.Ustinoviča, izskatījusi kriminālprocesa Nr.15830210507 materiālus, KONSTATĒJU: Kriminālprocess Nr.15830210507 uzsākts 2007.gada 27.augustā par SIA . ” (NMR kods „ juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, ar ko valstij nodarīti zaudējumi Ls 14977,36 apmērā, laika periodā no 2004.gada 1.aprīļa līdz 2005.gada 31.decembrim, t.i., pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. SIA „ ” LR Uzņēmumu

zaudējumi Ls 14977,36 apmērā, laika periodā no 2004.gada 1.aprīļa līdz 2005.gada 31.decembrim, t.i., pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1998.gada 18.martā, Nodokļu maksātāju reģistrā un ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā reģistrēta 1998.gada 8.aprīlī. | SIA „ ” dalībnieks un amatpersona Ģ T, personas kods: „2008.ga

ada 1.aprīļa līdz 2005.gada 31.decembrim, t.i., pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1998.gada 18.martā, Nodokļu maksātāju reģistrā un ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā reģistrēta 1998.gada 8.aprīlī. | SIA „ ” dalībnieks un amatpersona Ģ T, personas kods: „2008.gada 40.aprīlī uzsākts SIA „ ” maksātnespējas process. 2

nētās nomenklatūras kodam — 3104 20 50 (Antīdempinga papildkods: A999). Muitas audita rezultātā a/s *, pamatojoties uz 2004.gada 18.marta Muitas likuma 4.panta 2.daļu, līkuma Par pievienotās vērtības nodokli'* 35.panta 2.daļu, VID Kurzemes reģionālā iestāde papildus aprēķinājusi galīgo antidempinga maksājumu Ls 65634.32 un PVN Ls 11814.18. Izvērtējot kriminālprocesa materiālus atbilstoši KL 2

VN Ls 11814.18. Izvērtējot kriminālprocesa materiālus atbilstoši KL 218.pantā minētajai noziedzīga nodarījuma kvalifikācijai, konstatēts, ka a/s * muitas auditā aprēķinātie valsts budžetā maksājamiem nodokļu maksājumi ir par darījumiem, kas veikti laika periodā no 2004.gada 13. septembra līdz 2005.gada 10.oktobrim, konstatēts, ka kopš nozieguma izdarīšanas, kurš būtu kvalificējams pēc Latvijas KL

miem, kas veikti laika periodā no 2004.gada 13. septembra līdz 2005.gada 10.oktobrim, konstatēts, ka kopš nozieguma izdarīšanas, kurš būtu kvalificējams pēc Latvijas KL 218.p.2.d. par izvairīšanos no nodokļu un tiem pielīdzināmo maksājumu nomaksas, brīža ir pagājis vairāk kā pieci gadi un pirmstiesas izmeklēšanā nav noskaidrotas iespējamās pie kriminālatbildības saucamās personas. Izvērtējot krimi

aļā paredzētajām noziedzīga nodarījuma pazīmēm par SlA „ ” (NMR M ) četru tabakas kravu un vienas ar cigarešu papīra ievešanu LR muitas teritorijā, izmantojot * viltotus dokumentus un izvairīšanos no nodokļu nomaksas par ievestajām kravām. 2005.gada 17. augustā VID Muitas kriminālpārvaldes darbinieki, veicot kravas pārbaudi automašīnai VOLVO, kas no Itālijas Latvijā ieveda kravu ar tabakas lapām S

un Polijas uzņēmumiem, bet nav neviena iepirkuma vai pārdevuma dokumenta par iepriekš minētajām kravām. Amatpersona AAS IKS AKA A nemācēja paskaidrot, kāpēc par šiem darījumiem valstij nav samaksāti nodokļi. | M. T savos paskaidrojumos 1. B teikto noliedz. Viņš kā darījumu organizatoru norādījis SIA „ ” komercdirektoru R V Pēc Muitas Kriminālpārvaldes pieprasījuma VID KRI veikusi nodokļu aprēķinu

j nav samaksāti nodokļi. | M. T savos paskaidrojumos 1. B teikto noliedz. Viņš kā darījumu organizatoru norādījis SIA „ ” komercdirektoru R V Pēc Muitas Kriminālpārvaldes pieprasījuma VID KRI veikusi nodokļu aprēķinu par valstij radītajiem zaudējumiem no ievestās tabakas, taču aprēķins veikts tikai par 2 ievestajām kravām un sastāda Ls 1824,19. 2005.gada periodā no 15. oktobra līdz 17. novembrim v

tpersonu maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu, kas paredzētas Krimināllikuma 214.pantā 1.daļā. SIA „ ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņētuumu reģistrā 2006.gada 23.martā, ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2007.gada 14.maijā. Izslēgts no ar PVN apliekamo personu reģistra 2007.gada 20.novembrī. Juridiskā adrese: SITA „ ” amatpersonas no 2006.g

eptembra līdz 2010.gada 25.janvārim — V A „personas kods: 2010.gada 25.janvāra līdz 2010. gada 14.maijam — administratore D V . 2010.gada 14.maijā uzņēmums „ ” likvidēts. Pēc VID informācijas SIA „ ” nodokļu pamatparāds uz 2009.gada 14.janvāri — Ls 25563,59. Audits nav veikts. Faktiski nodokļu parāds izveidojās pēc 2008.gada aprīlī VID iesniegtajām SIA „ ” grāmatvedības atskaitēm. Nopratināts kā l

0. gada 14.maijam — administratore D V . 2010.gada 14.maijā uzņēmums „ ” likvidēts. Pēc VID informācijas SIA „ ” nodokļu pamatparāds uz 2009.gada 14.janvāri — Ls 25563,59. Audits nav veikts. Faktiski nodokļu parāds izveidojās pēc 2008.gada aprīlī VID iesniegtajām SIA „ ” grāmatvedības atskaitēm. Nopratināts kā liecinieks A P liecināja, ka par SIA „ , amatpersonu kļuvis pēc „A ” lūguma. Par saimnie

skatījusi kriminālprocesa Nr.15830401010 materiālus, konstatēja: 2010.gada 17.februārī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Trešajās nodaļas izmeklētājs J. R „ pamatojoties uz VID Rīgas nodokļu administrācijas Jūrmalas nodaļas 2010.gada 13.janvāra ziņojumu Nr. par konstatētiem riskiem valsts ieņēmumu jomā un tam pievienotajiem materiāliem (reģistrēts KLUS no 17.02.10., lietvedībā saņ

a nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk - SIA) „ ”, NMR (juridiskā adrese: ) amatpersonas bezdarbību uzņēmuma maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanā tiesā, esot nodokļu pamatparādam uz 22.02.2010. Ls 12 100,97 apmērā. Pamatojoties uz 2010.gada 21.septembra VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Trešajās nodaļas vadītāja rezolūciju, minētais krimin

jais uzvārds — M ). personas kods: no 12.01.2006., ar tiesībām uzņēmumu pārstāvēt atsevišķi. Galvenie uzņēmuma darbības veidi reģistrēti — vispārēja ēku tīrīšana. Saimnieciskās darbības laikā SIA „ ” nodokļu administrācijai ir sniegusi likumos noteiktās deklarācijas, ziņojumus un pārskatus, tomēr likumā noteiktajā termiņā un pilnā apmērā visas aprēķinātās nodokļu summas valsts budžetā nav nomaksāj

Nr. 15830113606 materiālus, konstatēja: 18.09.2006 Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldē uzsākts kriminālprocess Nr. 15830113606 par SIA „ " SIA, » SIA, jā SIA „ ” izvairīšanos no nodokļu nomaksas. Ls255071,57 apmērā, laika posmā no 2003. līdz 2004.gadam, kā arī mainot naudas izcelsmi, Iegalizēja noziedzīgi iegūtus līdzekļus. SIA „ ” audits veikts par laika posmu 09.05.2003- 30

laika posmā no 2003. līdz 2004.gadam, kā arī mainot naudas izcelsmi, Iegalizēja noziedzīgi iegūtus līdzekļus. SIA „ ” audits veikts par laika posmu 09.05.2003- 30.09.2003, audita rezultātā aprēķināts nodokļu pamatparāds Ls 128627,66. Audits veikts par laika posmu, kad uzņēmuma amatpersonas bija M.K SIA „ ” audits veikts par laika posmu 01. 06.2003-31.03.2004, audita rezultātā aprēķināts nodokļu pa

prēķināts nodokļu pamatparāds Ls 128627,66. Audits veikts par laika posmu, kad uzņēmuma amatpersonas bija M.K SIA „ ” audits veikts par laika posmu 01. 06.2003-31.03.2004, audita rezultātā aprēķināts nodokļu pamatparāds Ls 42046,92. Audits veikts par laika posmu, kad uzņēmuma amatpersonas bija D.) un N.N SIA „ ” audits veikts par laika posmu 01.05.2003-31,03. 2004, audīta rezultātā aprēķināts nodo

reģistrācijas numurs „ Juridiskā adrese - , maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu tiesā likumā noteiktajā gadījumā. Kriminālprocess Nr.15830606310 tika uzsākts pamatojoties uz VID Latgales nodokļu un muitas administrācijas 2010.gada 9.septembra ziņojumu . Nr. par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā un iesniegto materiālu, kurā VID Latgales nodokļu un muitas administrācija ziņoja

a uzsākts pamatojoties uz VID Latgales nodokļu un muitas administrācijas 2010.gada 9.septembra ziņojumu . Nr. par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā un iesniegto materiālu, kurā VID Latgales nodokļu un muitas administrācija ziņoja par konstatēto faktisko risku, ka SIA „ ” ir iestājusies faktiskā maksātnespēja, uzņēmuma atbildīgā persona brīdināta par nepieciešamību iesniegt tiesā maksātne

arādnieka faktiskās maksātnespējas gadījumā paredz Krimināllikuma 214.panta 1.daļa. Krimināllikuma 214.panta 1.daļas noziedzīga nodarījuma subjektīvā puse izpaužas tieša nodoma veidā. No VID Latgales nodokļu un muitas administrācijas iesniegtā materiāla ir redzams, ka veicot uzņēmējdarbību, SIA „ ” nepildīja pilnā apjomā savus nodokļu maksātāja pienākumus, sakarā ar ko nodokļu maksātajam ir izveid

reģistrācijas numurs „ juridiskā adrese - „ maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu tiesā likumā noteiktajā gadījumā. Kriminālprocess Nr.15830607010 tika uzsākts pamatojoties uz VID Latgales nodokļu un muitas administrācijas 2010.gada 20.septembra ziņojumu Nr. par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā un iesniegto materiālu, kurā VID Latgales nodokļu un muitas administrācija ziņoja

ka uzsākts pamatojoties uz VID Latgales nodokļu un muitas administrācijas 2010.gada 20.septembra ziņojumu Nr. par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā un iesniegto materiālu, kurā VID Latgales nodokļu un muitas administrācija ziņoja par konstatēto faktisko risku, ka SIA „ ” ir iestājusies faktiskā maksātnespēja, uzņēmuma atbildīgā persona brīdināta par nepieciešamību iesniegt tiesā maksātne

arādnieka faktiskās maksātnespējas gadījumā paredz Krimināllikuma 214.panta 1.daļa. Krimināllikuma 214.panta 1.daļas noziedzīga nodarījuma subjektīvā puse izpaužas tieša nodoma veidā. No VID Latgales nodokļu un muitas administrācijas iesniegtā materiāla ir redzams, ka veicot uzņēmējdarbību, SIA „ ” nepildīja pilnā apjomā savus nodokļu maksātāja pienākumus, sakarā ar ko nodokļu maksātajam ir izveid

ēta Komercreģistrā 2002.gada 30.jūlijā ar reģ. Nr. , ar juridisko adresi Uzņēmuma dibinātājs un rīkotājdirektors ar paraksta tiesībām. V 2007.gada 31.janvārī amatpersonai tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds valsts budžetam sumā par 842.52 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā lūdz 2007.gada 2.martam. 2007.gada 5.martā uzņēmumam tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 1054.7) L

onai tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds valsts budžetam sumā par 842.52 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā lūdz 2007.gada 2.martam. 2007.gada 5.martā uzņēmumam tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 1054.7) Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 4.aprīlim. 2007.gada 29.maijā V Ž tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 1234.57 Ls piedziņu.

5.martā uzņēmumam tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 1054.7) Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 4.aprīlim. 2007.gada 29.maijā V Ž tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 1234.57 Ls piedziņu. 2007.gada februāra- maija mēnešos uzņēmumā tiek veikts kompleksais nodokļu audits, kas papildus nomaksai valsts budžetā uzrēķina 5865.54 Ls, tai skaitā

ā paredzētajos gadījumos, tika atzīta IK „ ” komersants N K „ personas kods , deklarētā dzīvesvieta . Drošības līdzeklis N.K netika piemērots. /1.l. € f / Veicot izmeklēšanu un pārbaudot VID Latgales nodokļu un muitas administrācijas iesniegto materiālu, noskaidrots, ka IK „ ” nodokļu parāds uz 2010.gada 20.septembri budžetam sastādīja [Ls17200.73, tai skaitā pamatparāds Ls12039,86. IK „ » VID brī

deklarētā dzīvesvieta . Drošības līdzeklis N.K netika piemērots. /1.l. € f / Veicot izmeklēšanu un pārbaudot VID Latgales nodokļu un muitas administrācijas iesniegto materiālu, noskaidrots, ka IK „ ” nodokļu parāds uz 2010.gada 20.septembri budžetam sastādīja [Ls17200.73, tai skaitā pamatparāds Ls12039,86. IK „ » VID brīdinājumus par izveidojušos nodokļu parādu valsts budžetam neņēma vērā un nodok

ācijas iesniegto materiālu, noskaidrots, ka IK „ ” nodokļu parāds uz 2010.gada 20.septembri budžetam sastādīja [Ls17200.73, tai skaitā pamatparāds Ls12039,86. IK „ » VID brīdinājumus par izveidojušos nodokļu parādu valsts budžetam neņēma vērā un nodokļu parādu nesedza. nl AG / 2010.gada 20.augustā ierakstītā vēstulē IK „ » komersantam N.K uz uzņēmuma juridisko adresi, kas vienlaicīgi ir arī N.K de