess Nr.12814005409 pirmstiesas izmeklēšanas organizēšanai. Saskaņā ar VID datu bāzes informāciju N | Latvijas "Republikas Nodokļu maksātāju reģistrā kā nodokļu maksātājs reģistrēts 2005.gada 16.februārī (algas nodokļu grāmatiņa: sērija DID Nr. ). N Š VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk — RRI) Latgales priekšpilsētas n

olicijas pārvaldē tika saņemts kriminālprocess Nr.12814005409 pirmstiesas izmeklēšanas organizēšanai. Saskaņā ar VID datu bāzes informāciju N | Latvijas "Republikas Nodokļu maksātāju reģistrā kā nodokļu maksātājs reģistrēts 2005.gada 16.februārī (algas nodokļu grāmatiņa: sērija DID Nr. ). N Š VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk — RRI) Latgales priekšpilsētas nodaļā nebija reģistrējies kā s

onstatēju: 2008.gada 25. septembrī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļā tika uzsākts kriminālprocess Nr. 15830211208 par SLA „ ” (reģ.Nr. , Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. Vispārējā informācija par uzņēmumu SIA „ ” pamatdarbības veidi, saskaņā ar statūtiem ir: e būvniecība, e operācijas ar nekustamo īpašumu, e u.c.

no 28.10.2003. līdz 16.09.2004. direktors J R „p.k. e no 11.07.2002. līdz 28.10.2003. direktors A T , p.k. e no 13.12.2000. līdz 11.07.2002. direktors V A „p.k. Pirmstiesas izmeklēšana Pēc VID Rīgas nodokļu administrācijas Latgales priekšpilsētas nodaļas sniegtās informācijas SlA „ , nodokļu parāds uz 26.03.2009. sastāda Ls 135985,17, kas sastāv no pamatparāda „m Pati az Ls 122395,72 un nokavējum

direktors A T , p.k. e no 13.12.2000. līdz 11.07.2002. direktors V A „p.k. Pirmstiesas izmeklēšana Pēc VID Rīgas nodokļu administrācijas Latgales priekšpilsētas nodaļas sniegtās informācijas SlA „ , nodokļu parāds uz 26.03.2009. sastāda Ls 135985,17, kas sastāv no pamatparāda „m Pati az Ls 122395,72 un nokavējuma/soda naudas Ls 13589,45. Pamatparāds Ls 122395,72 sastāv no: iedzīvotāju ienākuma no

kriminālprocesa Nr.15830109409 materiālus, konstatēja: Kriminālprocess Nr.15830109409 tika uzsākts 2009.gada 12.oktobrī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par V V, personas kods „ izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 821386,98 apmērā veicot darījumus ar nekustamajiem īpašumiem 2005.gadā, 2006.gadā un 2007.gadā, pēc VID Rīgas reģionālās iestādes sniegtās informācijas. ( ) Izmeklēšanas laikā tika

mācijas. ( ) Izmeklēšanas laikā tika konstatēts, ka VID Rīgas reģionālās iestādes 10.audīta daļa laika posmā no 2008.gada 18.decembra līdz 2009.gada 17.martam veica V V vienkāršo iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2005.gadu, 2006.gadu un 2007.gadu, kā rezultātā V.V papildus tika aprēķināts: Iedzīvotāju ienākuma nodoklis Ls 286070,31 apmērā. Nokavējuma nauda l.s 106211,19 apmērā. Soda nauda l.

ada 18.decembra līdz 2009.gada 17.martam veica V V vienkāršo iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2005.gadu, 2006.gadu un 2007.gadu, kā rezultātā V.V papildus tika aprēķināts: Iedzīvotāju ienākuma nodoklis Ls 286070,31 apmērā. Nokavējuma nauda l.s 106211,19 apmērā. Soda nauda l.s 429105,48 apmērā. VID Rīgas reģionālās iestādes 10.audita daļa veicot V.V vienkāršo iedzīvotāju ienākuma nodokļa aud

uz 17.09.2008. VID Rīgas reģionālās iestādes ziņojumu Nr. par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā saistībā ar A M (personas kods „ deklarētā dzīvesvietas adrese ) veikto iedzīvotāju ienākuma nodokļu (turpmāk — IIN) auditu par 2005. un 2006.gadu, VID Finanšu policijas pārvaldē 26.01.2009. uzsākts kriminālprocess Nr.15830101409 pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par A. M iespējamo izv

māk — IIN) auditu par 2005. un 2006.gadu, VID Finanšu policijas pārvaldē 26.01.2009. uzsākts kriminālprocess Nr.15830101409 pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par A. M iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā. Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvalde laika periodā no 30.05.2008. līdz 28.08.2008. veica A. M ITN aprēķināšanas un maksāšanas

ātā, saskaņā ar 28.08.2008. uzrakstīto audita pārskatu Nr. un pieņemto lēmumu Nr. par audita rezultātiem, A. M noteikts par pienākumu iemaksāt budžetā 30 dienu laikā pēc audita pārskata un lēmuma par nodokļu audita rezultātiem saņemšanas papildus aprēķināto IIN LVL 259 802,63, soda naudu LVL 389 703,95 un nokavējuma naudu LVL 65 844,40 apmērā. A. M nepiekrītot audita rezultātiem, VID Rīgas reģionā

brī Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas IL.nodaļas vecākais izmeklētājs A.Utnāns, izskatījis kriminālprocesu Nr.15830213906 par SIA „ ” amatpersonu izvairīšanos no nodokļu . nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, konstatēju: Kriminālprocess Nr.15830213906 uzsākts 03.07.2006.gadā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ ” (NMR Nr. juridiskā adrese:

pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, konstatēju: Kriminālprocess Nr.15830213906 uzsākts 03.07.2006.gadā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ ” (NMR Nr. juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kas izdarīts laika posmā no 2004.gada 01.maija līdz 2005.gada O1l.decembrim, nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 4969,19 apmērā (pamatparāds). SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrē

ja līdz 2005.gada O1l.decembrim, nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 4969,19 apmērā (pamatparāds). SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1998.gada 03.decembrī ar Nr. „ VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēta 1998.gada 21.decembrī ar Nr. „ SIA V ” Komercreģistrā ierakstīta 2004.gada 16.augustā ar Nr. i Uzņēmuma juridiskā adrese SIA „ ” amatpersona no 04.03. 200

uzsākts kriminālprocess Nr, 15830102207, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētajiem noziedzīga nodarījuma pazīmēm, t.i. par S Z (personas kods ), deklarētā dzīves vieta izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2004.gadā ar ko radīti zaudējumi valstij lielā apmērā — Ls 127685,99. S Z dzimis „ deklarētā dzīves vietas adrese , Saskaņā ar VID datu bāzē esošo informāciju S Z LR Nodokļu maksātāju

izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2004.gadā ar ko radīti zaudējumi valstij lielā apmērā — Ls 127685,99. S Z dzimis „ deklarētā dzīves vietas adrese , Saskaņā ar VID datu bāzē esošo informāciju S Z LR Nodokļu maksātāju reģistrā kā nodokļu maksātājs reģistrēts 18.05.1995 (algas nodokļa grāmatiņa: sērija Nr. (no 18.05.1995. līdz 18.05.1995.), algas nodokļa grāmatiņa: sērija Nr. (no 29.01.1998) Saskaņ

sas 2004.gadā ar ko radīti zaudējumi valstij lielā apmērā — Ls 127685,99. S Z dzimis „ deklarētā dzīves vietas adrese , Saskaņā ar VID datu bāzē esošo informāciju S Z LR Nodokļu maksātāju reģistrā kā nodokļu maksātājs reģistrēts 18.05.1995 (algas nodokļa grāmatiņa: sērija Nr. (no 18.05.1995. līdz 18.05.1995.), algas nodokļa grāmatiņa: sērija Nr. (no 29.01.1998) Saskaņā ar SIA „Lursoft” Komercreģis

.daļā un .218 bpania. 2. daļā pare izēto noziedzīgo nodarījumu pazīmēm par sabiedrību otu atbildību (turpmāk tekstā SIA) * ” maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu tiesā un iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas (sējums Nr.1 L.L. 1). SIA. * — LR Uzņēmumā. reģistrā reģistrēta 2004.gada 24.martā ar reģistrācijas Nr. ga juridis kā adrese: | = Pēc reģistrācijas c datiem uzņēmu īma dibinātājs ar p

ielu un dzīvu lopu vairumtirdzniecība; pārtikas, dzērienu un tabakas vairumtirdzniecība u.c. statūtos paredzētā darbība (sējums Nr.1 L.L. 74). Veicot saimniecisko darbību, atbilstoši likuma "Par nodokļiem un nodevām” 15.panta prasībām SIA * » Valsts ieņēmuma dienestam regulāri sniedza noteiktos pārskatus, atskaites un deklarācijas par kārtējiem nodokļu maksājumiem valsts budžetā, bet, pārkāpj

imniecisko darbību, atbilstoši likuma "Par nodokļiem un nodevām” 15.panta prasībām SIA * » Valsts ieņēmuma dienestam regulāri sniedza noteiktos pārskatus, atskaites un deklarācijas par kārtējiem nodokļu maksājumiem valsts budžetā, bet, pārkāpjot minētā likuma 15.panta 1.daļas 2.punkta prasības, noteiktajā laikā un pilnā apmērā aprēķināto pievienotās vērtības nodokli, uzņēmuma ienākuma nodokli

aļas Trešajā ' nodaļā pēc Krimināllikuma 218.pantā otrajā daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par A M „ personas kods „ deklarēta dzīves vieta ! ! „ izvairīšanos no iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksas no 2007.gada maija (lapa 4.). Pirmstiesas izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka 2006.gada 1.augustā A M ieguva īpašumā no J F „ personas kods , 16,94 ha zemi „ar kadastra Nr. ,„ par ko 2

rākkārtīgi izsaukts sniegt liecības, bet neieradās, kā arī neinformēja par neierašanās iemesliem (lapas 75.-92.). Ar 2010.gada 21l.janvāra lēmumu kriminālprocesā Nr.15830409809 AM tika noteikts veikt nodokļu aprēķinu, iesniedzot izmeklēšanas gaitā iegūtos pierādījumus, kā rezultātā ar 2010.gada 23.februāra nodokļu aprēķinu Nr. A.M no gūtā ienākuma par nekustamo īpašumu ! an, ” tika aprēķināts Iedz

92.). Ar 2010.gada 21l.janvāra lēmumu kriminālprocesā Nr.15830409809 AM tika noteikts veikt nodokļu aprēķinu, iesniedzot izmeklēšanas gaitā iegūtos pierādījumus, kā rezultātā ar 2010.gada 23.februāra nodokļu aprēķinu Nr. A.M no gūtā ienākuma par nekustamo īpašumu ! an, ” tika aprēķināts Iedzīvotāju rā ASA SA SSS gadās ienākuma nodokļa Ls15331.00 parāds. Nodokļu aprēķinā izdevumos tika ietverti tik

a Nr.15830200510, kas uzsākts pēc Krimināllīkuma 214.panta 1.daļas, matertālus, konstatēju: 2010.gada 7.janvārī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļā, pamatojoties uz VID Rīgas nodokļu administrācijas matertāla Nr. (datēts ar 04.01.2010.), tika pieņemts lēmums uzsākt kriminālprocesu Nr.15830200510, par SIA „ ” (NMR „juridiskā adrese: ) maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu

MR „juridiskā adrese: ) maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu līkumā paredzētajos gadījumos, pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas. Pirmstiesas izmeklēšanas laikā tika noskaidrots, ka SIA „ uzņēmuma nodokļa parāds, kuram iestājies izpildes termiņš, pārsniedzis Ls 1000 no 2007.gada 12.marta. SIA „ ” nodokļu parāds budžetam uz 04.01.2010. bija Ls 4287,50 (no tā pamatparāds Ls 2880,49, tai skaitā ie

imināllikuma 214.panta 1.daļas. Pirmstiesas izmeklēšanas laikā tika noskaidrots, ka SIA „ uzņēmuma nodokļa parāds, kuram iestājies izpildes termiņš, pārsniedzis Ls 1000 no 2007.gada 12.marta. SIA „ ” nodokļu parāds budžetam uz 04.01.2010. bija Ls 4287,50 (no tā pamatparāds Ls 2880,49, tai skaitā iedzīvotāju ienākuma nodoklī Ls 586,51 apmērā, valsts sociālās apdrošināšanas oblīgātajās iemaksās Ls 2