Kriminālproccss Nr.5830106003 ierosināts 25.09.2003.g. pēc Latvijas KL 15.p.4.d un 177.p.3.d. par SIA , ” (reģ. Nr, „jur. adrese: ) iespējamo mēģinājumu izkrāpt no valsts budžeta pievienotās vērtības nodokli (turpmāk tekstā- PVN) Ls 61168,- apmērā, kas nodarīts 2003.gada 26.februārī, iesniedzot Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālai iestādei pieprasījumu par PVN pārmaksas atmaksu par 2002.gadu,

lai iestādei pieprasījumu par PVN pārmaksas atmaksu par 2002.gadu, SIA , ” Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 27.03.2000.g. ar Nr. Sabiedrības juridiskā adrese: | *, uzņēmums reģistrēts nodokļu maksātāju reģistrā 2000.gada 31.martā un ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2001.gada 07.septembrī ar reģistrācijas Nr. S]JA , ” dibinātāji un dalībnieki ir K B , p.k.

” Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 27.03.2000.g. ar Nr. Sabiedrības juridiskā adrese: | *, uzņēmums reģistrēts nodokļu maksātāju reģistrā 2000.gada 31.martā un ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2001.gada 07.septembrī ar reģistrācijas Nr. S]JA , ” dibinātāji un dalībnieki ir K B , p.k. „M S) „p.k. , Uzņēmuma direktors ir M S SIA , ”* pamatdarbības veids ir t

aldes izziņas inspektore E. Pļavniece, izskatot VID Rīgas pilsētas Zemgales priekšpilsētas nodaļas pieteikumu un saņemtos materiālus, par individuālā uzņēmuma ( turpmāk tekstā IU) „ ” izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 224782,14 apmērā (t.sk. pamatparāds Ls 112391,07) un pieņēma lēmumu par krimināllietas ierosināšanu. Krimināllietā esošie materiāli liecina, ka individuālais uzņēmums „ ” reģistrēt

rtā veica IU „ ” vienkāršo auditu par uzņēmuma darbību no 1999. gada septembra līdz 1999. gada decembrim. Audita rezultātā uzņēmumam „ ” papildus nomaksai budžetā tika uzrēķināts pievienotās vērtības nodoklis Ls 224782,14 apmērā t. skaitā pamatparāds Ls 112391,07. Ār veikto pirmstiesas izmeklēšanu noskaidrots, ka uzņēmums,, > ir nodarbojies ar kokmateriālu iepirkšanu un realizēšanu, cirsmu izst

pārbaudē aptvertajā periodā, kā arī netika iegūti dokumenti no darījumu partneriem, kuri jau audita veikšanas laikā neiesniedza atskaites un dokumentus par savstarpējiem darījumiem, nebija reģistrēti nodokļu maksātāju un pievienotās vērtības nodokļa maksātāju reģistros, un tādēļ darījumu summas tika izslēgtas IU „: ” pievienotās vērtības nodokļa deklarācijās norādītā priekšnodokļa un par tiem papi