m. 2010.gada 4.oktobrī Lēmums par noziedzīga nodarījuma kvalifikāciju pēc krimināllikuma 218.panta 2.daļas. SIA * ” LR Uzņēmumu reģistrā tika reģistrēts 2002. gada 23.decembrī Nr. „SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāja reģistrā 2002.gada 23.decembrī ar reģistrācijas Nr. SIA „ ” 2005.gada 30.jūnijā izslēgta no VID ar PVN apliekamo personu reģistra. S1A „3 ”» deklarētie darbības veidi — sadzīves elek

u un metāla rūdu vairumtirdzniecība, elektriskās instalācijas ierīkošana, galdnieku darbi. SIA „ ” Komercreģistrā ierakstīta 2004.gada 20.janvārī ar Nr. STA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk - PVN) apliekamo personu reģistrā 2004.gada 26.februārī ar Nr. . SIA „ > deklarētie darbības veidi — vairumtirdzniecības starpnieku darbība, pārējā vairumtirdzniecība, akmeņogļu Ie

un aglomerācija. SIA „ ” 2005.gada 1.septembrī izslēgta no VID ar PVN apliekamo personu reģistra. VID Rīgas reģionālā iestāde pamatojoties uz VID FPP 12.12.2005. vēstuli Nr. , Saskaņā ar likuma „Par nodokļiem un nodevām” 17.un 18.pantu, likuma „Par Valsts ieņēmuma dienestu” 8.panta l1.punktu, pamatojoties uz VID Rīgas reģionālās iestādes direktora 29.03.2006. lēmumu Nr. no 2006.gada 6.aprīļa līdz

zskatījis krimināllietas Nr. 15830308110 materiālus par SIA ” (NMR kods juridiskā adrese ) amatpersonas maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu Liepājas tiesā likumā noteiktā kārtībā pēc VID Kurzemes Nodokļu un Muitas Administrācijas brīdinājuma Nr. no 22.09.2008. saņemšanas (nosūtīšanas) KONSTATĒJU: Kriminālprocess Nr.15830308110 uzsākts 2010.gada 20.maijā par SIA „ ” (NMR kods , juridiskā adrese

ākts 2010.gada 20.maijā par SIA „ ” (NMR kods , juridiskā adrese turpmāk tekstā - SIA „ ”) amatpersonas maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu Liepājas tiesā likumā noteiktā kārtībā pēc VID Kurzemes Nodokļu un Muitas Administrācijas brīdinājuma Nr. no 22.09.2008. saņemšanas (nosūtīšanas). Pēc materiāliem kriminālprocess uzsākts pēc Latvijas KL 214.p.l.d. paredzētām noziedzīgā nodarījuma pazīmēm.

s Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 29.10.1996. (iepriekš no 29.10.1996.- 13.09.2002. SIA „ ”), bet Komercreģistrā reģistrēta 03.09.2004. ar reģ.Nr. (NMR kods ), kā arī SIA reģistrēta pievienotās vērtības nodokļa maksātāju reģistrā ar 25.10.2002. SIA juridiskā adrese- sākotnēji reģistrēta: „ bet sākot ar 12.09.2002. SIA juridiskā adrese ir. — „Uz doto brīdi SIA īpašnieks: A 8 (p.k. ), bet SIA „ _” amat

emonts, preču, produkcijas, rezerves daļu ražošana, tirdzniecība un starpniecība u.c, statūtos paredzētā darbība. VID Rīgas reģionālā iestāde 2005.gada 20.jūnijā sastādīja MPAS » pievienotās vērtības nodokļa un uzņēmuma x 1 reiva ti ienākuma nodokļa auditu Nr, par laika periodu no 2002.gada 1.marta līdz 2002.gada 31.decembrim, kuram tika pieņemts lēmums par audita rezultātiem, papildus valsts budž

ražošana, tirdzniecība un starpniecība u.c, statūtos paredzētā darbība. VID Rīgas reģionālā iestāde 2005.gada 20.jūnijā sastādīja MPAS » pievienotās vērtības nodokļa un uzņēmuma x 1 reiva ti ienākuma nodokļa auditu Nr, par laika periodu no 2002.gada 1.marta līdz 2002.gada 31.decembrim, kuram tika pieņemts lēmums par audita rezultātiem, papildus valsts budžetā aprēķinot pievienots vērtības nodokli

enākuma nodokļa auditu Nr, par laika periodu no 2002.gada 1.marta līdz 2002.gada 31.decembrim, kuram tika pieņemts lēmums par audita rezultātiem, papildus valsts budžetā aprēķinot pievienots vērtības nodokli pamatparādu 52738.28 Ls, soda naudu 52738.28 Ls, uzņēmuma ienākuma nodokli pamatparādu 71435.10 Ls, , soda naudu 71435.10 Ls, kopā 248346.76 Ls. VID Rīgas reģionālā iestāde ir konstatējusi, ka

15830203810, kas kvalificēts pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, materiālus, konstatēju: 2010.gada 28.aprīlī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļā, pamatojoties uz VID Rīgas nodokļu administrācijas materiāla (iesnieguma) Nr. datēts ar 29.03.2010., tika pieņemts lēmums uzsākt kriminālprocesu Nr. 15830203810 par SIA „ ” (NMR „ Juridiskā adrese: ) amatpersonu iespējamiem noz

noziedzīgiem nodarījumiem tautsaimniecībā pēc KL XIX nodaļas, kas 18.05.2010 kvalificēts pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas. Pirmstiesas izmeklēšanas laikā tika noskaidrots, ka saskaņā ar VID Rīgas nodokļu administrācijas materiālu Nr. „ SIA „ ” maksātnespējas iestāšanās risks identificēts no 30.12.2008. Kriminālprocesa ietvaros 18.05.2010. tika nopratināta SIA > ” amatpersona E B personas ko

009.gada maija mēneša. Uzņēmumā bija vienīgais ar paraksta tiesībām un atbildīgs par visiem uzņēmuma finanšu darījumiem. SIA” ” nodarbojas ar kokmateriālu biznesu. Uz doto brīdi SIA” ” ir izveidojies nodokļu parāds, kas bija jau kopš brīža, kad pārņēmu uzņēmumu no iepriekšējās uzņēmuma amatpersonas, kura vārds ir A . Nodokļu parāds izveidojās, jo nepietika naudas to nomaksai. Uzņēmumam nebija naud

uzsākts kriminālprocess Nr.15830103706, ierosināts pēc noziedzīga nodarījuma pazīmēm, kas paredzētas Krimināllikuma 218.p.2.d. par SIA „ ” (NMR „ juridiskā adrese: ) izvairīšanos no likumā paredzēto nodokļu nomaksas Ls 226520,71 apmērā, laika posmā no 01.03.2005. līdz 30.09.2005. Sabiedrība ar ierobežotu atbildību (turpmāk - SIA) „ » Latvijas Republikas Komercreģistrā reģistrēta 2005. gada 23.feb

. Sabiedrība ar ierobežotu atbildību (turpmāk - SIA) „ » Latvijas Republikas Komercreģistrā reģistrēta 2005. gada 23.februārī ar Nr. , juridiskā adrese: STA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005.gada 18.martā ar Nr. SIA „—. » amatpersona ar paraksta tiesībām no 23.02.2005. — 05.08.2005. bija V B „no 05.08.2005. A. D VID Rīgas reģionālās iestādes Audita

Nr. SIA „—. » amatpersona ar paraksta tiesībām no 23.02.2005. — 05.08.2005. bija V B „no 05.08.2005. A. D VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 7.audita daļa veica SIA ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika posmu no 01.03.2005. līdz 30. 09.2005. Audita pārbaudes laikā tika konstatēts, ka SIA „ ” par 2005.gada marta mēnesi nepamatoti samazināja budžetā maksājamo pievienotās vērtīb

ījis kriminālprocesa Nr.15830217606 materiālus, konstatēju: Kriminālprocess Nr. 15830217606 ierosināts 2006.gada 1 l.augustā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „_” iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada 1.maija līdz 2005.gada 30.septembrim, kā rezultātā valstij nodarīti materiālie zaudējumi Ls 20715,62 apmērā. | SIA „ ”” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2004

30.septembrim, kā rezultātā valstij nodarīti materiālie zaudējumi Ls 20715,62 apmērā. | SIA „ ”” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2004.gada 2.decembrī ar reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese — SIA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2004. gada 2.decembrī ar reģistrācijas Nr. un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 2005.gada 14.janvārī ar reģ.Nr. ! 2005

ta LR Uzņēmumu reģistrā 2004.gada 2.decembrī ar reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese — SIA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2004. gada 2.decembrī ar reģistrācijas Nr. un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 2005.gada 14.janvārī ar reģ.Nr. ! 2005.gada 6. septembrī SIA „ ” ar izslēgta no Valsts ieņēmumu dienesta (turpmāk — VID) ar pievienotās vērtība

n savstarpēji veiktiem darījumiem SIA > ” NMR kods | un SIA „ ”. NMR kods , norēķinu kontos laika posmā no 2005.gada 1.jūnija līdz 2005.gada 30.septembrim, kuru mērķis iespējams ir izvairīšanās no nodokļu nomaksas un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana. (1.sējums 1.lpp.) Izmeklēšanas laikā tika konstatēts, ka SIA „ ” tika veikts vienkāršs pievienotās vērtības nodokļa audits par laika period

s iespējams ir izvairīšanās no nodokļu nomaksas un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana. (1.sējums 1.lpp.) Izmeklēšanas laikā tika konstatēts, ka SIA „ ” tika veikts vienkāršs pievienotās vērtības nodokļa audits par laika periodu no 2005.gada 1l.jūnija līdz 2005.gada 30.septembrim kura rezultātā SIA „ ” papildus tika aprēķināts pievienotās vērtības nodoklis Ls 221518,36 apmērā. (1.sējums 17-71.

” tika veikts vienkāršs pievienotās vērtības nodokļa audits par laika periodu no 2005.gada 1l.jūnija līdz 2005.gada 30.septembrim kura rezultātā SIA „ ” papildus tika aprēķināts pievienotās vērtības nodoklis Ls 221518,36 apmērā. (1.sējums 17-71.lpp.) >> Izmeklēšanas laikā tika konstatēts, ka SIA „, tika veikts vienkāršs pievienotās vērtības nodokļa audits par laika periodu no 2005.gada 1.jū

ā caur Vientuļu MKP (Vientuļi, Vecumu pagasts, Balvu rajons) nedeklarējot, ko 2010.gada 17.februārī atkārtoti gada laikā izdarījis Latvijas pilsonis I B „ personas kods 2010.gada 17.februārī Latgales nodokļu un muitas administrācijas Vientuļu muitas kontroles posteņa vecākais muitas uzraugs V.U sastādīja administratīvā pārkāpuma protokolu Nr. par pārkāpēja I B , personas kods , izdarīto administra

salonā uz aizmugurējā sēdekļa tika atrastas vēl 6 (sešas) nedeklarētas 0,5. 1 tilpuma pudeles ar 45 % balzāmu „Šackij Bogatir”. Ār savām darbībām I.B pārkāpis 2003.gada 30.oktobra likuma „Par akcīzes nodokli” 21.panta 4.daļas 2.punktu, kas nosaka, ka no nodokļa atbrīvo akcīzes preces, kuras ir fiziskās personas personīgajā bagāžā, kas par tādu uzskatāma likuma "Par pievienotās vērtības nodokl

as) nedeklarētas 0,5. 1 tilpuma pudeles ar 45 % balzāmu „Šackij Bogatir”. Ār savām darbībām I.B pārkāpis 2003.gada 30.oktobra likuma „Par akcīzes nodokli” 21.panta 4.daļas 2.punktu, kas nosaka, ka no nodokļa atbrīvo akcīzes preces, kuras ir fiziskās personas personīgajā bagāžā, kas par tādu uzskatāma likuma "Par pievienotās vērtības nodokli" izpratnē (turpmāk - personīgā bagāža), un kura

37206 sadalīšanu, kas bija uzsākts pēc Krimināllikuma 19.nodaļas par S]JA ” ” (NMR kods ), SIA ” > (NMR kods ) un SIA „ ” (NMR kods ) fiktīva rakstura pakalpojuma sniegšanu ar mērķi izvairīties no nodokļu nomaksas. Atsevišķā lietvedībā tika izdalīts kriminālprocess Nr. 11810017507 pēc Krimināllikuma 217.panta 2.daļas par SIA ” ” (NMR kods jur.adrese ) grāmatvedības dokumentu vai statiskās infor

riālos nesatur ziņas un pierādījumus, ka Organizētās noziedzības apkarošanas pārvaldes kriminālprocesā veica izmeklēšana pēc KL 218.panta 2.daļas un 195.panta 3.daļas t.i. par SIA ” ” izvairīšanos no nodokļu nomaksas un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju lielos apmēros. Lai precizētu kriminālprocesa Nr. 11810017507 juridisko kvalifikāciju, Finanšu policijas pārvalde pieprasīja ziņas VP Inform

persona | N LR iebraucis 01.10.2004.g. un no LR izbraucis 30.10.2004. g. STA ” » Valsts ieņēmumu dienestā par laika posmu no 2004.gada oktobra līdz 2005.gada novembrim, iesniedza pievienotās vērtības nodokļu atskaites, pārskatus par priekšnodokļa summām, kas iekļautas PVN deklarācijās, ziņojumus par valsts sociālās apdrošināšanas obligātajām iemaksām no darba ņēmēju darba ienākumiem, iedzīvotāju i

nesta (turpmāk VID) Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas VI nodaļas izmeklētājs Valerjans Veļičko izskatījis kriminālprocesa Nr.15830607006 materiālus par SIA „ .” iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, konstatēju: nodaļā tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830602705 pēc KL 275.p. 1.d. par SIA , ”, reģistrācijas numurs - „ juridiskā adrese ! , reģistrēšanu LR Uzņēmumu reģistrā un uzņē

ID Finansu policijas pārvaldes Latgales reģionālā nodaļā tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830607006 pēc KL 218.p. 2.d. par SIA ” ”, reģistrācijas numurs „ juridiskā adrese —. ', izvairīšanos no nodokļu un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas Ls 159522,86 apmērā. / IV sēj.1.l. 2 / 2006.gada 1.novembrī ar Daugavpils pilsētas prokuratūras virsprokurores VŠ lēmumu kriminālprocesi Nr.15830602705

2006.gada 12.decembrī pabeigta bankrota procedūra un izbeigts likvidējamās SIA „ ” maksātnespējas process. VID Latgales reģionālā iestāde (VID LRI) no 02.06.2005. līdz 15.06.2005. veica SIA " ” nodokļu auditu par laika periodu 2002.gada 1.maija līdz 2005.gada 31.martam un uzņēmuma ienākuma nodokļa auditu par laika periodu no 2002.gada 1.janvara līdz 2004.gada 31.decembrim. Audita rezultātā p