u. Uzņēmums reģistrēts Uzņēmumu reģistrā 2000.gada 5.maijā ar nosaukumu SIA ,„ ” un reģistrācijas Nr. „ 2000.gada l.augustā tiek nomainīts uzņēmuma nosaukums uz A/S „ | ”, VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 2002.gada 17.aprīlī ar vienoto Nr. | „A/S „0 ” reģistrētie pamatdarbības veidi: - bāri; - Programmēšana pēc pasūtījuma, konsultēšana >» prog

., | - D R (personas kods ) no 04.01.2002.g. līdz 12.09.2003.g., - A Z (personas kods ) no 12.09.2003.g.- administrators Kriminālprocesa ietvaros 2003.gada 8.janvārī tika pieprasīts VID veikt A/S „ ” nodokļu auditu. Audita pārbaude tika pabeigta un audita pārskats sastādīts 2005. gada 30.decembrī. Audita pārbaudes rezultātā tika konstatēts, ka A/S „ laika posmā no 2000.gada 1.janvāra līdz 2002.gad

ir vairākkārt nopratināts un liecību laikā viņš ir sniedzis skaidrojumu par A/S > ” uzņēmējdarbību un darījumiem. D.R ir liecinājis, ka A/S 35 > nenorēķinājās ar valsts budžetu par izveidojušos nodokļu parādu, jo bija paredzēts darījums par rekonstrukciju, taču neskatoties uz to, ka A/S „ » vinnēja konkursu, netika noslēgts līgums un tādējādi, A/S „ ” kļuva maksātnespējīga, tas ir nevarēja n

adrese: ), laika posmā no 08.04.2005.g. līdz 23.08.2005.g., Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika posmā 01.04.2005.g. līdz 30.09.2005.g. SIA „_ ” (NMR ) tika veikts nodokļu aprēķins Nr. - pievienotās vērtības nodoklis (turpmāk - PVN). Nodokļu aprēķina rezultātā SIA „ , (NMR : ) valsts budžetā jāsamaksā papildus aprēķinātais PVN Ls 13060,12. Veicot SIA „ ”” (NMR )

z 23.08.2005.g., Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika posmā 01.04.2005.g. līdz 30.09.2005.g. SIA „_ ” (NMR ) tika veikts nodokļu aprēķins Nr. - pievienotās vērtības nodoklis (turpmāk - PVN). Nodokļu aprēķina rezultātā SIA „ , (NMR : ) valsts budžetā jāsamaksā papildus aprēķinātais PVN Ls 13060,12. Veicot SIA „ ”” (NMR ) nodokļu aprēķinu tika konstatēts, ka pēdējo

meklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika posmā 01.04.2005.g. līdz 30.09.2005.g. SIA „_ ” (NMR ) tika veikts nodokļu aprēķins Nr. - pievienotās vērtības nodoklis (turpmāk - PVN). Nodokļu aprēķina rezultātā SIA „ , (NMR : ) valsts budžetā jāsamaksā papildus aprēķinātais PVN Ls 13060,12. Veicot SIA „ ”” (NMR ) nodokļu aprēķinu tika konstatēts, ka pēdējo darījumu SIA „ | ” veica

: Kriminālprocess Nr.15830205707 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas pazīmēm uzsākts 2007.gada 15.maijā VID Finanšu policijas pārvaldē par SIA „ " (NMR kods „juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā par summu Ls 23977,77 par 2005.gada jūliju, augustu un oktobri. SIA „ ” juridiskā adrese: SIA „ ” 2004.gada lljūnijā reģistrēta Latvijas Republikas Komercreģistrā un 2002

ā par summu Ls 23977,77 par 2005.gada jūliju, augustu un oktobri. SIA „ ” juridiskā adrese: SIA „ ” 2004.gada lljūnijā reģistrēta Latvijas Republikas Komercreģistrā un 2002.gada 15.janvārī reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. SIA „ ! ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2002.gada 18.martā ar Nr. Saskaņā ar LR Uzņēmuma reģistra datiem, sabiedrības amat

adrese: SIA „ ” 2004.gada lljūnijā reģistrēta Latvijas Republikas Komercreģistrā un 2002.gada 15.janvārī reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. SIA „ ! ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2002.gada 18.martā ar Nr. Saskaņā ar LR Uzņēmuma reģistra datiem, sabiedrības amatpersonas īr: - M A (personas kods: ), no 25.04.2005. valdes loceklis, ar tiesībām p

tā jaunā vieglā automašīna „INFINITY FX35” tika deklarēta ar preces vērtību 24012,00 LVL. Pie VAD TM4 Nr, (21.06.2006.) pievienoto dokumentu kontroles rezultātā tika konstatēti maksājuma rīkojumi par nodokļu nomaksu valsts budžetā Nr. (21.06.2004.) un — (21.06.2004), kuros ir norādīts maksātājs S B , personas kods „kas ir pretrunā gan ar S B sniegto paskaidrojumu, gan preces pārdevēju noslēgtā līg

maksā avanss 24600. EUR apmērā. S$ B norādīja, ka līdz šim brīdim otro automašīnu nav saņēmis. Ar 2006.gada 02.maija Lēmumu muitas audita lietā Nr. uzlikts par pienākumu nomaksāt pievienotās vērtības nodokli — LVL 2017,03 apmērā un ievedmuitas nodokli — LVL 1018,70 apmērā. S B minēto lēmumu pārsūdzēja Administratīvā procesa likuma noteiktajā kārtībā. Kriminālprocesa materiāliem pievienotā priekšlī

a, ka līdz šim brīdim otro automašīnu nav saņēmis. Ar 2006.gada 02.maija Lēmumu muitas audita lietā Nr. uzlikts par pienākumu nomaksāt pievienotās vērtības nodokli — LVL 2017,03 apmērā un ievedmuitas nodokli — LVL 1018,70 apmērā. S B minēto lēmumu pārsūdzēja Administratīvā procesa likuma noteiktajā kārtībā. Kriminālprocesa materiāliem pievienotā priekšlīguma b/n no 21.06.2004.g., kas noslēgts star

ērā, 1999.gada martā. | Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka Veicot izmeklēšanu, noskaidrots sekojošais:, ka no 01.04.99.stājās spēkā jauna redakcija likums "Par akcīzes nodokļi”, saskaņā ar kuru tika palielinātas nodokļa līkmes par Latvija ievestam transportlīdzekļiem. 1999.g.4.aprīlī un 26.aprīlī Sarkandaugavas MKP (0264) tika reģistrēts ienākošs kuģis " dā par

otajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka Veicot izmeklēšanu, noskaidrots sekojošais:, ka no 01.04.99.stājās spēkā jauna redakcija likums "Par akcīzes nodokļi”, saskaņā ar kuru tika palielinātas nodokļa līkmes par Latvija ievestam transportlīdzekļiem. 1999.g.4.aprīlī un 26.aprīlī Sarkandaugavas MKP (0264) tika reģistrēts ienākošs kuģis " dā par ko liecina — ieraksti Kuģu ienākšanas reģis

ms to faktiskas pienākšanas Sarkandaugavas MKP 1999.g. martā, sakarā ar ko nav samaksāti muitas maksājumi, kuri bija jāpiemēro pēc 1999.g.l.aprīļa, kad stājās spēkā grozījumi līkumā "Par akcīzes nodokli”. Kā liecinieki tika nopratināti: A.V_ „ IČ „ VB . O.L „ Minētās personas liecināja, ka veicot 30.03.1999.g. transportlīdzekļu fiziskas personas muitas deklarācijas pārbaudi un muitas pārvadāj

Kriminālprocess uzsākts 2007.gada 17.aprīlī VID Finanšu policijas pārvaldes Kurzemes reģionālajā nodaļā pēc Krimināllikuma 218.panta 2. daļas pazīmēm par fiziskas personas A B (p.k. ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2003. 2005. g., radot zaudējumus valstij Ls 79 063,85. Laika periodā no 2006.gada 21.augusta līdz 06. oktobrim VID Kurzemes reģionālā iestāde veikusi fiziskās personas A B vienkāršo i

3. 2005. g., radot zaudējumus valstij Ls 79 063,85. Laika periodā no 2006.gada 21.augusta līdz 06. oktobrim VID Kurzemes reģionālā iestāde veikusi fiziskās personas A B vienkāršo iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2003.-2005.g., jo personai konstatēts izdevumu pārsniegums pār ieņēmumiem. Tādēļ A. B pieprasīts iesniegt papildus deklarācijas par ienākumiem, papildus ieņēmumiem naudas uzkrājumie

veikti aizņēmumi no ārzonu firmām Un (Lielbritānija), par kurām VID rīcībā informācijas nav. ķā ķi Žž Pa IE VA MI š Audita rezultātā A. B. aprēķināts papildus budžetā maksājamais izdzīvotāju ienākuma nodoklis Ls 79 063, 85 un soda nauda tādā pat apmērā, kopumā sastādot Ls 158 127,70. Audita pārskats un lēmums A. B pa pastu ierakstītā vēstulē nosūtīts 2006.gada 12. oktobrī un deklarētajā dzīvesviet

r.15830208207 materiālus, KONSTATĒJA: VID Finanšu policijas pārvaldē 2007.gada 20jūlijā tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830208207 par SIA” ” (NMR kods I Juridiskā adrese ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. SIA” Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 14.11.1994. ar Nr. . | SIA” ” juridiskā adrese: SIA” ” LR UR Komercreģistrā ierakstīta 29.0

as reģionālās iestādes Audita pārvaldes 4.audita daļa, pamatojoties uz VID Rīgas reģionālās iestādes direktora 13.06.2007. lēmumu Nr: no 19.06.2007. līdz 29.06.2007. veica SIA” ” pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk -PVN) aprēķinu par laika periodu no 01.08.2005. līdz 30.11.2005. | Aprēķina rezultātā SIA” ” par taksācijas periodu no 01.08.2005.līdz 31.11.2005. papildus aprēķināja iemaksāt valsts

nu par laika periodu no 01.08.2005. līdz 30.11.2005. | Aprēķina rezultātā SIA” ” par taksācijas periodu no 01.08.2005.līdz 31.11.2005. papildus aprēķināja iemaksāt valsts budžetā pievienotās vērtības nodokli pavisam kopā LVL 12543,56 apmērā. Izvērtējot visus materiālus kopsakarībā secinu, ka SIA” amatpersonas darbībās ir saskatāmas Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētās 3) si PN KA DPIERTĒTĪMA

atījusi kriminālprocesa Nr.15830400910 materiālus, I konstatēja: 2010.gada 17.februārī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Trešajās nodaļas izmeklētājs J R ,„ pamatojoties uz VID Rīgas nodokļu administrācijas Jūrmalas nodaļas 2010.gada 20.janvāra ziņojumu par konstatētiem riskiem valsts ieņēmumu jomā un tam pievienotajiem materiāliem (reģistrēts KLUS no 17.02.10., lietvedībā saņemts

darījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk - SIA) „ >, NMR (juridiskā adrese: ! ) amatpersonu bezdarbību uzņēmuma maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanā tiesā, esot nodokļu pamatparādam uz 22.02.2010. Ls 50806,87 apmērā. Pamatojoties uz 2010.gada 21.septembra VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Trešajās nodaļas vadītāja rezolūciju, minētais kriminā

rsonas kods: ). Galvenie uzņēmuma darbības veidi reģistrēti - mazumtirdzniecība nespecializētajos veikalos, kuros galvenokārt pārdod preces, dzērienus vai tabaku. Saimnieciskās darbības laikā SIA „ » nodokļu administrācijai ir sniedzis likumos noteiktās deklarācijas, ziņojumus un pārskatus, tomēr likumā noteiktajā termiņā un pilnā apmērā visas aprēķinātās nodokļu summas valsts budžetā nav nomaksāj

A (personas kods ), kā dzīvesvietas adresi nopratināšanās laikā I A uzrādīja 2009.gada 28.janvārī VID Zemgales reģionālās iestādes Jelgavas nodaļa pieņēma un nosūtīja SIA „ » lēmumu Nr. par nokavēto nodokļu maksājumu piedziņu Ls 6214,31 apmērā (pamatparāds Ls 5904,63 un nokavējuma nauda Ls 309,68). No lietā esošajiem materiāliem redzams, ka, veicot saimniecisko darbību, SIA „ ” sistemātiski snieg

kļu maksājumu piedziņu Ls 6214,31 apmērā (pamatparāds Ls 5904,63 un nokavējuma nauda Ls 309,68). No lietā esošajiem materiāliem redzams, ka, veicot saimniecisko darbību, SIA „ ” sistemātiski sniegusi nodokļu administrācijai likumā noteiktās deklarācijas, pārskatus, ziņojumus, bet labprātīgi nodokļu maksājumus nav veikusi. Līdz ar to izveidojās situācija, ka SIA „ ” aprēķinātās nodokļu summas valst

68). No lietā esošajiem materiāliem redzams, ka, veicot saimniecisko darbību, SIA „ ” sistemātiski sniegusi nodokļu administrācijai likumā noteiktās deklarācijas, pārskatus, ziņojumus, bet labprātīgi nodokļu maksājumus nav veikusi. Līdz ar to izveidojās situācija, ka SIA „ ” aprēķinātās nodokļu summas valsts budžetā neieskaitīja, tādējādi veidojot nodokļu parādu. Tā kā aprēķinātās maksājamo nodokļ

K (personas kods ), kā dzīvesvietas adrese Lursoft Uzņēmumu datu bāzē norādīta 2009.gada 4.augustā VID Zemgales reģionālās iestādes Jelgavas nodaļa pieņēma un nosūtīja SIA „ ” lēmumu Nr. par nokavēto nodokļu maksājumu piedziņu Ls 7117,25 apmērā (pamatparāds Ls 6538,95 un nokavējuma nauda Ls 578,3). No lietā esošajiem materiāliem redzams, ka, veicot saimniecisko darbību, SIA „ ” sistemātiski sniegu

okļu maksājumu piedziņu Ls 7117,25 apmērā (pamatparāds Ls 6538,95 un nokavējuma nauda Ls 578,3). No lietā esošajiem materiāliem redzams, ka, veicot saimniecisko darbību, SIA „ ” sistemātiski sniegusi nodokļu administrācijai likumā noteiktās deklarācijas, pārskatus, ziņojumus, bet labprātīgi nodokļu maksājumus nav veikusi. Līdz ar to izveidojās situācija, ka SIA „ ” aprēķinātās nodokļu summas valst

,3). No lietā esošajiem materiāliem redzams, ka, veicot saimniecisko darbību, SIA „ ” sistemātiski sniegusi nodokļu administrācijai likumā noteiktās deklarācijas, pārskatus, ziņojumus, bet labprātīgi nodokļu maksājumus nav veikusi. Līdz ar to izveidojās situācija, ka SIA „ ” aprēķinātās nodokļu summas valsts budžetā neieskaitīja, tādējādi veidojot nodokļu parādu. Tā kā aprēķinātās maksājamo nodokļ