"(NMR kods ) laika periodā no 2005.gada 1.maija līdz 2005.gada 30.septembrim Valsts ieņēmumu dienestā nereģistrētajos banku norēķinu kontos, nenomaksājot valsts budžetā kopā pievienotās vērtības nodoklī Ls 189723.28 apmērā, kā arī mainot naudas izcelsmi, Iegalizēja naudu. SlA” ” (NMR kods ) reģistrēts Uzņēmumu reģistrā 28.02.2001, Uzņēmuma amatpersona no 28.02.2001. līdz 01.07.2005. ir L G „

F4 „no 24.08.2005. līdx. 26.09.2005. valdes loceklis ir V | M „no 26.09.2005. līdx 19.09.2007. uzņēmuma administrators tr 1 K „19.09.2007. SA” ” saskaņā. ar Uzņēmuma reģistra Jēmumu beidz pastāvēt kā nodokļu maksātājs (likvidēts). SļA” "(NMR kods ) reģistrēts Uzņēmumu reģistrā 21.08.2002. Uzņēmuma rīkotājdirektors no 21.08.2002. līdz 19.02.2004. ir S K „no 19.02.2004. līdz 23.05.2005. uzņēmum

. līdz 23.05.2005. uzņēmuma rīkotājdirektors ir Ž D „no 23.05.2005. uzņēmuma valdes loceklis tr N A VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 4.audita daļa veica SIA" ” pievienotās vērtības nodokļa aprēķinu par laika periodu no 2005.gada 1.jūlija līdz 2005.gada 30.septembrim. Veicot SIA” " PVN aprēķināšanas un maksāšanas pareizības pārbaudi konstatēts, ka uzņēmums 2005.gada jūlijā P

tājs J.Mackevičs, izskatijis kriminālprocesa Nr.15830109309 materiālus, konstatēja: VID FPP 2009.gada 1.oktobrī saņēma A/S „Swedbanka” iesniegumu, par iespējamo SIA „ >” NMK kods „ izvairīšanos no nodokļu nomaksas ltelos apmēros. VID FPP 2009.gada 12.oktobrī pēc A/S „Swedbanka” iesnieguma tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830109209 pēc Krimināllikuma XIX nodaļas „Noziedzīgi nodarījumi tautsaimn

riminālprocesā 2009.gada 8.decembrī tika pieņemts lēmums par kriminālprocesa Nr.15830109209 kvalificēšanu pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, proti, par SlA „ 7 NMR kods „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielos apmēros laika posmā no 2007.gada 15.novembra līdz 2009.gada 2V.oktobrim. ( ) Izmeklēšanas laikā tika noskaidrots, ka SIA „ ” ar Siguldas tiesas spriedumu 2009.gada 26.oktobra p

licijas GKrPP Ekonomikas polīcijas pārvaldes lietvedībā esošajam kriminālprocesam Nr.11816008209. Veicot izmeklēšanu kriminālprocesā Nr.15830109209, tika noskaidrots, (iegūta informācija no VID Lielo nodokļu maksātāju pārvaldes- vēstule Nr. no 29.10.2009.) ka SIA „ ” nodokļu parāda pamatsumma ir Ls 810530,11 kurš izveidojās no 2007.gada 15.novembra neveicot kārtējos nodokļu maksājumus budžetā piln

klētājs J.Mackcvičs, izskatījis kriminālprocesa Nr.15830109309 materiālus, konstatēja: VID FPP 2009.gada 1.oktobrī saņēma. A/S „Swedbanka” iesniegumu, par Iespējamo SIA „ ” NMR kods „ izvairīšanos no nodokļu nomaksas Jtclos apmēros. ( 0) VID FPP 2009.gada 12.oktobrī pēc A/S „Swedbanka” iesnieguma tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830109309 pēc Krimināllikuma X1X nodaļas „Noziedzīgi nodarījumi taut

kriminālprocesā 2009.gada 9.decembrī tika pieņemts lēmums par kriminālprocesa Nr.15830109309 kvalificēšanu pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, proti, par STA ” NMR kods „ iespējamo Izvairīšanos no nodokļu nomaksas ltelos apmēros laika posmā no 2009.gada 31.marta līdz 2009.gada 26.oktobrim. (0) Izmeklēšanas laikā. tika noskaidrots, ka SIA „ ar Rīgas pilsētas Vidzemes priekšpilsētas tiesas spried

>> Veicot izmeklēšanu kriminālprocesā Nr.15830109309, tika noskaidrots, (iegūta informācija no VID Rīgas reģionālās iestādes- vēstule Nr. no 27.10.2009.) ka SIA „ ” kopā ar nokavējuma naudām ir nodokļu parāds 1s 307554,70 apmērā, kurš izveidojās no 2009.gada 31.marta neveicot kārtējos nodokļu maksājumus budžetā pilnā apmērā un necicvērojot likumdošanā noteiktos termiņus. Izmeklēšanas laikā t

112305 materiālus,- konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts 2005.gada 31.oktobrī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas un 195.panta 2.daļas par SIA „ » (NMR kods , juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā- 4000,00 Ls laika periodā no 01.03.2005. līdz 05.08.2005. un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju lielā apmērā, izmantojot kontu AS „Parex banka”. SIA „ * reģistrēta L

Republikas Uzņēmumu reģistrā 2000.gada 25.aprīlī ar reģistrācijas numuru „SIA „ ” ierakstīta Latvijas Republikas Komercreģistrā 2004.gada 30.jūnijā ar vienotu reģistrācijas numuru „SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāja registrā 2000.gada 25.aprīlī ar nodokļu maksātāja kodu „SIA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2000.gada 05.jūnijā ar kodu „2005.gada 30.jū

r reģistrācijas numuru „SIA „ ” ierakstīta Latvijas Republikas Komercreģistrā 2004.gada 30.jūnijā ar vienotu reģistrācijas numuru „SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāja registrā 2000.gada 25.aprīlī ar nodokļu maksātāja kodu „SIA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2000.gada 05.jūnijā ar kodu „2005.gada 30.jūnijā SIA „ ” ir izslēgta no VID ar pievienotās vēr

izlūkošanas nodaļas galvenās speciālistes S.Ū ziņojumu no 22.07.2009, uzsākts kriminālprocess Nr.15830107209 par SIA „ ” NMR kods | „ juridiskā adrese — | „ iespējamo izvairīšanos no likumā paredzēto nodokļu nomaksas, par laika posmu 2006. un 2007.gads, nodarot valstij zaudējumu Ls 66467,43 apmērā. Kā izriet no kriminālprocesa materiāliem, iespējamais nodokļu parāds (Ls 66467,43) izriet no SIA „ ”

„ iespējamo izvairīšanos no likumā paredzēto nodokļu nomaksas, par laika posmu 2006. un 2007.gads, nodarot valstij zaudējumu Ls 66467,43 apmērā. Kā izriet no kriminālprocesa materiāliem, iespējamais nodokļu parāds (Ls 66467,43) izriet no SIA „ ” iesniegtajām deklarācijām par darījumiem ar fiktīviem uzņēmumiem — SIA „ "STA ., ”, SIA „ —— SIA „ ”un SIA „ ” SLA, ” nav veikts nodokļu audits. Sas

āliem, iespējamais nodokļu parāds (Ls 66467,43) izriet no SIA „ ” iesniegtajām deklarācijām par darījumiem ar fiktīviem uzņēmumiem — SIA „ "STA ., ”, SIA „ —— SIA „ ”un SIA „ ” SLA, ” nav veikts nodokļu audits. Saskaņā ar Uzņēmumu reģistra datiem, SIA „ »22.10.2009 likvidēts. Pirmstiesas izmeklēšanas laikā nopratinot kā liecinieku SIA „ prokūristu G.G „viņš liecināja, ka 2005.gadā E.E mani pi

brī Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Il.nodaļas vecākais izmeklētājs A.Utnāns, izskatījis kriminālprocesu Nr.15830214007 par SIA „ ” amatpersonu izvairīšanos no nodokļu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, konstatēju: Kriminālprocess Nr.15830214007 uzsākts 11.12.2007.gadā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ ” (NMR Nr. juridiskā adrese: )

pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, konstatēju: Kriminālprocess Nr.15830214007 uzsākts 11.12.2007.gadā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ ” (NMR Nr. juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kas izdarīts laika posmā no 2005.gada 01.janvāra līdz 2005.gada 30.oktobrim nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 8692,47 apmērā (pamatparāds). SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēt

s laika posmā no 2005.gada 01.janvāra līdz 2005.gada 30.oktobrim nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 8692,47 apmērā (pamatparāds). SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2002.gada 26.aprīlī ar Nr. Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2002.gada 26.aprīlī ar Nr. un VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā ar Nr. „ Uzņēmuma juridiskā adrese SIA „ ” valdes priekšsēdētājs no 2

pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm, par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk tekstā SIA) „ ”, reģistrācijas numurs , juridiskā adrese izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 156 440,06 apmērā, nodarot valstij zaudejumus lielā apmērā. / sējums, .l. /. SIA * ” reģistrēts LR Uzņēmumu reģistrā 16.09.1999 ar vienotu reģistrācijas Nr. „Juridiskā adrese — „ N

ir A Ņ , personas kods | / sējums, l.L / Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka no 2005.gada 24.novembra līdz 2006.gada 26.janvārim Valsts ieņēmumu dienesta Latgales reģionālās iestādes (turpmāk VID LRI) Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa veica SIA " » iedzīvotāja ienākuma nodokļa, valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu. pievienotās vērtības nodokļa pārbaudi par laika periodu no 200

005.gada 24.novembra līdz 2006.gada 26.janvārim Valsts ieņēmumu dienesta Latgales reģionālās iestādes (turpmāk VID LRI) Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa veica SIA " » iedzīvotāja ienākuma nodokļa, valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu. pievienotās vērtības nodokļa pārbaudi par laika periodu no 2002.gada 01.novembra līdz 2005.gada 30.novembrim un uzņēmuma ienākuma nodokļu pārb

izbeigts daļā noziēdzīgiem nodarījumiem, kas paredzēti Krimināllikuma 177.panta 3.daļā, 183.panta 1.daļā un kvalificēts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par iespējamo A U un A G izvairīšanos no nodokļu nomaksas no ienākumiem, ko viņi guvuši aizdodot naudu pret procentiem un kriminālprocess tika nosūtīts Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldei. Izvērtējot visus kriminālprocesa ma

ORD Banka” (EUR); 5. A/S „SWEDBANK” (LVL); 6. A/S „SWEDBANK”. Pirmstiesas izmeklēšanas laikā noskaidrots, ka A G pieder sekojošais konts: 1. A/S „SWEDBANK” Saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” normu, kas paredzēta 1.panta 1.daļas 4.pkt., tieši, ka Iedzīvotāju ienākuma nodoklis ir nodoklis, ar ko apliek fiziskās personas gūtos ienākumus, un tas sastāv arī no: nodokļa par ienākumu no

s laikā noskaidrots, ka A G pieder sekojošais konts: 1. A/S „SWEDBANK” Saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” normu, kas paredzēta 1.panta 1.daļas 4.pkt., tieši, ka Iedzīvotāju ienākuma nodoklis ir nodoklis, ar ko apliek fiziskās personas gūtos ienākumus, un tas sastāv arī no: nodokļa par ienākumu no kapitāla, tajā skaitā nodokļa no kapitāla pieauguma, kam pielīdzināti arī procenti,

ocess Nr.15830205610 uzsākts 2010.gada 26.augustā par SIA 5 ” (NMR kods: „ juridiskā adrese: ) iespējamiem noziedzīgiem nodarījumiem, pēc Krimināllikuma XIK nodaļas. SIA „ "tika veikts komplekss nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis, uzņēmuma ienākuma nodoklis, iedzīvotāju ienākuma nodoklis, valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas) par laika periodu no 2008.gada 1.janvāra lī

a 26.augustā par SIA 5 ” (NMR kods: „ juridiskā adrese: ) iespējamiem noziedzīgiem nodarījumiem, pēc Krimināllikuma XIK nodaļas. SIA „ "tika veikts komplekss nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis, uzņēmuma ienākuma nodoklis, iedzīvotāju ienākuma nodoklis, valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas) par laika periodu no 2008.gada 1.janvāra līdz 2009.gada 31.decembrim. Audita rez

R kods: „ juridiskā adrese: ) iespējamiem noziedzīgiem nodarījumiem, pēc Krimināllikuma XIK nodaļas. SIA „ "tika veikts komplekss nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis, uzņēmuma ienākuma nodoklis, iedzīvotāju ienākuma nodoklis, valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas) par laika periodu no 2008.gada 1.janvāra līdz 2009.gada 31.decembrim. Audita rezultātā SIA „_” tika papildus

neatspoguļotu uzņēmuma grāmatvedībā. SIA „ ” reģistrēts uzņēmumu reģistrā 1997.gada 14.februārī ar reģistrācijas numuru Komercreģistrā pārreģistrēts 2003.gada 30.maijā ar reģistrācijas numuru SLA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 1997.gada 19.februārī ar vienoto Nr. „VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēts 1997.gada 19.februārī. SLA „a ” amatpersonas bija:

trācijas numuru Komercreģistrā pārreģistrēts 2003.gada 30.maijā ar reģistrācijas numuru SLA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 1997.gada 19.februārī ar vienoto Nr. „VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēts 1997.gada 19.februārī. SLA „a ” amatpersonas bija: -L N, personas kods „no 2001.gada 11.aprīļa līdz 2005.gada 27.septembrīm, | -J K „ personas kods „no 20

protokols pēc Latvijas Administratīvo pārkāpumu kodeksa 166.6.p.1.d. Pārbaudes laikā izņemtie dokumenti tika nosūtīti VID Rīgas reģionālai iestādei audita veikšanai. VID Rīgas reģionālā iestāde veica nodokļu aprēķinu un auditu. 2006.gada 26.augustā tika sastādīts nodokļu aprēķina pārskats Nr. par valsts sociālām apdrošināšanas iemaksām un iedzīvotāju ienākuma nodokli par laika periodu no 2003.gada