sta Finanšu policijas pārvaldē tika uzsākts kriminālprocess pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas un [95.panta 3.daļas, par SIA „ >” (NMR ,„ juridiskā adrese: ) izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 420 581,51 apmērā laika posmā no 2004.gada 0l.janvāra līdz 2005.gada 30.jūnijam, un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju A/S „Ogres komercbanka”, A/S ”VEF Banka”, A/S” Latvijas

aredzēts Krimināllikuma 195.panta 3.daļā. STA „. ” ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2000.gada 22.decembrī ar reģistrācijas Nr. 2001.gada 18.janvārī SIA _ ” reģistrējusies LR Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. , Laika posmā no 204.gada 10.jūnija SIA „ ” valdes loceklis bija S S$ (personas kods VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 8.audita daļa veica SIA ” pievieno

tāju reģistrā ar Nr. , Laika posmā no 204.gada 10.jūnija SIA „ ” valdes loceklis bija S S$ (personas kods VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 8.audita daļa veica SIA ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika posmu no 01.01.2004. līdz 30.06.2005. Audita pārbaudes laikā tika konstatēts, ka SIA „ ” par 2004.gada februāri budžetam nodarīja zaudējumus Ls 90,30 apmērā, par 2004.gada jūn

ss Nr. 15890001905 par. SIA reģ. Nr. veikto preču — dekoratīvo, griezto ziedu un augu nelikumīgu * pārvietošanu pāri Latvijas Republikas muitas robežai, izmantojot viltotus dokumentus un samazinot ar nodokli apliekamo maksājumu bāzi, tādā veidā izvairoties no nodokļu nomaksas Ls 119267.20 apmērā, kas izdarīts laika posmā no 2002.gada 0l.janvāra līdz 2002. gada 30.novembrim. Izmeklēšanas gaitā kons

vo, griezto ziedu un augu nelikumīgu * pārvietošanu pāri Latvijas Republikas muitas robežai, izmantojot viltotus dokumentus un samazinot ar nodokli apliekamo maksājumu bāzi, tādā veidā izvairoties no nodokļu nomaksas Ls 119267.20 apmērā, kas izdarīts laika posmā no 2002.gada 0l.janvāra līdz 2002. gada 30.novembrim. Izmeklēšanas gaitā konstatēti sekojoši apstākļi: Laika periodā no 2002.gada 0l.janv

ās un kriminālprocesa pārkvalificēšānai nav bijis juridiska pamata. _ | Sakarā ar to, ka darījumi, par kuriem SLA veikts audits, : kā rezultātā konstatētas nesakritības preču vērtībām uti aprēķi tāts nodokļu parāds, ti. preču pārv na A pār ri Lerkkam Republikas muitas robežai veikta laika periodā no ) 2002. „gadi 02 . ībrim, konstatēts, ka kopš nozieguma izdarīšan KI 190. p.Ī. 4d. par veikto kontr

un konstatēja: kriminālprocess Nr. 15830606708 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm pret G N „3 personas kods , deklarētā dzīves vietas adrese izvairīšanos no nodokļu nomaksas ar kuriem nodarīti zaudējumi valstij lielā apmērā. G.N kā nodokļu maksātājs reģistrēts VID 1994.gada 23.februārī. Veicot izmeklēšanu tika noskaidrots, ka VID Latgales reģionālā iestād

a 2.daļas paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm pret G N „3 personas kods , deklarētā dzīves vietas adrese izvairīšanos no nodokļu nomaksas ar kuriem nodarīti zaudējumi valstij lielā apmērā. G.N kā nodokļu maksātājs reģistrēts VID 1994.gada 23.februārī. Veicot izmeklēšanu tika noskaidrots, ka VID Latgales reģionālā iestāde (turpmāk - LRI) G.N veica iedzīvotāju ienākuma nodokļa audītu par laika p

stij lielā apmērā. G.N kā nodokļu maksātājs reģistrēts VID 1994.gada 23.februārī. Veicot izmeklēšanu tika noskaidrots, ka VID Latgales reģionālā iestāde (turpmāk - LRI) G.N veica iedzīvotāju ienākuma nodokļa audītu par laika periodu no 2004.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim. Veiktā audita rezultātā 2008.gada 4.februārī tika sastādīts audita pārskats Nr. un saskaņā ar VID LRI Nodokļu kontr

r E S „ personas kods „ deklarēta dzīves vieta „ uzņēmējdarbības (saimnieciskās darbības) bez reģistrēšanas veikšanu Rīgā un Rīgas rajonā 2005.gada — 2007.gadā un izvairīšanos no Iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksas lielos apmēros (1.sējums, lapa 4). Noskaidrots, ka VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk ZRI NKP) Audita daļa no 14.04.2009. līdz 08.07.2009. veica vie

ēšanas veikšanu Rīgā un Rīgas rajonā 2005.gada — 2007.gadā un izvairīšanos no Iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksas lielos apmēros (1.sējums, lapa 4). Noskaidrots, ka VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk ZRI NKP) Audita daļa no 14.04.2009. līdz 08.07.2009. veica vienkāršu (iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk ITN)) auditu par 2006.- 2007.gadu. Par audita rezultāti

os (1.sējums, lapa 4). Noskaidrots, ka VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk ZRI NKP) Audita daļa no 14.04.2009. līdz 08.07.2009. veica vienkāršu (iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk ITN)) auditu par 2006.- 2007.gadu. Par audita rezultātiem 2009.gada 8.jūlijā sastādīts audita pārskats Nr. un VID ZRI NKP Audita daļas priekšnieka vietnieka v.i. J.G pieņēma lēmumu Nr

alsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldē 2007.gada 06.novembrī tika uzsākts kriminālprocess Nr. 15830116307 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par S1A „ " NMR kods , izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 117355,52 apmērā laika periodā no 2005.gada 01.jūlija līdz 2005.gada 30.septembrīm. ( ) SIA „ 7 NMR kods „ reģistrēts LR uzņēmumu reģistrā 2004.gada 15.martā. SIA , > NMR kods „

reģistrēts LR uzņēmumu reģistrā 2004.gada 15.martā. SIA , > NMR kods „ valdes locekle no 2005. gada 15. aprīļa līdz šim brīdim ir K S „ personas kods ( 0) SIA „ ! ” NMR kods „tika veikts vienkāršs nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis) par laika periodu no 2005.gada l.jūlija līdz 2005.gada 30.septembrim. Audita laikā SIA „ ” grāmatvedības dokumentus iesniedza daļēji, kā rezultātā audits

gada 15.martā. SIA , > NMR kods „ valdes locekle no 2005. gada 15. aprīļa līdz šim brīdim ir K S „ personas kods ( 0) SIA „ ! ” NMR kods „tika veikts vienkāršs nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis) par laika periodu no 2005.gada l.jūlija līdz 2005.gada 30.septembrim. Audita laikā SIA „ ” grāmatvedības dokumentus iesniedza daļēji, kā rezultātā audits tika veikts izmantojot: - Darījumu p

7.2008. ir 1 D „ personas kods „no 17.07.2008. līdz 10.11.2009. valdes loceklis un amatpersona ar paraksta tiesībām ir S V „ personas kods Veicot izmeklēšanu kriminālprocesā un pārbaudot VID Latgales nodokļu un muitas administrācijas (turpmāk tekstā — LNMA) iesniegto informāciju par konstatētajiem riskiem SIA „ ” valsts ieņēmumu jomā, noskaidrots, ka SIA „ ” savlaicīgi nepildīja pilnā apjomā savus

odokļu un muitas administrācijas (turpmāk tekstā — LNMA) iesniegto informāciju par konstatētajiem riskiem SIA „ ” valsts ieņēmumu jomā, noskaidrots, ka SIA „ ” savlaicīgi nepildīja pilnā apjomā savus nodokļu maksātāja pienākumus, sakarā ar ko nodokļu mat sārājas ir izveidojies nodokļu pamatparāds 8 m R Om SIA „ * amatpersonu V S VID LNMA vairakkārt brīdināja par izveidojošos nodokļu parādu un to n

ekstā — LNMA) iesniegto informāciju par konstatētajiem riskiem SIA „ ” valsts ieņēmumu jomā, noskaidrots, ka SIA „ ” savlaicīgi nepildīja pilnā apjomā savus nodokļu maksātāja pienākumus, sakarā ar ko nodokļu mat sārājas ir izveidojies nodokļu pamatparāds 8 m R Om SIA „ * amatpersonu V S VID LNMA vairakkārt brīdināja par izveidojošos nodokļu parādu un to nomaksu. Sabiedrība ar ierobežotu atbildību

par SIA ” 7 NMR kods „ Juridiskā adrese ,„ maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes nodokļu un muitas administrācijas Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora Ziņojuma par SA” ” NMR kods , Juridiskā adrese ! maksātnespējas pieteikuma neiesnie

pējas pieteikuma neiesniegšanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes nodokļu un muitas administrācijas Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora Ziņojuma par SA” ” NMR kods , Juridiskā adrese ! maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. SIA „ ” reģistr

šanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes nodokļu un muitas administrācijas Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora Ziņojuma par SA” ” NMR kods , Juridiskā adrese ! maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. SIA „ ” reģistrēta Komercreģistrā 2008. g

;> ” (NMR kods: , juridiskā adrese: , ) amatpersonas maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu. SIA „ ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 1996.gada 15.augustā, ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā reģistrēta 1996.gada 5.novemtbrī. SIA „ ” amatpersonas no 1996.gada 15.augusta — valdes priekšsēdētājs S T ,„ personas kods: . „no 2010.gada 9.janvār

gada 5.novemtbrī. SIA „ ” amatpersonas no 1996.gada 15.augusta — valdes priekšsēdētājs S T ,„ personas kods: . „no 2010.gada 9.janvāra — prokūrists ar paraksta tiesībām — J B „ personas kods: Pēc VID Nodokļu pārvaldes Rīgas nodokļu administrēšanas daļas Latgales priekšpilsētas klientu apkalpošanas centra sniegtās informācijas SIA „ „nodokļu parāds uz 2010.gada 22.septembri — Ls 43937,81. Uzņēmuma

” amatpersonas no 1996.gada 15.augusta — valdes priekšsēdētājs S T ,„ personas kods: . „no 2010.gada 9.janvāra — prokūrists ar paraksta tiesībām — J B „ personas kods: Pēc VID Nodokļu pārvaldes Rīgas nodokļu administrēšanas daļas Latgales priekšpilsētas klientu apkalpošanas centra sniegtās informācijas SIA „ „nodokļu parāds uz 2010.gada 22.septembri — Ls 43937,81. Uzņēmuma faktiskā maksātnespēja i

inanšu policijas pārvaldē tika uzsākts kriminālprocess Nr.5830115505 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētām noziedzīga nodarījuma pazīmēm par S1A „ ”(NMR- „Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika posmā no 2004.gada. 1,janvāra līdz 2005.gada 31.martam ar ko radīti zaudējumi valstij lielā apmērā - Ls 158363,02. Laikā no 16.01.2004 līdz 02.12.2004 SLA „ > amatpersonā - r

ris kontus bankā. Laika posmā no 2005.gada 20.jūlija līdz 2005.gada 15. septembrim Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 5.audita daļa veīca SLA „ ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2004.gada l.janvāra līdz 2005.gada 31.martam. Audita rezultātā 2005.gada 15. septembrī tika sastādīts audita pārskats Nr. un pieņemts lēmums par audita rezultātiem

ta pārskats. Laika posmā no 2005. gada 20. jūlija līdz 2005. gada 16. septembrim Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 5. auditu daļa veica SĪA „ li pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2004. gada 24. februāra līdz 2005. gada 30. jūnijam. Audita rezultātā 2005. gada 16. septembrī tika sastādīts audita pārskats Nr. un pieņemts lēmums par audita rezu

ā — tranzīta deklarācijām MRN ,„ MRN un MRN > 2009.gada 23.maijā — tranzīta deklarācijām MRN | un MRN' Par S.K 13 noslēgtajām tranzīta deklarācijām, VID Galvenās muitas aprēķinātā nenomaksātā nodokļu summa sastāda Ls 70 566,23. 01.03.2010 S.K piemērots disciplinārsods - atbrīvošana no amata. «M P „ pildot VID Latgales reģionālās iestādes Muitas pārvaldes Austrumlatgales MKP daļas Grebņevas

ar rasties sakarā ar precēm. Galvojuma apjoms muitas parāda segšanai atbilst muitas maksājumiem, kas jāmaksā preces izlaižot brīvam apgrozījumam. MPARZSNOKOAS tonis RTA Lai varētu noteikt nenomaksāto nodokļu apjomu, tika pieprasīta informācija par galvotās summas apjomu Vācijas un Lietuvas muitas iestādēm, kur tika noformētas tranzīta deklarācijas. Lietuvas muitas iestāde sniedza informāciju par g

votās summas apjomu Vācijas un Lietuvas muitas iestādēm, kur tika noformētas tranzīta deklarācijas. Lietuvas muitas iestāde sniedza informāciju par galvotajām summām, kuras uzskatāmas par nenomaksāto nodokļu kopsummu. Savukārt Vācijas muitas iestāde nesniedza informāciju par galvoto muitas administrēto maksājumu apmēru. Tādēļ, lai varētu noteikt nenomaksāto nodokļu summu par Vācijas muitas iestādē