dzams no lietas materiāliem: IK „ _” reģistrēts Komercreģistrā 2007.gada 10.oktobrī, reģ. Nr. , ar juridisko adresi ! Individuālais komersants- V M 2008.gada 4.aprīlī V M tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds valsts budžetam summā par 384.32 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 6.maija. 2008.gada 3.septembrī komersantam tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 796

iek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds valsts budžetam summā par 384.32 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 6.maija. 2008.gada 3.septembrī komersantam tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 796.80 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 17.septembrim. : 2008.gada 4.decembrī amatpersonai tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 1045

m tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 796.80 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 17.septembrim. : 2008.gada 4.decembrī amatpersonai tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 1045.86 Ls piedziņu. 2008.gada 15.decembrī V M tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 1051.08 Ls, kuriem iestājies izpildes termiņ

ada 24.novembrī VID Finanšu policijas pārvaldes Rīgas reģionālajā nodaļā tika uzsākts kriminālprocess pēc KL 218.p.2.d. par Individuālā komersanta „ _” (NMR Nr. ,„ Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas no 2004.gada I janvāra līdz 2005. gada 31.oktobrim, nodarot zaudējumus valsts budžetam LVL 445027,64 apmērā. Individuālais komersants „ 7” reģistrēts LR Uzņēmumu reģistrā 1994.gada 13

sants „ 7” reģistrēts LR Uzņēmumu reģistrā 1994.gada 13.decembrī ar reģistrācij as Nr. I Individuālā komersanta „ *” juridiskā adrese: Individuālā komersanta „ ” amatpersona, kad uzņēmumam izveidojās nodokļu parāds bija Z _G ”_ personas kods Pirmstiesas izmeklēšanas laikā, liecinieka statusā, tika nopratināti: Z G „A S „M K „I B , P K „I T „V B „T Š „R L „M P „S J „O J „R J , A D J K „S N „K G R B

D J K „S N „K G R B „A V „M H „A F J R „A J „T K „1 M S B ED „M J J ĒOJ,T A D B V R L K „A E „J S „J B „ A M „ M A „O K „LOT , I P EO]. G K un 1 V Saskaņā ar KL 218.panta 2.daļu, par izvairīšanos no nodokļu vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas vai par ienākumu, peļņas vai citu ar nodokli apliekamo objektu slēpšanu vai samazināšanu, ja ar to nodarīti zaudējumi valstij vai pašvaldībai lielā apm

ētājs Jānis Feldmanis, izskatījis kriminālprocesa Nr.15830213606 materiālus, konstatēja: nodaļā tika uzsākts kriminālprocess pēc KL 218.p.2.d. par SIA „ * (NMR Nr. „ Juridiskā adrese: izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2005.gada septembrī, kā rezultātā valstij nodarīti materiālie zaudējumi LVL 13108,47 apmērā. SIA „ ” reģistrēts LR Uzņēmumu reģistrā 2005.gada (06.janvārī ar reģistrācijas Nr. SIA „ |

rbības veidi: e ēku vispārējā būvniecība un inženiertehniskie darbi, « pārējā mazumtirdzniecība nespecializētajos veikalos, e pārējā vairumtirdzniecība. SIA „ ” amatpersona, kad uzņēmumam izveidoj ās nodokļu parāds bija G M „ personas kods Pirmstiesas izmeklēšanas laikā, liecinieka statusā, tika nopratināti: E T J] L K „V M „D R „LU , N B T CE „ M A,A P „A N „A F „V P „1 F , V T „Z Š J H „Ļ L un R

eklēšanas laikā, liecinieka statusā, tika nopratināti: E T J] L K „V M „D R „LU , N B T CE „ M A,A P „A N „A F „V P „1 F , V T „Z Š J H „Ļ L un R H Saskaņā ar KL 218.panta 2.daļu, par izvairīšanos no nodokļu vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas vai par ienākumu, peļņas vai citu ar nodokli apliekamo objektu slēpšanu vai samazināšanu, ja ar to nodarīti zaudējumi valstij vai pašvaldībai lielā apm

s Nr.15830228706 uzsākts 2006.gada 22.novembrī pēc Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes iesniegtajiem materiāliem par SIA, „_” (NMR kods „ juridiskā adrese: ), iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 44028.40 apmērā par laika periodu no 01.01.2005. līdz 31.10.2005., pēc Krimināllikuma 218.p.2.d. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2004.gada 28. decembrī ar reģistrācijas Nr.

44028.40 apmērā par laika periodu no 01.01.2005. līdz 31.10.2005., pēc Krimināllikuma 218.p.2.d. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2004.gada 28. decembrī ar reģistrācijas Nr. „juridiskā adrese: Nodokļu maksātāju reģistrā SIA „_” reģistrēta 2004.gada 28.decembrī ar reģistrācijas Nr. SIA „, ” pamatdarbības veids saskaņā ar uzņēmuma sniegto informāciju bija reklāma. | SIA „ ” amatpersona un īpa

na un īpašnieks bija B: J (pers.kods ), dzīvojošs :. Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 7.audita daļa 2006.gada 2. jūnijā SIA „ ” veica vienkāršu pievienotās vērtības nodokļa auditu Nr. , par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.oktobrim, kura rezultātā sabiedrības darbībā tika konstatēti nodokļu likumu pārkāpumi un sabiedrībai tika papildus aprēķ

i nu Krimināllikuma 90.panta 1.daļā vai 191.panta l.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma kvalificējošo pazīmi — atkārtotību. Latvijas APK 169.* pantā ir paredzētā administratīvā atbildība par akcīzes nodokli apliekamo preču pārvietošanas noteikuma pārkāpšanu, tā kā akcīzes preču, tajā skaitā, arī tabakas izstrādājumu, aprite tiek regulēta ar īpašiem likumdevēja paredzētiem līdzekļiem - normatīvaji

ņemšanas protokolu izņemtos cigarešu paraugus — | paciņu cigarešu „Prima”, 1 paciņu cigarešu „Camel” un 1 paciņu cigarešu „Magnat”, kas atgriezti pēc preces vērtības noteikšanas, nosūtīt VID Latgales nodokļu un muitas administrācijai. Nosūtīt VID Latgales nodokļu un muitas administrācijai — Rīgas iela 4/6, Daugavpils, lēmuma un kriminālprocesa materiālu apstiprinātas kopijas lēmuma pieņemšanai par

cigarešu „Prima”, 1 paciņu cigarešu „Camel” un 1 paciņu cigarešu „Magnat”, kas atgriezti pēc preces vērtības noteikšanas, nosūtīt VID Latgales nodokļu un muitas administrācijai. Nosūtīt VID Latgales nodokļu un muitas administrācijai — Rīgas iela 4/6, Daugavpils, lēmuma un kriminālprocesa materiālu apstiprinātas kopijas lēmuma pieņemšanai par administratīvā soda piemērošanu V T , personas kods: „

s Nr.15830219006 uzsākts 2006.gada 4.septembrī pēc Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes iesniegtajiem materiāliem par SLA x. ” (NMR kods „ Juridiskā adrese: ), iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 71981.96 apmērā par laika periodu no 01.04.2005. līdz 31.07.2005., pēc Krimināllikuma 218.p.2.d. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2001.gada 12.martā ar reģistrācijas Nr. „ju

dzniecība, pārējā mazumtirdzniecība ārpus veikaliem. Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 3.audita daļa 2006.gada 28.aprīlī SIA „ ” veica vienkāršu pievienotās vērtības nodokļa auditu Nr, |, par laika periodu no 2005.gada 1l.aprīļa līdz 2005.gada 31.jūlijam, kura rezultātā sabiedrības darbībā tika konstatēti nodokļu likumu pārkāpumi un sabiedrībai tika papildus aprēķ

ada 28.aprīlī SIA „ ” veica vienkāršu pievienotās vērtības nodokļa auditu Nr, |, par laika periodu no 2005.gada 1l.aprīļa līdz 2005.gada 31.jūlijam, kura rezultātā sabiedrības darbībā tika konstatēti nodokļu likumu pārkāpumi un sabiedrībai tika papildus aprēķināts PVN Ls 71981.96 apmērā. Ņemot vērā to, ka pēdējie darījumi SIA „ ”,kuri auditā ir pārbaudīti, salīdzināti ar grāmatvedības dokumentiem,

eriāliem, uzsāka kriminālprocesu Nr.15830201507 atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA „ ”, reģ. Nr. „ juridiskā adrese „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, nodarot zaudējumus valsts budžetā Ls 34243.43 apmērā. Ar 2009.gada 09.februāra lēmumu pat kriminālprocesa pieņemšanu savā lietvedībā, to pieņēma VID Finanšu policijas pārvaldes Izmek

3.01.2007. P S „ valdes loceklis no 16.05.2005.- V 1 , No 2006.gada 13.oktobra līdz 29.decembrim VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 4.audita daļa veica SIA , ” daļējo pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk tekstā — PVN) auditu par darījumiem ar SIA M ”, reģ. Nr. „ SIA „ ') reģ. Nr. SIA „ ”, reģ. Nr. un SIA , ”, reģ. Nr. par laika periodu no 01.01.2006. līdz „S ARĒŠĒ, , ., + , - tē

papildus aprēķināja un nomaksai budžetā noteica PVN par 2 «i 2006.gada janvāri, februāri un martu Ls 34 243.43 apmērā, soda naudu Ls š 34 243.43, kopā Ls 68 486.86 apmērā. ua Tā kā ar auditu noteiktā nodokļu summa aprēķināta par saimnieciskajiem darījumiem no 2006.gada janvāra līdz 2006.gada martam, tad, ņemot vērā, ka kriminālprocess tika uzsākts atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzē

0204109 kvalificēts pēc KL 214.p.l.d. Izmeklēšanas laikā noskaidrots, ka saskaņā ar SIA „ ” Valsts ieņēmumu dienestam iesniegtajām atskaitēm no 2008.gada maija ir sācis veidoties iedzīvotāju ienākuma nodokļa un uzņēmuma ienākumu nodokļa parāds, no 2008.gada jūnija ir sācis - veidoties sociālo apdrošināšanas obligāto iemaksu parāds un no 2008.gada septembra PVN parāds, kur kopējā nodokļu pamatparād

4.p.l.d. Izmeklēšanas laikā noskaidrots, ka saskaņā ar SIA „ ” Valsts ieņēmumu dienestam iesniegtajām atskaitēm no 2008.gada maija ir sācis veidoties iedzīvotāju ienākuma nodokļa un uzņēmuma ienākumu nodokļa parāds, no 2008.gada jūnija ir sācis - veidoties sociālo apdrošināšanas obligāto iemaksu parāds un no 2008.gada septembra PVN parāds, kur kopējā nodokļu pamatparāda summa uz 14.04.2009. sastād

zīvotāju ienākuma nodokļa un uzņēmuma ienākumu nodokļa parāds, no 2008.gada jūnija ir sācis - veidoties sociālo apdrošināšanas obligāto iemaksu parāds un no 2008.gada septembra PVN parāds, kur kopējā nodokļu pamatparāda summa uz 14.04.2009. sastādīja 224'272,38 Ls. VID Rīgas reģionālā iestāde 2008.gada 4.novembrī uz K IL deklarēto dzīvesvietu: „ nosūtījusi brīdinājumu par maksātnespējas proce

„ maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: . Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes reģionālās iestādes Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par SĪA ” ” NMR kods juridiskā adrese maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. Izmeklēšanas gait

ma neiesniegšanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: . Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes reģionālās iestādes Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par SĪA ” ” NMR kods juridiskā adrese maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. Izmeklēšanas gaitā tika konstatēts, ka SIA

ļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par SĪA ” ” NMR kods juridiskā adrese maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. Izmeklēšanas gaitā tika konstatēts, ka SIA „D » nodokļa parāds uz 05.02.2008 bija Ls 52374.40, tai skaitā pamatparāds Ls 47222.06. Ar Ventspils tiesas spriedumu uzņēmums pasludināts par maksātnespējīgu no 2008.gada 3.oktobra. Ņemot vērā iepriekšmin

iminālprocess uzsākts 2007.gada 18.decembrī VID Finanšu policijas pārvaldes Kurzemes reģionālajā nodaļā pēc Krimināllikuma 218.panta 2. daļas pazīmēm par fiziskas personas E K (p.k. ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2003.-2005. g. „ radot zaudējumus valstij Ls 17 399,64 apmērā. Laikā no 2007.gada 14. februāra līdz 21. maijam ar pārtraukumiem veikta fiziskās personas E. K audita pārbaude, jo pēc V

iem personas nav bijis iespējams identificēt. Deklarācijās par skaidrās naudas uzkrājumiem E. K norādījis, ka 1999.gada 14. aprīlī aizņēmies naudu 260 000 USD no ASV firmas » ”, par kuras esamību ASV nodokļu administrācijai nav izdevies atrast nekādu informāciju. Bez tam audita sarunu laikā E. K iesniedzis uzņēmuma „ 2) 2004.gada 03.maija vēstuli par cesijas līguma noslēgšanu, ar kuru viņš ticis i

a. Tāpat deklarācijās nav norādīta Lauku atbalsta dienesta pārskaitītā kompensācija par IE. K piederošā zvejas kuģa nodošanu metāllūžņos. Audita rezultātā E.K papildus aprēķināts iedzīvotāju ienākuma nodoklis par 2004.gadu Ls 16 840, 27 un 2005. gadu Ls 559,37, kopējā pamatsumma Ls 17 399, 64 , kopā ar soda sankcijām- Ls 34 799,28. Uz audita nobeiguma sarunām Ē. K nav ieradies un audita pārskats a